Hunya Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
Késztette: Szűcsné Horváth Margit
2023. évi belső ellenőrzési terv
Hunya Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat |
Ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Ellenőrzés célja |
Várható időtartama |
Ellenőrzési kapacitás meghat. |
Ellenőrzés módszere, típusa |
|
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Hunya Községi Önkormányzatánál |
2022.01.01- 2022.12.31. |
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást |
Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen |
február |
1 revizori nap |
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés) |
|
Szerződések papír és elektronikus alapú nyilvántartásának, fellelhetőségének és közzétételének az ellenőrzése |
2022.01.01- 2022.12.31. |
A szerződések nyilvántartása hiányos vagy nincs, a szerződések nincsenek meg az önkormányzatnál |
A szerződések nyilvántartása, gyors fellelhetősége kulcsfontosságú a gazdaságos és hatékony munkavégzéshez, célja ennek fejlesztése |
május |
2 revizori nap |
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés) |
|
Pénztárellenőrzés utóellenőrzése |
2022.11.01-2023.06.30. |
Az intézkedési tervben foglaltak részben vagy nem valósultak meg |
Átfogó ellenőrzés a pénztárban bevételi és kiadási oldalon. |
szeptember
|
1 revizori nap |
utóellenőrzés |