3. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
A Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás
2013. december 12-i ülésére

Tárgy:   2014. évi belső ellenőrzés terv elfogadása
Készítette:   Tóthné Gál Julianna
Előterjesztő:   Várfi András kompenzációs listás önkormányzati képviselő

Tisztelt Társulási Tanács!
 
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 61. §-a szerint az államháztartási kontrollok célja az államháztartás pénzeszközeivel és a nemzeti vagyonnal történő szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás biztosítása. Az államháztartás belső kontrollrendszere a költségvetési szervek belső kontrollrendszere keretében valósul meg, beleértve a belső ellenőrzést is.
 
A 2013. január 1-jén hatályba lépett Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119-120. §-aiban rögzíti a helyi önkormányzatok belső kontrollrendszerét. A 120. § a pénzügyi bizottság feladatait írja elő, míg a 119. § (3)-(4) bekezdése szabályozza a belső kontrollrendszer működtetését. Ezen belül kerül előírásra, hogy a jegyző köteles – a jogszabályok alapján meghatározott – belső kontrollrendszert működtetni, amely biztosítja a helyi önkormányzat rendelkezésére álló források szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását.
 
A jegyző köteles gondoskodni továbbá – a belső kontrollrendszeren belül – a belsőellenőrzés működtetéséről az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók és a nemzetközi belsőellenőrzési standardok figyelembevételével. A helyi önkormányzatnak a belsőellenőrzés keretében kell gondoskodni a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. A 119. § (5) bekezdése szerint a helyi önkormányzatra vonatkozó éves ellenőrzési tervet a képviselő-testület az előző év december 31.-ig hagyja jóvá. Az éves ellenőrzési terv elkészítésére vonatkozó szabályokat a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) kormányrendelet 15. fejezete tartalmazza.
 
A belső ellenőrzés jogszabályban meghatározott célja, hogy elősegítse a közpénzekkel történő hatékony, eredményes és szabályszerű gazdálkodást. Az önkormányzatnak, mint gazdálkodó szervnek kötelessége (és egyben érdeke is) ellenőrzési rendszerét kialakítani, működését megszervezni és megállapításait folyamatosan hasznosítani.  
 
A 2014. évi belsőellenőrzési terv javaslata az előző évekhez hasonló szerkezetben készült. A kockázatelemzés szerint az ellenőrzésre javasolt területeken indokolt a belsőellenőrzés eszközével élni, melynek javaslatai előmozdíthatják a szabályszerűbb munkavégzést a folyamatosan változó szakmai, gazdálkodási és számviteli szabályok között.
 
Kérem a Tisztelt Társulási Tanácsot, hogy az előterjesztésben foglaltakat megtárgyalni, javaslatával, véleményével, észrevételével kiegészíteni, s a 2014. évi belső ellenőrzési tervre tett javaslatot elfogadni szíveskedjen.
 
 
 
 
 
2014. évi ellenőrzési terv
 
 
Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás Társulási Tanácsa Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
 
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
 
I. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat
Ellenőrizendő időszak
Azonosított kockázati tényezők
Ellenőrzés célja
Várható időtartama
Ellenőrzési kapacitás meghat.
Ellenőrzés módszere, típusa
A Térségi Szociális Gondozási Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása
2012.01.01-től
2013.12.31-ig
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.
A működés és gazdálkodás áttekintése, 
hatékonyságának ellenőrzése.
április hónap
7 revizori nap
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
Kistérségi Óvoda gyermek-és  csoportlétszám alakulásának vizsgálata
2013.09.01.-től 2014.06.30-ig
Jogszabály be nem tartása,
A törvény által meghatározott csoportlétszám és optimális pedagógus létszám kialakítása. Gazdaságos, hatékony működtetés.
Július hónap
5 revizori nap
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)
 


Döntési javaslat

"2014. évi belső ellenőrzés terv elfogadása"

Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: Intézményirányítás
A Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.

 

 
Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás Társulási Tanácsa a társulás 2014. évi ellenőrzési tervét az alábbiak szerint fogadja el.
 
Ellenőrzési feladat
Ellenőrizendő időszak
Azonosított kockázati tényezők
Ellenőrzés célja
Várható időtartama
Ellenőrzési kapacitás meghat.
Ellenőrzés módszere, típusa
A Térségi Szociális Gondozási Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása
2012.01.01-től
2013.12.31-ig
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.
A működés és gazdálkodás áttekintése, 
hatékonyságának ellenőrzése.
április hónap
7 revizori nap
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
Kistérségi Óvoda gyermek-és csoportlétszám alakulásának vizsgálata
2013.09.01.-től 2014.06.30-ig
Jogszabály be nem tartása,
A törvény által meghatározott csoportlétszám és optimális pedagógus létszám kialakítása. Gazdaságos, hatékony működtetés.
Július hónap
5 revizori nap
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)
 

 


Határidők, felelősök:

Határidő: azonnal

« Vissza
Vissza a főmenübe