Fonyód Város Önkormányzat Képviselő-testületének
4/2015. (II.12.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
Fonyód város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2015. évi költségvetésről a következőket rendeli el:
I. FEJEZET
ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
1. §
A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottságok) az önkormányzat és az önkormányzat költségvetési intézményeire terjed ki.
II. FEJEZET
A KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI
1. Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2015. évi költségvetése
2. §
(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetésének
|
a) |
tárgyévi költségvetési bevételét
|
1 225 405 ezer Ft-ban
|
|
aa) |
működési költségvetési bevételét |
985 376 ezer Ft-ban |
|
ab) |
felhalmozási költségvetési bevételét |
240 029 ezer Ft-ban |
|
|
|
|
|
b) |
tárgyévi költségvetési kiadását
|
1 364 405 ezer Ft-ban
|
|
ba) |
működési költségvetési kiadását |
1 010 169 ezer Ft-ban |
|
- |
személyi jellegű kiadások |
217 567 ezer Ft-ban |
|
- |
munkaadókat terhelő járulékok |
58 145 ezer Ft-ban |
|
- |
dologi jellegű kiadások |
298 403 ezer Ft-ban |
|
|
|
|
|
- |
egyéb működési kiadások |
424 554 ezer Ft-ban |
|
- |
működési célú általános tartalék |
11 500 ezer Ft-ban |
|
|
|
|
|
bb) |
felhalmozási költségvetési kiadását |
354 236 ezer Ft-ban |
|
- |
beruházások előirányzata |
206 226 ezer Ft-ban |
|
|
|
|
|
- |
egyéb felhalmozási kiadás |
111 235 ezer Ft-ban |
|
- |
fejlesztési célú céltartalék |
36 775 ezer Ft-ban |
|
|
|
|
|
c) |
költségvetési hiányát |
139 000 ezer Ft-ban |
|
ca) |
működési költségvetési hiány |
24 793 ezer Ft-ban |
|
cb) |
felhalmozási költségvetési hiány |
114 207 ezer Ft-ban |
|
d) |
előző év felhasználható tervezett pénzmaradványát |
139 000 ezer Ft-ban |
|
da) |
d) pontból működési és felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát |
139 000 ezer Ft-ban |
|
e) |
finanszírozási célú műveletek bevételét |
0 ezer Ft-ban |
|
ea) |
e) pontból működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét |
0 ezer Ft-ban |
|
eb) |
e) pontból felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét |
0 ezer Ft-ban |
|
f) |
Finanszírozási célú műveletek kiadását |
0 ezer Ft-ban |
|
fa) |
f) pontból működési finanszírozását szolgáló műveletek kiadását |
0 ezer Ft-ban |
|
fb) |
f) pontból felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását |
0 ezer Ft-ban |
|
állapítja meg. |
|
|
2. Bevételek és kiadások, valamint a létszámok meghatározása
3. §
(1) A 2. §-ban megállapított bevételi és kiadási főösszeg mérlegszerű bemutatását a rendelet 1. melléklete tartalmazza.
(2) A 2. §-ban megállapított bevételek közül az intézményi tevékenységi és az egyéb bevételeket, a támogatásokat, költségvetési szervenként a rendelet 2. melléklete tartalmazza.
(3) A Képviselő-testület a költségvetési intézmények kiemelt előirányzatait a feladatok szerinti bontásban a rendelet 3. számú melléklete szerint hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület az egyéb működési és felhalmozási kiadások előirányzatait a rendelet 4. melléklete szerint állapítja meg.
(5) A Képviselő-testület a fejlesztési kiadásokat a rendelet 5. melléklete szerint állapítja meg.
(6) Az Európai Unió támogatásával megvalósuló projektek bevételeit és kiadásait a 6. melléklet tartalmazza.
(7) A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszámkeretét összesen, valamint költségvetési szervenként a rendelet 7. melléklete szerint állapítja meg.
(8) A Képviselő-testület az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
3. Előirányzat-felhasználási ütemterv
4. §
A 2015. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 11. melléklet tartalmazza.
4. Általános és céltartalék
5. §
A 2015. évi költségvetés általános és céltartalékát a 10. melléklet tartalmazza.
5. Több éves kihatással járó feladatok
6. §
(1) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait a rendelet 12. melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
(2) Az önkormányzat által felvett hitelállomány alakulását, lejárat és eszközök szerinti bontásban a 9. melléklet tartalmazza.
6. Közvetett támogatások
7. §
A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezettséggel a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.
8. §.
(1) A költségvetési hiány finanszírozása:
a) belső finanszírozása az előző évi - működési pénzmaradvány igénybevételével
- felhalmozási pénzmaradvány igénybevételével
b) külső finanszírozása - hitel felvételével történik
(2) Az Önkormányzat a 2015. évben tervezett feladatok végrehajtásához az esetleges likviditási gondok megoldására a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény alapján csak likvidhitelt vehet fel.
III. FEJEZET
A 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI
9. §
A jóváhagyott költségvetésen, Képviselő-testületi, bizottsági vagy polgármesteri döntésen alapuló előirányzatokról, előirányzat módosításokról a költségvetési szervek kiadási és bevételi kiemelt előirányzatokra szóló kiértesítését a Polgármesteri Hivatal végzi.
10. §
(1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős. Az önkormányzat által igényelt állami hozzájárulások alapjául szolgáló mutatószámok statisztikai, egyéb dokumentumokon alapuló kimutatásai megfelelő, pontos meghatározásáért az intézmény vezetője teljes körű felelősséggel tartozik. Az intézményi mulasztásokból, pontatlanságokból adódó visszafizetési kötelezettség az érintett intézmény költségvetését terheli.
(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) A költségvetési szerveknél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szervek kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
2. Előirányzatok és költségvetési létszámkeretek közötti átcsoportosítás
11. §.
(1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a Képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat, valamint a felügyelete alá tartozó intézmények költségvetését – e rendeletének módosításával év közben megváltoztathatja.
(3) Az Önkormányzati költségvetési szervek e rendeletben meghatározott bevételi és kiadásai előirányzatai felett az intézmények előirányzat – felhasználási jogkörrel rendelkeznek, de a 2. és 3. számú mellékletben megállapított kiemelt előirányzatok módosítása a képviselő-testület hatásköre.
(4) A Költségvetési szerv felel a saját költségvetésében meghatározott kiadási előirányzatok felhasználásáért, a bevételi előirányzatok teljesítéséért. Köteles feladati ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről úgy gondoskodni, hogy biztosítsa a költségvetésben megállapított előirányzatok gazdaságos, hatékony és takarékos felhasználását.
(5) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) – keretet a tényleges foglalkoztatás során nem lépheti túl.
(6) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatokon belül köteles gazdálkodni.
(7) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
12. §.
A jóváhagyott felhalmozási előirányzatok közötti átcsoportosítást
(1) 5 millió forint értékhatárig a polgármester,
(2) 5 millió forint értékhatár felett a Képviselő-testület engedélyezhet.
13. §.
A 2,5 millió Ft értékhatárt meghaladó beruházási és felújítási feladatok előirányzatának felhasználását a költségvetési szerv vezetője 30 nappal a munkálatok megkezdése előtt köteles a polgármesternek bejelenteni. Ezen feladatok megvalósítása azonban sem a tárgyévben, sem a későbbi években sem fejlesztési, felújítási, sem működési többlettámogatási igénnyel nem járhat.
14. §.
(1) A közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról1szóló 2007. évi CLXXXI törvény alapján nyújtott támogatásokat szerződésbe kell foglalni. A támogatási szerződésnek megfelelően kerül a támogatási összeg kiutalásra. A pénzügyi támogatásban részesülők kötelesek a részükre céljelleggel megítélt támogatás rendeltetésszerű, szerződés szerinti felhasználásáról a felhasználástól számított 30 napon belül, de legkésőbb a tárgyév december 15-ig elszámolni. A szerződés szerinti elszámolást a Polgármesteri Hivatalba kell benyújtani, melynek mellékleteként csatolni kell a támogatás célszerinti felhasználását igazoló pénzügyi bizonylatok másolatát.
(2) A képviselő-testület:
a) a sporttal kapcsolatos támogatások elbírálásának hatáskörét a Polgármesterre,
b) a civil szervezetek, civil szerveződések és magánszemélyek részére adott támogatások elbírálásának hatáskörét a Pénzügyi Bizottságra ruházza át.
(3) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás nem ítélhető meg.
15. §.
A Képviselő-testület a közalkalmazotti illetmények megállapításánál csak a törvény által kötelezően előírt, illetve a Képviselő-testület által engedélyezett többletköltségekre biztosít önkormányzati támogatást.
IV. FEJEZET
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
16. §.
(1) Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
(4) Ez a rendelet 2015. február 13-án lép hatályba.
Fonyód, 2015. február 2.
Hidvégi József Dr. Széll Attila
polgármester jegyző
Kihirdetve: 2015. február 13.
Dr. Széll Attila
jegyző