2018. május 15-i ülésére
| Tárgy: | Előterjesztés Fonyód Város Önkormányzat 2017. évi belső ellenőrzési tevékenységéről szóló beszámoló elfogadására | |
| Készítette: | Kahó Ildikó belső ellenőr, Nagyné Horváth Gabriella irodavezető | |
| Előterjesztő: | Hidvégi József polgármester | |
| Véleményező bizottság: |
Tisztelt Képviselő-testület!
A belső ellenőri éves ellenőrzési jelentés összeállítását a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) tartalmazza.
A Bkr. II. fejezete szabályozza a költségvetési szervek belső kontrollrendszerét.
A 3.§ értelmében a költségvetési szerv vezetője felelős a belső kontrollrendszer keretében - a szervezet minden szintjén érvényesülő, megfelelő -
- kontrollkörnyezet,
- integrált kockázatkezelési rendszer,
- kontrolltevékenységek,
- információs és kommunikációs rendszer, és
- nyomon követési rendszer (monitoring)
kialakításáért, működtetéséért és fejlesztéséért.
A törvényi előírás szerint az államháztartási kontrollok alapvető célja az államháztartási pénzeszközökkel, vagyonnal történő szabályszerű, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás biztosítása. Az államháztartás kontrollja – mely kiterjed az államháztartás valamennyi alrendszerére – külső ellenőrzés és államháztartási belső kontroll rendszerek keretében történik.
A költségvetési szerv vezetője köteles kialakítani az operatív tevékenységektől függetlenül működő belső ellenőrzési rendszert.
A Bkr. 49.§ (1) bekezdése értelmében az éves ellenőrzési jelentés elkészítéséért a belső ellenőrzési vezető felelős, amelyet jóváhagyásra megküld a költségvetési szerv vezetőjének.
A Bkr. 49.§ (3) bekezdése szerint helyi önkormányzati költségvetési szerv esetén a belső ellenőrzési vezető az éves ellenőrzési jelentést megküldi a polgármesternek, jegyzőnek a tárgyévet követő év február 15-ig.
A Bkr. 49.§ (3a) bekezdése alapján a polgármester a tárgyévre vonatkozó éves ellenőrzési jelentést, valamint a helyi önkormányzat által alapított költségvetési szervek éves ellenőrzési jelentései alapján készített éves összefoglaló ellenőrzési jelentést - a tárgyévet követően, a zárszámadási rendelettervezettel egyidejűleg - a képviselő-testület elé terjeszti jóváhagyásra.
A belső ellenőrzési vezető a 2017. évi ellenőrzési jelentést határidőben elkészítette és megküldte, mely jelen előterjesztés mellékleteként csatolásra kerül.
A belső ellenőrzési feladattevékenységet Fonyód Város Önkormányzata 2017. évben külső szakértő bevonásával, 1 fő belső ellenőrrel biztosította az önkormányzat és költségvetési szervei számára.
A belső ellenőr a jogszabály által előírt engedélyhez kötött regisztrációval rendelkezik. Az ABPE II. kötelező képzéseinek folyamatosan eleget tesz.
Döntéshozói vélemények
| Pénzügyi Bizottság |
A Pénzügyi Bizottság javasolja a Képviselő-testületnek az előterjesztés szerinti határozati javaslat elfogadását. |
|
| Jogi Bizottság | A Jogi Bizottság javasolja a Képviselő-testületnek az előterjesztés szerinti határozati javaslat elfogadását. | |
"Előterjesztés Fonyód Város Önkormányzat 2017. évi belső ellenőrzési tevékenységéről szóló beszámoló elfogadására"
Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: pénzügyi kérdések
A Pénzügyi Bizottság a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.
Fonyód Város Önkormányzat Képviselő-testülete a belső ellenőrzési vezető által készített 2017. évi belső ellenőrzési jelentést jóváhagyja.
Határidők, felelősök:
Határidő: azonnal
Mellékletek: