• Főoldal
• EDtR
• Tudásbázis
• Kapcsolat

Tárgy:		Előterjesztés Fonyód Város Önkormányzata 2023. évi költségvetési rendeletének megalkotására
Készítette:		Jegyző, Nagyné Horváth Gabriella irodavezető
Előterjesztő:		Hidvégi József polgármester
Véleményező bizottság:

Tisztelt Képviselő-testület!

 

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 24. § (3) bekezdése értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Az előterjesztésben és a rendelet-tervezetben a képviselő-testület részére tájékoztatást nyújtunk az alábbi mérlegekről és kimutatásokról, szöveges indokolással együtt. Az előírás szerint bemutatjuk:

-       a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban,

-       előirányzat felhasználási tervét,

-       a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,

-       a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 27. § (1) bekezdése értelmében a jegyző a költségvetési rendelet-tervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelet-tervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti.

Az intézményi egyeztetésre többszöri alkalommal került sor, melyek eredményéről szóló jegyzőkönyvek az előterjesztés 2-4. számú mellékletei.

A tervezés során figyelemmel voltunk a 2014. január 1-jén hatályba lépett, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet szabályaira, mely alapvetően változást hozott az államháztartás pénzügyi-számviteli területén. 

Az új szabályozás különválasztja a bevételi és kiadási előirányzatok alakulásának, a követelések, a kötelezettségvállalások, a más fizetési kötelezettségek és ezek teljesítésének pénzforgalmi szemléletű, folyamatos nyilvántartására szolgáló költségvetési számvitelt, illetve a vagyont, annak összetételét, a működés eredményességét és hatékonyságát, az egyes tevékenységek önköltségét eredményszemléletben mérő pénzügyi számvitelt.

A két számviteli rendszer összességében zárt rendszert alkot.

A beterjesztésre kerülő 2023. évi költségvetési rendelet-tervezet az előző évek során már megfogalmazott és meghatározott elvnek megfelelően, de a jelenlegi gazdasági környezet hatásait figyelembe véve készült, mely szerint Fonyód Város Önkormányzatának gazdálkodását 2023. évben az intézmények és a kizárólagos önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok rendkívül takarékos, de maximális hatékonyságú, gazdaságos működtetése, és a már folyamatban lévő – a város további fejlődését szolgáló turisztikai és gazdasági fejlesztések előkészítése és megvalósítása határozza meg.

Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési rendelet-tervezetének alakulását és megvalósulását döntően fogja befolyásolni a Magyarország szomszédságában zajló háború energiaszektorra és inflációra gyakorolt hatása. Befolyásoló tényezők lesznek a földgáz- és villamosenergia felhasználás csökkentésére irányuló szabályok, az energia árak várható emelkedése, ill. azok rövid- és középtávú alakulása, a takarékos energetikai rendszerek kiépítésének pályázati lehetőségei. Az Önkormányzat gazdálkodásában az infláció nagy bizonytalanságot okoz.

 

 

 

Szabályozási környezet változásai

A koronavírus járvány elleni védekezés nemzetgazdasági finanszírozása érdekében 2020. évtől több olyan központi intézkedés született, melyek az önkormányzatnál keletkező bevételek elvonását, vagy a korábbi bevétel elmaradását, illetve további fizetési kötelem teljesítését jelentik:

·         a kötelező önkormányzati feladatok finanszírozási rendszere évek óta változatlan, az állami támogatás növekedése kb. 80 millió Ft lesz az elmúlt évhez képest - ez 11 % növekedés. A nemzetgazdasági folyamatok eredményeként a kiadási szint emelkedése jelentős lesz, melyet az energia, anyag és szolgáltatás árak emelkedése valamint a bérminimumok jelentős növekedése tovább generál. Ennek okán egyre magasabb arányú saját forrást kell biztosítani az egyes feladatok ellátásához.

·         Az egy lakosra jutó adóerő-képesség összeghatárának jelentős csökkentése okán 2021. évtől már az önkormányzatnak is kell teljesítenie szolidaritási hozzájárulás befizetést, melynek összege 15,5 millió Ft lesz (ez 2022. évben 3,9 millió Ft volt).

·         a gépjárműadóval kapcsolatos feladatokat 2021. január 1-jétől az állami adóhatóság vette át a 2020. évi CXVIII. törvény 101.§-a alapján. Az önkormányzati adóhatóság gépjárműadóban fennálló hatásköre 2021. évtől kezdődően megszűnt. A gépjárműadóból származó átengedett bevétel már 2020. évtől nem a helyi önkormányzat bevétele.

·         2020. évtől megszűnt az üdülőhelyi feladatok ellátására járó - beszedett idegenforgalmi adó forintonként 1 Ft - kiegészítő állami támogatás jogcím.

·         A költségvetési egyensúly biztosítása érdekében, a kieső bevételek ellentételezésére előbb 2021. évre majd 2022. évre is az egyes adónemek esetében adómérték emeléséről döntött a Képviselő-testület, melyből jelentős összegű + 200 millió Ft többletbevétel képződött volna évente. A koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges helyi adó intézkedésről szóló 535/2020. (XII.1.) Korm.rendelet szerint azonban 2021. és 2022. években sem lehetett az adó mértéket növelni, így a már érvényes helyi adórendelet módosításokat hatályon kívül kellett helyezni. A helyi adó rendelet 2023. január 1. hatályú módosításával az adómértékek emeléséről érvényes döntés született.

·         A kkv-szektor vállalkozásai számára 2021-2022. években a helyi iparűzési adó mértéke megfeleződött és legfeljebb 1 % lehetett (Fonyódon 0,9 %), illetve a bevallott adó felét kellett megfizetni – a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. Korm. rendelet szerint. A tényleges adatok alapján a 2022. évi kieső helyi iparűzési adó kompenzálás elszámolása 2023. évben is várható, de ezzel - bizonytalansága - miatt nem számoltunk. A szektor számára 2023. évben már nem várható az eddigi kedvezmény biztosítása.

·         Az önkormányzati bevételek növelésének 2022. június 30. napjáig korlátot szabott a veszélyhelyzettel összefüggő átmeneti szabályokról szóló 2021. évi XCIX. törvény, mely szerint az önkormányzat, intézmény, önkormányzati gazdasági társaság által nyújtott szolgáltatásért, végzett tevékenységért megállapított díj, az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás keretében felmerülő díj, illetve egyéb díjfizetési kötelezettség mértéke nem lehetett magasabb, mint előzőleg. Ez a korlát 2020. december 19. naptól volt érvényes és a teljes kiterjesztettség miatt már jelentős bevétel elmaradást okozott.

 

 

Kormányzati intézkedés jelenleg nem korlátozza az önkormányzati bevételek 2023. évi emelését vagy beszedését. A Képviselő-testület szinte minden jogcím vonatkozásában döntött az adók, díjak, szolgáltatási díjak mértékének emeléséről, a rendeletek kihirdetésre kerültek és hatályba léptek. A bevételek az ismert adatok szerint, ezeknek megfelelően kerültek számbavételre.

Bérintézkedés hatása

Az önkormányzati intézmények és gazdasági társaságok személyi állományának bérezése jellemzően a minimálbér, vagy a garantált bérminimum mértékéhez igazodik és - mint már ismeretes - e tekintetben ismét jelentős növekedésre került sor január 1-től.

A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 573/2022. (XII. 23.) Korm.rendelet szerint 2023. január 1-től a minimálbér 232.000 Ft (16 %), a garantált bérminimum (szakképzett minimálbér) 296.400 Ft (14 %) összegre nőtt havonta.

A bérek után a munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke 2022. január 1-től 13 %-ra csökkent, ennek további csökkenése nem várható.

A garantált bérminimum központi emelése miatt az intézményi kört (elsősorban köznevelés és szociális ágazat) érintően - az elmúlt évekhez hasonlóan - valószínűsíthetően lesz kompenzáló állami támogatás, de a gazdasági társaságaink esetében ezt önkormányzati forrásból kell biztosítani.

A bérrendezés forrásigénye szervezetenként – az érintett foglalkoztatottak számával:

szervezet	minimálbér emelése bruttó 200.000 Ft/hó összegről 232.000 Ft/hó		garantált bérminimum emelése                  bruttó 260.000 Ft/hó összegről 296.400 Ft/hó		összesen
	fő	433.920 Ft/fő/év (járulékkal együtt)	fő	493.584 Ft/fő/év (járulékkal együtt)	fő	2023. év összesen Ft
Fecskepart Óvoda			14	6 910 176	14	6 910 176
Bölcsőde			6,5	3 208 296	6,5	3 208 296
Fonyódi Polgármesteri Hivatal			11	5 429 424	11	5 429 424
Szociális Központ	1	433 920	25	12 339 600	26	12 773 520
Fonyód Konyha Kft.			6	2 961 504	6	2 961 504
Fonyódi VÜSZ Kft.			20	9 871 680	20	9 871 680
összesen:	1	433 920	82,5	40 720 680	83,5	41 154 600

 

A táblázatból látható, hogy 2023. évben a bérminimum növekedés végrehajtására 41 millió Ft saját forrást kell biztosítani, és az intézkedés összesen 83,5 fő munkavállalót érint.

A beterjesztett költségvetésben a nem bérminimum összegén foglalkoztatott dolgozók esetében is átlagosan 10-15 % bruttóbér emelkedést számoltunk, figyelemmel a bérminimumok emelkedésének mértékére. A képzett és gyakorlott munkaerő megtartása mindenkinek érdeke, a kieső szakemberek pótlása valamennyi ágazatban szinte lehetetlen.

 

 

 

Ágazati szabályok szerint a szociális feladatokat ellátók esetében a korábbi években bevezetett szociális összevont ágazati pótlék rendszer változatlanul megmarad, melyet továbbra is központi forrás fedez a havi tényleges adatok alapján.

Fonyód Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 259/2022. (XII.15.) határozattal 2023. évre a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény szerinti illetményalap mértékét 80.000 Ft összegben állapította meg. A fenti táblázatból látható, hogy ennek ellenére 11 főt érint a garantált bérminimum emelkedés.

A polgármester és az alpolgármester bérezése 2023. évben is a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 71. §-ban meghatározottak szerinti.

A képviselői és bizottsági tagok tiszteletdíjának alapja a köztisztviselői illetményalap összege, melyhez a betöltött tisztségtől függően meghatározott szorzó tartozik.

A munkaerő piacon tapasztalható folyamatok az önkormányzati feladatok ellátására is hatással vannak. A megüresedő munkakörök betöltésére hiányoznak a képzett és/vagy megfelelő kvalitásokkal rendelkező szakemberek, illetve a közszféra bérezése továbbra sem versenyképes, sőt a bérminimumok növekedésével egyre aránytalanabb.

Egyrészt a bérek alakulása, másrészt a speciális ismereteket követelő – elvárt magas szintű szakmai feladat teljesítés okán követelmény az önkormányzat és intézményei, valamint a gazdasági társaságok tekintetében is, hogy a humánerőforrás gazdálkodásra, a munkakörök és feladatok újraszervezésére és meghatározására továbbra is kiemelt figyelmet kell fordítani a feladatok operatív megvalósítása során.

Helyi sajátosságok

Fonyód Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetési rendeletének összeállítása során az előző években meghatározott alapelveket és célkitűzéseket követtük. Számba vettük mindazon bevételeket és kiadásokat, amelyek az Önkormányzat tevékenységével kapcsolatosak, jogszabályon alapulnak, vagy szerződési, megállapodási (különösen többéves) kötelezettségen alapulnak, vagy a tapasztalatok alapján rendszeresen előfordulnak, illetve az Önkormányzat vagyonának hasznosításával függenek össze.

A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény, valamint a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény szociális és gyermekjóléti szolgáltatásokat érintő 2016. január 1-jétől hatályos módosításai szerint a járásközpont települési önkormányzatok család- és gyermekjóléti központ működtetésére kötelezettek.

A Képviselő-testület ismételt döntése szerint Fonyód Város Önkormányzata a család- és gyermekjóléti központot a Fonyód-Balatonfenyves Szociális Társulás irányítása alá tartozó Fonyódi Járás Szociális, Család- és Gyermekjóléti Központ intézményegységeként működteti 2023. évben is. A 2016. január 1-én létrejött szervezeti egység működtetése és a feladat finanszírozása kizárólag Fonyód Város Önkormányzatát terheli.

Fonyód Város Önkormányzata egyes közfeladatainak ellátására az alábbi - kizárólagos tulajdonában lévő gazdasági társaságokat alapította:

• Egészségügyi Ellátást Szervező és Működtető Nonprofit Közhasznú Kft. - Fonyód
• Fonyód Konyha Nonprofit Közhasznú Kft.
• Fonyód Média Nonprofit Közhasznú Kft.
• Fonyódi Városfejlesztési és Városüzemeltetési Nonprofit Közhasznú Kft.

 

 

 

 

A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 2017. január 1-jétől hatályos szabályai szerint az önkormányzat a Palonai Magyar Bálint Általános Iskola, a Fonyódi Alapfokú Művészeti Iskola, a Fonyódi Mátyás Király Gimnázium és a Balaton Kollégium működtetését átadta a Klebensberg Intézményfenntartó Központnak. Ennek okán a közoktatási intézmények működtetéséhez kapcsolódó kiadások a költségvetésben nem jelennek meg, azonban az intézmények a város társadalmi és kulturális életében továbbra is fontos és kiemelt helyet foglalnak el.

Bevételek

A beterjesztett költségvetésben mind az intézményi, mind az önkormányzati saját bevételeket körültekintően terveztük ahhoz, hogy az állami költségvetésből kapott bevétellel együtt engedélyezhető kiadási szintet állapítsunk meg.

Központi költségvetési kapcsolatokból származó normatív állami hozzájárulások

A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 2. sz. melléklete határozza meg a települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását.

Szinte minden támogatási jogcím esetében kis mértékben növekszik a fajlagos támogatási összeg - az előző évhez képest. Az igénybe vehető összeget a lakosságszám, illetve az egyes jogcímhez tartozó várható mutatószám határozza meg.

Az állandó lakosok száma + 2 fővel növekszik Fonyódon (5.205 fő => 5.207 fő). Az egyes támogatási jogcímek számítása során a 2022. január 1-i állapot szerinti lakos számot kell figyelembe venni.

Fonyód Város Önkormányzata 2023. évi eredeti támogatási összege 602 millió Ft, mely kb. 80 millió Ft-tal több, mint 2022. évben:

- Az önkormányzati hivatal működéséhez és a település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatok (zöldterület-gazdálkodás, közvilágítás fenntartása, köztemető fenntartása, közutak fenntartása) ellátásának alap támogatása 219,3 millió Ft. A megnövekedett közvilágítási kiadások ellentételezésére további 27,7 millió Ft kiegészítő állami támogatásban részesült a város.

- Az óvodaműködtetés köznevelési feladat, melyhez a gyermekek számát figyelembe véve, az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők létszáma alapján igényelhető a támogatás a dolgozók bér és járulék költségeire és az intézmény üzemeltetésére. A gyermekek 2023. évi létszáma 115 fő, így 2023. évre 98,8 millió Ft köznevelési támogatás várható, mely 13 millió Ft-tal magasabb összeg az előző évinél.

- A bölcsőde finanszírozásának alapja a gyermekek létszáma, illetve az intézményi férőhely. Ennek függvénye a szakmai dolgozók elismert létszámához kapcsolódó bértámogatás, és a bölcsődei működéssel kapcsolatos üzemeltetési támogatás. Bölcsődei ellátásra 40 millió Ft várható, mely 6 millió Ft összegű támogatásnövekedés.

- A szociális ágazatnál is - szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás és nappali ellátás - az ellátotti létszám határozza meg a támogatás összegét. A fajlagos támogatási összegek kis mértékben emelkednek, a társulásban történő feladat ellátás miatt egyes jogcímekre kiegészítő támogatás is igényelhető. E jogcímekre Fonyód 42,2 millió Ft támogatásra jogosult.

 

 

- A családsegítés és gyermekjóléti szolgálat területi feladatának ellátására az állandó lakosság száma alapján jogosult az önkormányzat. A társulási feladatellátás miatt Balatonfenyves vonatkozásában is Fonyód jogosult a támogatás lehívására, mely így összesen 10,3 millió Ft.

- A család- és gyermekjóléti központ feladat ellátása a járásszékhely települési önkormányzatot terheli, melynek finanszírozásához a támogatás a járás lakosságszáma, illetve a járáshoz tartozó települések száma alapján kerül meghatározásra 33,4 millió Ft összegben.  

A központ feladatai között 2018. évben jelent meg az óvodai és iskola szociális segítő tevékenység, melynek támogatási összege szinte változatlan 16 millió Ft.

A szociális feladatok jelentősen alulfinanszírozottak, a támogatási rendszer és a fajlagos támogatási összegek már évek óta alig változnak.

- A gyermekétkeztetés finanszírozása az igénybe vevők számának függvénye. Két jogcímen kap az önkormányzat támogatást, egyrészt a feladatellátásban résztvevő számított dolgozói létszám alapján (az elismert létszám 10,63 fő) a bérek és járulékok költségére 28,7 millió Ft, valamint az üzemeltetési költségekre (nyersanyag + rezsi ktg). Ez utóbbi összeg valóban jelentős összegben, 21,5 millió Ft-tal több, mint előző évben. Az intézményi gyermekétkeztetés 2023. évi támogatási összege 81,4millió Ft.

- A könyvtári és közművelődési feladatokra a település lakosságszáma alapján 11,5 millió Ft az állami támogatás.

Az állami támogatások felhasználását jogcímenként igazolni kell, a szigorú elszámolás rendje nem változik, a Magyar Államkincstár évente ellenőrzi.

Közhatalmi bevételek - Adópolitika

A helyi adóból származó közhatalmi bevétel az önkormányzat működési költségvetésének meghatározó eleme. Forrása az állami támogatással nem fedezett kötelezően ellátandó, és az önként vállalt feladatok finanszírozásának. Szerepe a korábbi bevételek beszedését korlátozó kormányzati intézkedések miatt 2023. évben felértékelődik.

Fonyód Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 16/2022. (X.27.) önkormányzati rendelettel döntött a helyi adókról szóló 10/2018. (X.19.) önkormányzati rendelet 2023. január 1-i hatályú módosításáról az alábbi indoklással:

Fonyód Város Önkormányzat Képviselő-testülete a helyi adók vonatkozásában jelenleg hatályos mértékeket, kedvezményeket és mentességeket 2016. évtől alkalmazza.

A helyi adókról szóló 10/2018. (X.19.) önkormányzati rendelet módosításáról ugyan már 2020. évtől többször döntött a Képviselő-testület, de a társadalmi és gazdasági környezet kedvezőtlen, súlyos változásai miatt az adómértékek növelésére hozott döntéseket sorra hatályon kívül kellett helyezni.

A 2023. január 1-én hatályba lépő módosítás szerint minden adónem esetében változik az adómérték és változnak kedvezmények is.

Az adómérték emelést különösen indokolta, hogy a világjárvány és a háborús környezet okozta nehéz gazdasági helyzettel egyre növekvő működési kiadásokat az önkormányzat az előző évek bevételi szintjéből nem tudja finanszírozni, és a településpolitikai célok megvalósítása jelentős erőforrásokat igényel, melynek egyik legfontosabb része a helyi adó bevétel. Kiemelt jelentőségű elv volt, hogy mindenki, aki a településen szolgáltatásokat vesz igénybe, hozzájáruljon a város működéséhez.

 

 

 

Fonyódi adómértékek az adómaximum bemutatásával::

adónemek	Htv. szerinti                              max. adómérték 2021.évben	Fonyód adómértéke      2016 - 2022.év	Fonyód adómértéke 2023.január 1-től
Építményadó	2 018 Ft/m2	Észak 850 Ft/m2            Dél     690 Ft/m2	Észak 1.400 Ft/m2            Dél     1.100 Ft/m2
Telekadó	366 Ft/m2	Észak   50 Ft/m2            Dél       40 Ft/m2	Észak   80 Ft/m2            Dél       60 Ft/m2
Idegenforgalmi adó	550 Ft/nap	400 Ft/nap	500 Ft/nap
Helyi iparűzési adó (%)	2 %	1,8 %	2 %

 

Az egyes adónemek mértékei 2016. év óta még az infláció mértékét követően sem emelkedtek, a tervezett emelések 2020. évtől nem léphettek hatályba, így a 2023. január 1-i hatályú módosítás jelentősége felértékelődik.

Építményadó

Fonyód város illetékességi területén jelenleg 8.901 db adóköteles épület/épületrész található (ebből 1.037 db garázs). Ezen ingatlanok tulajdonosai az épület hasznos alapterülete után építményadó fizetésére kötelezettek.

2023. január 1-től az építményadó mértéke a következőképpen alakul:

• a vasúttól északra eső területen 1.400 Ft/m2/év,

·         a vasúttól délre eső területen     1.100 Ft/m2/év.

Fonyód Város Önkormányzata jelentős kedvezményt biztosít azok számára, akik az ingatlan- nyilvántartásban lakóház/lakás megnevezésű ingatlanjukat életvitelszerűen használják, és annak tényét - a mindenkor hatályos - a helyi adókról szóló 10/2018. (X.19.) önkormányzati rendeletben előírt módon igazolják. E kedvezmény mértéke január 1-től egységesen 750 Ft/m2/év.

A magánszemélyek tulajdonában lévő nem vállalkozás céljára szolgáló garázs helyiségek 15 m2 hasznos alapterületig mentességet élveztek. Az adatok szerint ennek okán eddig 1.037 db garázs tulajdonosa mentesült az adófizetés alól.

A mentesség 2023. január 1-től megszűnt, és a magánszemélyek tulajdonában lévő nem vállalkozás céljára szolgáló garázs rendeltetésű helyiségek vonatkozásában - a vasúttól északra és délre eső területeken egységesen - 750 Ft/m2/év mértékű kedvezményt biztosít a Képviselő-testület.

Építményadó fizetési kötelezettség összege 2022-2023. évek összehasonlításában:

	2022. év	2023. év
Példa: Vasúttól É-ra eső területen 80 m2 hasznos alapterületű ingatlan
Nyaraló, üzlet, egyéb ingatlan	68 000 Ft	112 000 Ft
Családi és lakóház                (életvitelszerűen használt)	28 000 Ft	52 000 Ft
Példa: Vasúttól D-re eső területen 80 m2 hasznos alapterületű ingatlan
Nyaraló, üzlet, egyéb ingatlan	55 200 Ft	88 000 Ft
Családi és lakóház                  (életvitelszerűen használt)	16 800 Ft	28 000 Ft
Példa: Vasúttól É-ra eső területen 20 m2 garázs
garázs	4 250 Ft	13 000 Ft
Példa: Vasúttól D-re eső területen 20 m2 garázs
garázs	3 450 Ft	7 000 Ft

 

Az építményadó jogcímen az adómérték és a kedvezmény változtatása miatt 180 millió Ft többletbevétel, vagyis 480 millió Ft várható.

Telekadó

A telekadó emelése 720 fő adóalanyt érint (össz 1.399.612 m2 adózott terület).

2023. évtől a telekadó mértéke az alábbi:

• a vasúttól északra eső területen         80 Ft/m2/év,

·         a vasúttól délre eső területen             60 Ft/m2/év.

A telekadó 2023. évi várható bevétele 58 millió Ft.

Idegenforgalmi adó

Az idegenforgalmi adó mértéke 2023. évtől 500 Ft/fő/éj.

(2020. évtől az önkormányzatok számára megszűnt az üdülőhelyi feladatok ellátására járó - beszedett idegenforgalmi adó forintonként 1 Ft - állami támogatás jogcím.)

2022. évben 109.000 adóköteles vendégéjszakát teljesítettek a szállásadók, a turisztikai ágazat erősödése jelentős, így az adómérték változtatásával is kb. 8 millió Ft többletbevétel realizálható. A 2023. évi tervezett idegenforgalmi adó bevétel 51 millió Ft.

Helyi iparűzési adó

A helyi iparűzési adó mérték maximumát a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény 40. §. 2000. évtől az adóalap 2 %-ában határozza meg. A csökkentett 1,8 % adómérték a vállalkozások letelepedését döntően nem befolyásolta, illetve a környező városokban is 2 % az adó mérték.

2023. évtől az adómértéke 2 % és kb. 20 millió Ft többletbevételt jelent.

A kkv-szektor vállalkozásai számára 2021-2022. években a helyi iparűzési adó mértéke megfeleződött és legfeljebb 1 % lehetett (Fonyódon 0,9 %), illetve a bevallott adó felét kellett megfizetni – a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. Korm. rendelet szerint. A szektor számára 2023. évben már nem várható az eddigi kedvezmény biztosítása.

E két tényezőt figyelembe véve a helyi iparűzési adó bevételt 270 millió Ft összegre terveztük.

 

A helyi adókról szóló 10/2018. (X.19.) önkormányzati rendelet 2023. január 1-i hatályú módosítása és a szabályrendszer változás eredményeként 2023. évben 862,8 millió Ft adóbevétel várható.

 

 

 

 

 

 

A realizálódott adóbevételek 2019-2022. évek közötti alakulását és a 2023. évre kitűzött tervszámokat a következő táblázat mutatja:

(ezer Ft)

Adónemek	2019. év	2020. év	2021. év	2022. év	2023. évre tervezett adóbevétel
Építményadó	281 566	304 123	295 839	299 283	480 000
Telekadó	29 114	37 789	32 452	36 668	58 000
Helyi iparűzési adó	161 879	188 813	126 636	169 989	270 000
Gépjárműadó	20 745	20 567	0	0	0
Idegenforgalmi adó	41 474	1 859	39 012	43 677	51 000
Talajterhelési díj	2 097	1 624	1 853	2 417	1 800
Bírság, pótlék	2 427	2 245	1 556	2 755	2 000
Összesen	539 302	557 023	497 348	554 789	862 800

(2020. évben kiegészítő állami támogatásként érkezett 39,4 millió Ft a kieső IFA bevétel ellentételezésére.)

 

A Képviselő-testület döntésének érvényre jutása érdekében a helyi önkormányzati adóhatóság kiemelt feladata - a követeléskezelés mellett - az adóhatósági nyilvántartás teljes körű felülvizsgálata és ellenőrzése.

·         Ennek során az adónyilvántartást tételesen egyeztetjük a földhivatali nyilvántartással, mellyel az adóelkerülők sikeresen felderíthetők. A szisztematikus folyamat eredményeként az elmúlt fél évben jelentős számú tulajdonost szólítottunk fel az elmaradt bevallások teljesítésére és az adó megfizetésére. A végrehajtási szabályok szerint az elmaradt adó 2018. január 1-től kezdődő adóévre róható ki.

Az adóhatósági nyilvántartás felülvizsgálata során a külterületi ingatlanok adónyilvántartásba vétele is megtörténik (a külterületi mezőgazdasági hasznosítású ingatlanok a telekadó hatálya alá tartoznak, de adómentesek).

A folyamat eredményeként kitűzött cél a TAKARNET-ből kinyerhető adatok, a tulajdonosi bevallások és az adóhatósági nyilvántartás egyezősége valamennyi helyrajzi szám tekintetében.

·         Adóhatósági egyeztetés folyik a helyi idegenforgalmi adó tekintetében is. A szálláshely szolgáltatók által a Nemzeti Turisztikai Adatszolgáltató Központ (NTAK) portál adatszolgáltató felületen rögzített adatokkal egyeztetjük az önkormányzat felé benyújtott bevallásokat és a megfizetett adót. Tapasztalataink szerint rengeteg az eltérés, a rendezés érdekében felhívásokat küldünk az adóalanyok felé.

Működési bevételek

Az önkormányzati működési és szolgáltatási bevételek növelésének 2022. június 30. napjáig korlátot szabott a veszélyhelyzettel összefüggő átmeneti szabályokról szóló 2021. évi XCIX. törvény, mely szerint az önkormányzat, intézmény, önkormányzati gazdasági társaság által nyújtott szolgáltatásért, végzett tevékenységért megállapított díj, az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás keretében felmerülő díj, illetve egyéb díjfizetési kötelezettség mértéket nem lehetett emelni. Ez a korlát 2020. december 19. naptól volt érvényes és a teljes kiterjesztettség miatt jelentős bevétel elmaradást okozott. A tilalom megszűnését követően a Képviselő-testület az intézmények és a gazdasági társaságok szinte valamennyi bevételi jogcíme vonatkozásában döntött a díjak emeléséről.

 

 

 

A működési bevételhez kell sorolni a szolgáltatások és a közvetített szolgáltatások ellenértékét, a tulajdonosi bevételeket, az áfa bevételeket és visszatérüléseket, a kamatbevételeket.

Az intézményeknél csak kisebb összegekben, néhány jogcímen keletkezik működési bevétel:

·                    A Polgármesteri Hivatalnál a hivatali munkaidőn kívül lebonyolított anyakönyvi eseményekért fizetett díjakból, illetve a SM. Kormányhivatal által a Fő u. 19. alatti hivatali B épület rezsi költségének megfizetéséből keletkezik működési bevétel, melynek várható összege 3.100 ezer Ft.

·                    A FOKI esetében a könyvtári és az igénybe vehető szolgáltatások díjaiból (internethasználat, fénymásolás), valamint a kulturális programok és a múzeum belépőjegyeinek értékesítéséből, illetve a helyiségek bérbeadásából 1.900 ezer Ft bevétel várható.

·                    A Fecskepart Óvoda és Bölcsőde esetében a bölcsődei időszakos gyermekfelügyelet szolgáltatásból képződhet bevétel, de egyelőre a szolgáltatás szünetel, így bevételt nem terveztünk.

Az intézmények feladatellátása során keletkező tervezett bevétel összesen 5.000 ezer Ft.

Az önkormányzati vagyon hasznosításából származó bevételek a helyiségek, területek bérbeadási díjánál az előző évi díjakkal, illetve a jelenleg hatályos önkormányzati rendeletek és szerződések alapján 45 millió Ft bevételt terveztünk. (Üzletei jelentős részét az Önkormányzat már eladta, ezért a bérleti díjakból jelentős bevétel nem keletkezik.)

A piaci bérleti díj mértékek több mint 10 éve érvényben voltak, emelésükről 2022. októberben született döntés. Ezt és a 2022. évi teljesítési adatokat figyelembe véve a piaci bérletekből/díjakból 100 millió Ft bevételt terveztünk, így kb. 30 millió Ft többletbevétellel számolunk.

A szociális ellátások és az intézményi gyermekétkeztetés díját is emelte a Képviselő-testület 2023. január 1-i hatállyal. Előbbit a Szoc.Központ intézmény, utóbbit a Fonyód Konyha Kft. szedi be.

A Fonyód Konyha Kft. által beszedett térítési díjak nettó összegét 2018. évtől pénzügy-technikailag az önkormányzat bevételeként is ki kell mutatni, melyre 28.000 ezer Ft-ot számolunk. (Ez az elszámolás az egyik feltétele az intézményi gyermekétkeztetés állami támogatása igénylésének és elszámolhatóságának.) A pénzügytechnikai művelet +/- egyezősége érdekében a kiadás oldalon ezzel azonos összegben meg kell emelni a gazdasági társaságnak adott támogatás összegét, ezt ott is megemlítjük.

A kedvezőtlen gazdasági folyamatot „kihasználva” már 2022. évben is jelentős kamat bevételt értünk el, így idén is tervezzük rövid határidős ügylettel hasznosítani az átmenetileg szabad pénzeszközöket a számlavezető banknál, legalább 10 millió Ft kamatbevételre számítunk.

A közvetített szolgáltatások továbbszámlázásából (közműdíjak, mobiltelefon flotta) eredően 10 millió Ft működési bevétel várható, ez először a működési kiadások között jelentkezik.

A felhalmozási bevételek között tervezett telekértékesítésekhez Áfa bevétel kapcsolódik, ennek terv száma 25,7 millió Ft. Az összeg NAV felé történő megfizetése a működési kiadások között is szerepel.

Az önkormányzat saját feladatellátása során keletkező bevételek tervezett összege 218,7 millió Ft.

 

Működési célú támogatások

Működési célú támogatás a tárgyévi költségvetésben a DBSZT-től a társulás munkaszervezeti feladatainak 2023. évi ellátására átvett 2.725 ezer Ft.

Felhalmozási bevételek

A felhalmozási bevételek az önkormányzat pályázatai esetében az önerő részét képezik, így a szükséges források biztosítása érdekében célul tűzte ki a Képviselő-testület a forgalomképes, üresen álló ingatlanok értékesítésének, hasznosításának lehetőségét.

2023. évben alábbi ingatlanokat tervezzük értékesíteni:

• telek
  • Tompa Mihály utcai telek 6268.hrsz.
  • Érsekújvár utcai telek 6882/3. hrsz.
  • Dióshegyi utcai telek 6882/4. hrsz.
  • Niklai utcából nyíló telek 10077/6. hrsz.
  • Borszék utcai telek 6882/6. hrsz.
  • Borszék utcai telek 6882/7. hrsz.
• üzlet
  • Vígadó téri üzlet 8248/4/A/11. hrsz.
  • Vígadó téri üzlet 8248/4/A/16. hrsz.
  • Vígadó téri üzlet 8248/4/A/24. hrsz.

A felsorolt vagyontárgyak vonatkozásában - néhányat kivéve - a Képviselő-testület pályáztatás útján már döntött a vevők kijelöléséről, így a tervezett 184,8 millió Ft ingatlanértékesítési bevétel várhatóan realizálódni fog.

Pályázati támogatások

A folyamatban lévő pályázati támogatások között 1.037.366 ezer Ft összegben az alábbiakat várjuk:

·         TOP_PLUSZ-1.2.3-21-SO1-2022-00014 azonosító számú "Fonyód, Bartók Béla utca felújítása" megnevezésű pályázat, támogatói forrás bruttó 100 millió Ft.

·         TOP_PLUSZ-3.3.2-21-SO1-2022-00003 azonosító számú "Fonyódi Járás Szociális, Család- és Gyermekjóléti Központ új épületének építése" megnevezésű pályázat, támogatói forrás bruttó 600 millió Ft.

·         TOP_PLUSZ-2.1.1-21-SO1-2022-00034 azonosító számú "Fonyódi Polgármesteri Hivatal energetikai korszerűsítése" megnevezésű pályázat, támogatói forrás bruttó 120 millió Ft.

·         Magyar Turisztikai Ügynökség Zrt-vel közös GINOP-7.1.9-17-2018-00016 azonosító számú „Balaton madártávlatból kilátók és kilátópontok hálózatba kapcsolása” megnevezésű pályázat, jóváhagyott támogatói többletforrás bruttó 150,6 millió Ft.

·         Balatoni Fejlesztési Tanács 9.820 ezer Ft összegű támogatása elektromos teherautó beszerzésre.

·         Balatoni Fejlesztési Tanács 57 millió Ft összegű támogatása elektromos utcaseprő autó beszerzésre.

A tervezés során a bevételi oldalon csak a 2023.évben realizálódó támogatási összegeket vettük figyelembe az ismert és várható pénzügyi ütemezés alapján. Az egyensúly biztosítása érdekében a kiadások között a forrással biztosított teljes összegű kiadásokat terveztük.

 

 

Előző évi pénzmaradvány

Az előző évi pénzmaradványok között a 2022. december 31-i számlaegyenlegeket vettük figyelembe, amely azonban a 2022. évi zárszámadás elfogadásával - bizonyos korrekciós tényezők miatt - változhat. Ebben az esetben a rendelet módosításával át kell majd vezetni a korrigált adatokat.

Az önkormányzat és intézmények 2022. évi pénzmaradványainak tervezett összege 830.963 ezer Ft, melyből a

- működési célú maradvány                                                                         416.799 ezer Ft,

- a fejlesztési bevételekből származó projekt számlák maradványa 414.164 ezer Ft.

A pályázatokhoz kapcsolódó projekt számlákon a „Fonyód-Csisztapuszta kerékpárút fejlesztés” projektre - támogatási szerződés szerint már megkapott előleg (teljes támogatási összeg megérkezett előlegként), a „Balaton madártávlatból kilátók és kilátópontok hálózatba kapcsolása” projekt előlege, és a Városi strandon lévő 2. kajaktároló és parti sétány projektre kapott támogatás még fel nem használt összege szerepelnek maradványként.

Finanszírozási bevétel és kiadás

2022. év végén a Magyar Államkincstár 24.102 ezer Ft előleget folyósított a 2023. évi állami támogatásból, melyet finanszírozási bevételként és kiadásként is egyaránt el kell számolni.

 

Az önkormányzat és intézményei 2023. évi működési és felhalmozási bevételeinek főösszege 3.837.000 ezer Ft.

Kiadások

Működési kiadások

Az önkormányzat költségvetésének tervezése során legfontosabb szempont az önkormányzat fenntartásában lévő intézmények és a kizárólagos önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok rendkívül takarékos, de maximális hatékonyságú, gazdaságos működtetése és az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak magas színvonalú ellátása.

A tervezés alapvető szemlélete az volt, hogy a feladatellátáshoz szükséges működési feltételek megfelelő mértékig biztosítottak legyenek.

A dologi kiadások számítása során - a koncepció elvének megfelelően - a 2022. évi teljesítési adatokat bázisként vettük figyelembe a folyamatos teljesítésű szerződések és a szakmai feladatok teljesítéséhez kapcsolódó kiadások esetében is, de figyelemmel voltunk az árak emelkedésére.

A dologi kiadások jelentős részét azonban a közüzemi kiadások jelentik, és a beterjesztett költségvetés megvalósíthatóságát döntően fogja befolyásolni a háború energiaszektorra és inflációra gyakorolt hatása.

A villamos-energia kereskedelmi szerződésünk 2023. december 31-ig, a gázenergia kereskedelmi szerződés 2023. október 1-ig rögzíti a közbeszerzési eljárás során versenyeztetéssel kialakított beszerzési árat. A vásárolt energia ára számunkra egyelőre kedvező, de érint minket a jelentősen megemelkedett rendszerhasználati díjak ára, melyek jelenleg számunkra már meghaladják az energia árakat. Igyekszünk a villamos- és gázenergia felhasználást kontroll alatt tartani, és a Polgármesteri Hivatal és az Óvoda esetében tervezzük a gázfűtés kiváltását.

Fontos lesz a következő évek energia-beszerzésére irányuló közbeszerzési eljárás kimenetele.

 

 

 

 

A Fecskepart Óvoda és Bölcsőde (8640 Fonyód Fő u. 25.) intézmény kiadásainak tervezett összege 168.782 ezer Ft,

• engedélyezett létszám                       25 fő közalkalmazott,
• a személyi juttatások  összege                     131.862 ezer Ft,
• a járulékok                                                     20.250 ezer Ft,
• a dologi kiadások                                          14.470 ezer Ft,

·         a beruházás                                                      2.200 ezer Ft.

A Fecskepart Óvoda gyermeklétszáma 2023. évben várhatóan 115 fő lesz. A nevelési munka 5 csoportban valósul meg.

Az intézménynél 10 fő óvodapedagógus és 8 fő nevelési munkát segítő közalkalmazott munkatárs dolgozik, az intézményvezető 2021. január 1-től került kinevezésre.

A 2023. évi garantált bérminimum emelés 6 fő óvodapedagógust, és a nevelést-oktatást közvetlenül segítő 8 főt érinti.

A pedagógus életpálya-modell előmeneteli rendszerében bonyolított minősítési eljárásban 2 fő szerzett Ped-II. kategóriába besorolást.

1 fő közalkalmazott szerez jogosultságot jubileumi jutalom megállapításra.

2023. augusztusban 1 fő óvodapedagógus szerez nyugdíjjogosultságot, a megüresedő álláshelyet pályáztatással tölti be az intézmény.

Bölcsőde intézményegység esetében a finanszírozott férőhely 30.4 fő lesz, a nevelési munka 2 csoportban valósul meg.

A feladat a szociális ágazathoz tartozik, a bérek emeléséről ágazati jogszabály döntött.

Az intézményegység engedélyezett dolgozói létszáma 7 fő. A garantált bérminimum várható emelése jelentősen befolyásolja a személyi kiadások összegét, mivel valamennyi dolgozó erre a mértékű illetményre jogosult, kiegészítve az ágazati pótlék összegével.

Jubileumi jutalomra jogosult nem lesz, és nyugdíjazás sem várható.

Az intézmény vonatkozásában felmerülő dologi kiadások, rezsi költségek és szakmai kiadások az előző évi teljesítési adatok ismeretében kerültek kialakításra.

A Fecskepart Óvoda és Bölcsőde intézmény költségvetésének egyeztetéséről készült jegyzőkönyv az előterjesztés 2. sz. melléklete.

 

A Fonyódi Kulturális Intézmények (8640 Fonyód Ady Endre utca 17.) kiadásainak tervezett főösszege 94.925 ezer Ft,

·             engedélyezett létszám                     8,5 fő alkalmazott,

·             a személyi juttatások összege                      36.465 ezer Ft,

·             a járulékok                                                     5.100 ezer Ft,

·             a dologi kiadások                                        51.510 ezer Ft,

·             a beruházás                                                    1.850 ezer Ft.

Az intézmény munkavállalóinak korábbi közalkalmazotti jogviszonya 2020. november 1-től hatályos változás szerint a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozik. Az ágazat dolgozói kormányzati forrásból 2022. január 1-től beépülő jelleggel 20%-os bérfejlesztésben részesültek, a 2023. évi tervezet 15 %-os emelést tartalmaz.

A kulturális intézmény a város és az önkormányzat hivatalos rendezvényeit szervezi, a turisztikai és idegenforgalmi szempontból kiemelt fesztiválok szervezésében nem vesz részt. Az intézmény költségvetésében 25.433 ezer Ft forrás biztosított a városi kulturális programok szervezésére és lebonyolítására.

 

 

 

Az intézmény vonatkozásában felmerülő dologi kiadások és szakmai kiadások az előző évi teljesítési adatok ismeretében kerültek kialakításra, de a közműdíjakra 30 % emelkedést számoltunk.

Az intézmény költségvetésének egyeztetéséről készült jegyzőkönyv az előterjesztés 3. sz. melléklete.

 

Fonyódi Polgármesteri Hivatal (8640 Fonyód Fő utca 19.) kiadásainak tervezett összege 292.500 ezer Ft,

·             engedélyezett létszám                                 30 fő,

·             a személyi juttatások összege          200.710 ezer Ft,

·             a járulékok                                         31.450 ezer Ft,

·             a dologi kiadások                              57.740 ezer Ft,

·             a beruházás                                          2.600 ezer Ft.

A 2023. évre tervezett tisztviselői keretszám 30 fő, mely tartalmazza a Képviselő-testület 258/2022. (XII.15.) határozatával engedélyezett + 2 fő létszámkeret bővítést. Az álláshelyek közül 27 fő aktív, ezek közül 5 fő gyermekvállalás miatt tartós távolléten – ezek az álláshelyek határozott idejű foglalkoztatással részben betöltöttek, 3 hely betöltetlen.

A Képviselő-testület 259/2022. (XII.15.) határozata szerint a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011.évi CXCIX. törvény szerinti illetményalap 2023. évi mértéke 80.000 Ft-ban került meghatározásra, azonban így is 11 főt érint a garantált bérminimum bruttó 296.400 Ft/hó összegre emelése.

A tisztviselők éves cafeteria-juttatás kerete a jogszabály által meghatározott kötelező mértékű bruttó 400.000 Ft/fő/év, mely magába foglalja a munkáltatót terhelő közterheket is (így nettó 312.500 Ft/fő/év).

2023. évben jubileumi jutalom kifizetésére 1 fő szerez jogosultságot és 1 fő nyugdíjazása várható.

A tervezet tartalmazza a 261/2022. (XII.15.) Kt.határozat szerinti nettó 80.000.-Ft/fő/év év végi egyszeri, jutalom jogcímen kifizetésre kerülő összeget (bruttó 120.300 Ft/fő).

A Népszámlálás 2022. őszi lebonyolításával kapcsolatosan decemberben kifizetett megbízási díjak a 2023. évi költségvetést terhelik, és terveztük az anyakönyvi tevékenység megbízási díját is, ezek bruttó összege 8.300 ezer Ft.

A működési kiadások keretszáma a 2022. évi tényleges teljesítés alapján, azt bázisként véve került megállapításra, a dologi és szakmai kiadások összegének évi növekedése várhatóan az infláció mértékével lesz azonos, de a postai díjakat 40 %, a közműdíjakat 30 % emelkedéssel számoltunk. A működtetéséhez és a szakmai/hatósági munkához kapcsolódó dologi kiadások tervezett összege 57.740 ezer Ft.

Az intézmény költségvetésének egyeztetéséről készült jegyzőkönyv az előterjesztés 4. sz. melléklete.

 

Fonyód Város Önkormányzat működési kiadásainak tervezett főösszege 323.378 ezer Ft,

·             engedélyezett létszám                                 10 fő,

·             a személyi juttatások összege                      79.000 ezer Ft,

·             a járulékok                                                   10.700 ezer Ft,

·             a dologi kiadások                                        233.678 ezer Ft.

A személyi juttatások és járulékok tartalmazzák a Képviselő-testület és bizottságai tagjainak tiszteletdíját, a piac üzemeltetés és média feladatokat ellátó munkatársak bérezését és cafeteria juttatását, főépítészi és fejlesztési forrásból finanszírozott projektmenedzser megbízási díját.

 

 

 

 

A dologi kiadások között szerepel a Képviselő-testület 2015. decemberi ülésén hozott döntés szerinti 10 évre vállalt kötelezettség, mely szerint a közvilágítás korszerűsítése, a lámpatestek cseréje ez idő alatt karbantartási díjként kerül elszámolásra az önkormányzat dologi kiadásai között. 2023. évben 87 millió Ft a közvilágításra tervezett kiadás, melyhez 27,7 millió Ft kiegészítő állami támogatást kap a város.

Az önkormányzati vagyon működtetése, hasznosítása kapcsán további 65 millió Ft karbantartási és közmű és rendszerhasználati díj, kifizetés várható.

A piac működtetésére 7 millió Ft, a helyi közösségi autóbusz közlekedés biztosítására - a szolgáltató veszteség-kiegyenlítésére 5.326 ezer Ft, a testvérvárosi kapcsolatok működtetésére, delegációk, csoportok fogadására (szállás, étkezés, programok) 5 millió Ft, az iskolabusz kiadására 7 millió Ft, az orvosi ügyeleti ellátásra szolgáltatási díjként 36.644 ezer Ft dologi kiadást terveztünk.

Szociálpolitika

A helyi szociális ellátásokat a szociális ellátások helyi szabályairól szóló 19/2017. (XI.10.) önkormányzati rendelet szabályozza (a továbbiakban: Ör).

A Képviselő-testület a 14/2021. (XI.25.) önkormányzati rendelttel módosította az Ör-t, mely szerint 2022. január 1. naptól a gyermekvállalási támogatást 60.000 Ft/fő összegre emelte.

A helyi rendelet által szabályozott 2023. évben várhatóan kifizetésre kerülő támogatások számításánál a 2022. évi adatok mellett az Ör. alapján várható többlet kiadásokat is számítani kell.

Az alábbi táblázat a különböző jogcímekre kialakított 2023. évi keretszámokat mutatja: (ezer Ft)

Ellátás jogcíme	Tervezett keret
Rendkívüli települési támogatás - Átmeneti pénzbeli támogatás	1 000
Rendkívüli települési támogatás - Temetési segély	300
Települési támogatás - Lakásfenntartási támogatás	1 200
Települési támogatás - Gyermekvállalási támogatás	2 000
Rendkívüli települési támogatás - Közlekedési támogatás	500
összesen	5 000

 

Az Ör. 2023. évre a fentieken kívül újabb ellátási formát nem állapított meg.

Fonyód Város Önkormányzata csatlakozott a Bursa Hungarica önkormányzati ösztöndíjpályázathoz, melynek keretében 2023. évben is 720 ezer Ft önkormányzati támogatás megfizetésével részesülnek a szociálisan rászoruló hallgatók max. 5.000 Ft/fő/hó összegű támogatásban. A pályázati rendszer ugyanezen összeggel támogatja a hallgatót havonta.

A szociális rendelet által szabályozott támogatásokat igénybe vevő ellátottak száma a korábbi évekhez viszonyítva egyezőséget mutat.

 

 

 

Működési célú pénzeszköz átadás

Az önkormányzat kizárólagos önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságokkal valósít meg meghatározott kötelező és önként vállalt feladatokat.

Az Egészségügyi Nonprofit Közhasznú Kft. az önkormányzattól átvállalt kötelező feladatként szervezi az egészségügyi alapellátás - háziorvosi és fogászati - ügyeleti feladatait. A feladatellátást Fonyód és Balatonfenyves önkormányzata együttesen finanszírozza az állandó lakosok arányában. Fonyódnak 36.644 ezer Ft szolgáltatási díj fizetési kötelezettsége lesz.  

Az egészségügyi alapellátási tevékenységek költségeihez 10.955 ezer Ft támogatást kap a gazdasági társaság.

Az önkormányzat a Fonyód Konyha Nonprofit Közhasznú Kft. működtetésével biztosítja az intézményi gyermekétkeztetést és a szociális étkeztetést. A gyermekétkeztetés ellátásához állami támogatás igényelhető a felmerülő bérkiadások és kimutatott üzemeltetési kiadások függvényében.

A gyermekétkeztetésre kapott 2023. évi állami támogatás 81.430 ezer Ft.

A gyermekétkeztetésből keletkező jelentősebb összegű bevételt a Fonyód Konyha Kft. szedi be. 2018. évtől pénzügytechnikailag a cég által beszedett térítési díjak nettó összegét az önkormányzat bevételeként is ki kell mutatni. Erre 28.000 ezer Ft-ot számolunk. A pénzügytechnikai művelet +/- egyezősége érdekében az önkormányzati költségvetés kiadási oldalán ezzel azonos összegben meg kell emelni a gazdasági társaságnak adott támogatás összegét, ezt azonban pénzforgalom nélkül kell lebonyolítani

A cég felé támogatásként a 81.430 ezer Ft állami támogatás és a 44.16 ezer Ft saját forrás - összesen 125.746 ezer Ft - kerül megfizetésre.

A támogatási összeget azonban 125.746 ezer Ft + 28.000 ezer Ft = 153.746 ezer Ft keretben kell megállapítani.

A Fonyód Média Nonprofit Kft. 2023. évi alapfeladatainak ellátásához saját bevételeinek figyelembe vételével 8.200 ezer Ft támogatást biztosít az önkormányzat.

A társaság tevékenységeként, prioritásként jelentkezik Fonyód város arculatának megújítása és a város márkázáshoz kapcsolódó teljes körű marketing tevékenység kialakítása, fejlesztése. Ezzel kapcsolatos feladatok a társaságnál koncentrálódnak, melyre 14,2 millió Ft a tervezett keretösszeg.

A Fonyódi Városfejlesztési és Városüzemeltetési Nonprofit Közhasznú Kft. a 2023. évi feladatai és költségei tervét beterjesztette. A feladatok kialakítása során fő szempont volt, hogy tartalmazza a város teljes külső megjelenésének további átalakítását, a közterületek parkosítását, karbantartását, a strandok igényes, megfelelő színvonalú működtetését.

A bevételek és a kiadások számbavételét követően a társaság tervezett 2023. évi működési támogatása 436.108 ezer Ft.

A beterjesztett fejlesztési kiadások esetlegesen további döntéseket igényelnek, így a társaság fejlesztési feladatainak megvalósítására 182.308 ezer Ft a képzett fejlesztési céltartalék.

A gazdasági társaságok esetében a 2023. évi bérminimum emelkedéséből eredő többlet kiadást önkormányzati saját forrásból kell finanszírozni, mely 26 főt érint és az előzetes számítások szerint várhatóan kb. 13 millió Ft lesz. 

 

 

 

 

 

A város egyes kötelező szociális feladatait - a kedvezőbb finanszírozású társulási keretek között - a Fonyód-Balatonfenyves Szociális Társulása által irányított Fonyódi Járás Szociális, Család- és Gyermekjóléti Központ feladatellátásában valósítja meg.

Az intézmény látja el 2016. január 1-jétől a járási központ települések kötelező feladatellátásába rendelt család- és gyermekjóléti központ feladatait a Fonyódi Járás közigazgatási területén. A szabályok szerint az intézményegység finanszírozása Fonyód Város Önkormányzatát terheli, melyhez az óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység finanszírozásával együtt 49,4 millió Ft állami támogatás érkezik.

(Az 1. sz. mellékletben tartalmazza az egyes szociális feladatokhoz mutatószámok alapján igényelt támogatások összegét.)

A feladatok kiadásainak részletes kidolgozása, és a hozzá kapcsolódó bevételek összerendezése, valamint a társult Balatonfenyves Önkormányzattal történt előzetes egyeztetések (közös kiadások megosztása vonatkozásában) után számolva 66.590 ezer Ft saját forrást biztosít a város a feladatokhoz, valamint átadásra kerül a társulás felé a Fonyód által lehívott állami támogatás, szociális ágazati és kiegészítő pótlék is, összesen 143.805 ezer Ft.

Balatonfenyves község Önkormányzata az intézményvezetői feladatok ellátásához és a hivatali munkaszervezeti feladatokhoz összesen 4.864 ezer Ft-tal járul hozzá, mely a Fonyódra jutó kiadásokból levonásra kerül, csökkenti a hozzájárulás összegét.

Veszprém-Balaton Európa Kulturális Fővárosa 2023. projektben való részvétel kapcsán, a régió kultúrájának és az idegenforgalom fellendítése céljából igénybe vehető pályázatokon való részvételhez 2023. évben 4,2 millió Ft összegű konzorciumi tagdíjat kell teljesíteni.

Az önkormányzat a költségvetésében szabályozott keretek között biztosít forrást egyéb önként vállalt feladatokra, mellyel támogatja a helyi civil szervezetek társadalmi szerepvállalását és tevékenységét, kiemelt tekintettel a turisztikai és sport tevékenységekre, ennek 2023. évi kerete 16 millió Ft. A támogatások odaítélésének elsődleges célja a társadalmi szervezetek bevonása az önkormányzati feladatok ellátásába.

Fonyódi Turisztikai Egyesület 2023. évi működésének, valamint a fonyódi kiemelt idegenforgalmi, turisztikai rendezvények szervezéséhez és lebonyolításához összesen 30 millió Ft a kialakított támogatási keret 2023. évre.

A civil szervezeteknek nyújtható önkormányzati támogatásokról szóló 18/2020. (XII.17.) önkormányzati rendelet határozza meg a helyi szabályokat, melyeknek való megfelelés esetén az egyes szervezetek támogatásáról - átruházott hatáskörben - a Városfejlesztési és Pénzügyi Bizottság dönt.

Fejlesztési feladatok

Terveink és a folyamatban lévő pályázati eljárások alapján állítottuk össze a 2023. évben várható fejlesztési feladatokat az alábbiak szerint:

Beruházások

- TOP-3.1.1-16-SO1-2017-0002 azonosító számú „Fonyód-Csisztapuszta kerékpárút fejlesztés” projekt 100 % TOP forrásból, 469.985 ezer Ft támogatási összeg felhasználásával valósul meg 2018-2023. években.

A támogatás teljes összege 2018. évben megérkezett előlegként a MÁK-nál vezetett projekt alszámlára. 2023. évre a teljes rendelkezésre álló előleg 275.810 ezer Ft összegét kiadásként tervezzük, a felhasználás a megvalósítás ütemében történik.

 

 

 

 

 

- Magyar Turisztikai Ügynökség Zrt-vel közös GINOP-7.1.9-17-2018-00016 azonosító számú „Balaton madártávlatból kilátók és kilátópontok hálózatba kapcsolása” megnevezésű pályázat teljes támogatási összegét előlegként 2019. évben már kaptunk, melyből 84.347 ezer Ft pénzmaradványként még rendelkezésre áll, és a megvalósítás ütemében lehívható.  A feladatok teljesítése a közbeszerzési eljárások csúszása miatt 2023. évre is áthúzódik. A kitűzött tervek megvalósítására az építőanyag és az építőipari árak jelentős emelkedése miatt 150,6 millió Ft összegű jóváhagyott támogatói többletforrás 2023. januárban már megérkezett. Ezek 234.926 ezer Ft összegét 2023. évi felhasználásként tervezzük az egyensúly érdekében

- A Kisvárosi Program keretében létesült a Városi strandon a 2. sz. kajaktároló, melyhez 8.007 ezer Ft összegű 2023. évre áthúzódó fordított Áfa kifizetést kell teljesíteni pénzmaradványból.

- TOP PLUSZ-3.3.2-21-SO1-2022-00003 azonosító számú "Fonyódi Járás Szociális, Család- és Gyermekjóléti Központ új épületének építése" pályázat támogatói 600 millió Ft forrása teljes összegben várható előlegként 2023. évben, így a kiadást is ebben az összegben terveztük.

- A város közbiztonságát erősítő térfigyelő kamera rendszer bővítését 6 millió Ft saját forrás felhasználásával tervezzük folytatni.

- A veszélyhelyzet ideje alatt hozott 191/2020. (XII.17.) polgármesteri határozattal Fonyód Város Önkormányzata megvásárolta a fonyódi 10245/2. helyrajzi számú, Fonyód Gáz utcában lévő 6378 m2 területű „üzem” megjelölésű belterületi ingatlant 63,46 millió Ft vételárért. A vételár kifizetése több részletben történik 2025. március 31. napig. 2023. évben 11,5 millió Ft részlet terheli a költségvetést.

- A Balatoni Fejlesztési Tanács 9.820 ezer Ft összegű támogatásával vásárolunk elektromos teherautót, melynek 8.452 ezer Ft összegű végszámlája 2023. évben kerül megfizetésre.

- Balatoni Fejlesztési Tanács 57 millió Ft összegű támogatásával tervezzük 2023.évben a elektromos utcaseprő autó beszerzését, melynek vételára 71,2 millió Ft.

- A Fecskepart Óvoda és Bölcsőde intézmény fűtésrendszerének/fűtésrendszereinek átalakítására 2 millió Ft saját forrás összeget tartalmaz a költségvetés. Az óvoda energetikai beruházása során beépített napelem rendszer teljesítményének felhasználására - villanykazán beépítésére az Óvoda gázfűtésének kiváltására.

Felújítások

- TOP PLUSZ-2.1.1-21-SO1-2022-00034 azonosító számú "Fonyódi Polgármesteri Hivatal energetikai korszerűsítése" megnevezésű pályázat támogatói forrása bruttó 120 millió Ft, melyből terveink szerint a fűtésrendszer és villamoshálózat korszerűsítése, nyílászárócsere és a homlokzat hőszigetelése valósul meg.

- Az energetikai projekt keretén kívül a Polgármesteri Hivatal épület teljes körű felújításának előkészítésére, a tervezési folyamat kiadásaira 30 millió Ft saját forrásból történő kifizetést terveztünk.     

 

 

 

 

 

 

- TOP PLUSZ-1.2.3-21-SO1-2022-00014 azonosító számú "Fonyód, Bartók Béla utca felújítása" megnevezésű pályázat támogatói forrása bruttó 100 millió Ft. A tervezett 1.800 m hosszú szakasz felújítása tervezői költségbecslés alapján kb. + 70 millió Ft saját forrás bevonásával valósulhat meg, így ezt az összeget terveztük.

- A sétány felújítása kapcsán merült fel feladatként a Ripka kút emlékmű felújítása, melynek tervezett költsége 4.450 ezer Ft.                                                                                                              

- A városközpont rendezés folyamatában tervezzük a vasútállomás melletti autóbusz pályaudvar rekultiválását/parkosítását 30 millió Ft saját forrás igénybevételével.

- Vitorlás utca és a Szent István utcában hiányzó szennyvíz hálózat gerinc építését 12 millió Ft összegű saját forrásból tervezzük. A Vitorlás utcai hálózati gerinc kiépítése már évek óta a költségvetés részét képezi, eddig nem teljesítettünk kifizetést.

- Az általános iskolához tartozó Bihar villa régi épületének felújítása visszatérő terv. Az épület rendkívül rossz állapotú, teljes felújítására TOP pályázat lehetőséget keresünk. A megvalósítás során iskolai ebédlő és a zeneiskola elhelyezésére alkalmas tér kerül majd kialakításra. A pályázat benyújtásához szükséges tervek elkészítésére 24 millió Ft keretet képeztünk.

- A Kormányhivatal hasznosította korábban az Ady Endre utcai - volt Okmányiroda épületet, mely felújításra szorul. Az elkülönített önkormányzati lakásalap számlán 40 millió Ft áll rendelkezésre, illetve további 60 millió Ft saját forrásból a tervek szerint a 6 lakás alakítható ki.

- A Fonyódi Kulturális Intézmények költségvetése 1.850 ezer Ft bútor és egyéb eszköz beszerzést tartalmaz.

- A Fecskepart Óvoda és Bölcsőde intézmény költségvetésében 2.200 ezer Ft szerepel háztartási gépek és egyéb eszköz beszerzésre.

- A Polgármesteri Hivatal tárgy évi költségvetése informatikai eszköz beszerzésre 2.600 ezer Ft keretet tartalmaz.

A 2023. évre tervezett fejlesztési kiadások összege 1.716.609 ezer Ft.

Tartalékok

A rendelettervezetben a tartalékok képzése az alábbiak szerinti:

·         az általános tartalék                                  45.000 ezer Ft, 

·         a fejlesztési céltartalék                           272.308 ezer Ft,

melyből  

·         a fejlesztési tartalék                                                                90.000 ezer Ft,

·         a VÜSZ fejlesztési céljaira                                                  182.308 ezer Ft.

 

 

Fonyód Város Önkormányzatának fentiek szerint előkészített és beterjesztésre kerülő 2023. évi költségvetése bevételi és kiadási előirányzatának főösszege                  

3.837.000 ezer Ft.

 

 

 

Összefoglaló

A beterjesztett költségvetési rendelet-tervezet a rendelkezésre álló információk alapján és a hatályos jogszabályoknak megfelelően mutatja be Fonyód Város Önkormányzatának 2023. évre kitűzött működési és fejlesztési feladatainak megvalósítását realizáló bevételeket és a tervezett kiadások előirányzatait.

A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény és a 2023. évi gazdasági folyamatokat befolyásoló jelenleg ismert jogszabályok szerint jelentős plusz állami forrásra az önkormányzat 2023. évben nem számíthat, a saját bevételek növelésére vonatkozó intézkedéseket a Képviselő-testület 2022. év őszén meghozta.

A beterjesztésre kerülő 2023. évi költségvetési rendelet-tervezet az előző évek során már megfogalmazott és meghatározott elvnek megfelelően, de a jelenlegi gazdasági környezet hatásait figyelembe véve készült, mely szerint Fonyód Város Önkormányzatának gazdálkodását 2023. évben az intézmények és a kizárólagos önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok rendkívül takarékos, de maximális hatékonyságú, gazdaságos működtetése, és a már folyamatban lévő – a város további fejlődését szolgáló turisztikai és gazdasági fejlesztések előkészítése és megvalósítása határozza meg.

Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési rendelet-tervezetének alakulását és megvalósulását döntően fogja befolyásolni a Magyarország szomszédságában zajló háború energiaszektorra és inflációra gyakorolt hatása. Befolyásoló tényezők lesznek a földgáz- és villamosenergia felhasználás csökkentésére irányuló szabályok, az energia árak várható emelkedése, ill. azok rövid- és középtávú alakulása, a takarékos energetikai rendszerek kiépítésének pályázati lehetőségei.

Az Önkormányzat gazdálkodásában az infláció rendkívül nagy bizonytalanságot okoz. A pénzügyi stabilitás érdekében, a feladatok megfelelő szervezésével kell biztosítani az önkormányzati források hatékony felhasználását. Kiemelt hangsúlyt kell fektetni az ellátandó feladatok súlyozására, a feladatellátás hatékonyságának javítására, a méretgazdaságosság szempontjainak fejlesztésére. A tervezett feladatok körében a kötelező és önként vállalt feladatok finanszírozását rangsorolni kell.

Az önkormányzat költségvetési rendelet-tervezetében a bevételek és kiadások egyensúlyban vannak, az Mötv. 111. § (4) bekezdés szabálya szerint működési hiányt nem terveztünk.

A beterjesztett 2023. évi költségvetési rendelet-tervezetről a könyvvizsgálói elfogadói nyilatkozatot megkaptuk.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Hatásvizsgálat

 

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján az előzetes hatásvizsgálat tükrében – az alábbi tájékoztatást adom:

A tervezett jogszabály várható következményei, különösen

1. társadalmi hatásai:                         nem realizálható

2. gazdasági hatásai:                          nem realizálható

3. költségvetési hatásai:                     a rendelet az önkormányzat gazdálkodási szabályait és pénzügyi kereteit alapozza meg

4. környezeti következményei:                                  nem realizálható

5. egészségi következményei:                                    nem realizálható

6. adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:         nem realizálható

7. megalkotásának szükségessége:    

az önkormányzatnak törvényben foglalt kötelezettsége az adott évre költségvetést alkotni, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján.

8. a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

Fonyód Város Önkormányzat működő képtelenné válik

9. alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:

a feltételek biztosítottak.

 

 

Előterjesztés mellékletei:

 

1. sz. melléklet:                      Kimutatás a 2023. évi normatív állami támogatásokról

2. sz. melléklet:                      Jegyzőkönyv a Fecskepart Óvoda és Bölcsőde intézmény

2023. évi költségvetésének tárgyalásáról

3. sz. melléklet:                      Jegyzőkönyv a Fonyódi Kulturális Intézmények

2023. évi költségvetésének tárgyalásáról

4. sz. melléklet:                      Jegyzőkönyv a Fonyódi Polgármesteri Hivatal

2023. évi költségvetésének tárgyalásáról

5. sz. melléklet:                      Könyvvizsgálói vélemény az önkormányzat 2023. költségvetési

                                                                       rendelet-tervezetéről

 

Döntéshozói vélemények

Városfejlesztési és Pénzügyi Bizottság		A Városfejlesztési és Pénzügyi Bizottság (VPB) javasolja a Képviselő-testületnek az előterjesztett 2023. évi költségvetési rendelet tervezet elfogadását.
Jogi és Humán Bizottság		A Jogi és Humán Bizottság (JHB)  javasolja a Képviselő-testületnek az előterjesztett 2023. évi költségvetési rendelet tervezet elfogadását.

Döntési javaslat

"Előterjesztés Fonyód Város Önkormányzata 2023. évi költségvetési rendeletének megalkotására"

Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: pénzügyi kérdések
A Jogi és Humán Bizottság a javaslatról minősített többséggel, nyílt szavazással dönt.



Határidők, felelősök:

Határidő: azonnal