• Főoldal
• EDtR
• Tudásbázis
• Kapcsolat

Tárgy:		Előterjesztés Fonyód Város Önkormányzata 2024. évi költségvetési rendeletének megalkotására
Készítette:		Jegyző, Nagyné Horváth Gabriella irodavezető
Előterjesztő:		Hidvégi József polgármester
Véleményező bizottság:

 

Tisztelt Képviselő-testület!

 

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 24. § (3) bekezdése értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Az előterjesztésben és a rendelet-tervezetben a Képviselő-testület részére tájékoztatást nyújtunk az alábbi mérlegekről és kimutatásokról, szöveges indokolással együtt.

Az előírás szerint bemutatjuk:

-       a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban,

-       előirányzat felhasználási tervét,

-       a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,

-       a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást.

            Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet 27. § (1) bekezdése értelmében a jegyző a költségvetési rendelet-tervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd a rendelet-tervezetet és az egyeztetés eredményét a polgármester a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint a képviselő-testület bizottságai elé terjeszti.

Az intézményi egyeztetésre többszöri alkalommal került sor, melyek eredményéről szóló jegyzőkönyvek az előterjesztés 2-4. számú mellékletei.

A tervezés során figyelemmel voltunk a 2014. január 1-jén hatályba lépett, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet szabályaira, mely alapvetően változást hozott az államháztartás pénzügyi-számviteli területén. 

Az új szabályozás különválasztja a bevételi és kiadási előirányzatok alakulásának, a követelések, a kötelezettségvállalások, a más fizetési kötelezettségek és ezek teljesítésének pénzforgalmi szemléletű, folyamatos nyilvántartására szolgáló költségvetési számvitelt, illetve a vagyont, annak összetételét, a működés eredményességét és hatékonyságát, az egyes tevékenységek önköltségét eredményszemléletben mérő pénzügyi számvitelt.

A két számviteli rendszer összességében zárt rendszert alkot.

            A beterjesztésre kerülő 2024. évi költségvetési rendelet-tervezet az előző évek során már megfogalmazott és meghatározott elvnek megfelelően, de a jelenlegi gazdasági környezet hatásait figyelembe véve készült, mely szerint Fonyód Város Önkormányzatának gazdálkodását 2024. évben az intézmények és a kizárólagos önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok rendkívül takarékos, de maximális hatékonyságú, gazdaságos működtetése, és a már folyamatban lévő – a város további fejlődését szolgáló turisztikai és gazdasági fejlesztések, elfogadott projektek megvalósítása határozza meg.

 

 

 

 

Szabályozási környezet változásai

 

            Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési rendelet-tervezetének összeállítását befolyásoló külső tényezők az alábbiak:

·         Az önkormányzati intézmények és gazdasági társaságok személyi állományának bérezése jellemzően a minimálbér vagy a garantált bérminimum mértékéhez igazodik. A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapítására szóló 508/2023. (XI.20.) Korm. rendelet szerint 2023. december 1. naptól a garantált bérminimum összege 326.000 Ft/hó, ami +29.600 Ft/hó, vagyis 10 % bruttó bér növekedést jelent.

A bérek után a munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke 2022. január 1-től 13 %, nincs változás 2024. évre.

A garantált bérminimum központi emelése miatt az intézményi kört érintően a feladatmutatóhoz kötött állami támogatások fajlagos mutatói jelentősebben emelkedtek, de ez azt jelenti, hogy nem lesz külön bérkompenzációs állami támogatás. A gazdasági társaságaink esetében ezt azonban önkormányzati forrásból kell biztosítani.

·         A Fecskepart Óvoda és Bölcsőde intézmény vonatkozásában hatalmas változás zajlik 2023. nyara óta. A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (a továbbiakban: Púétv.) 2024. január 1. nappal bevezetésre került, az előkészítése az ütemezéseknek megfelelően, szabályosan megtörtént. Minden munkatárs vállalta az új jogviszony hatálya alá tartozást.

A törvény legfontosabb változtatása, hogy új, egységes jogviszonytípus és életpálya jött létre az óvodapedagógus és a nevelést-oktatást közvetlenül segítő munkakörben (a továbbiakban: NOKS) foglalkoztatottak számára. Ettől az időponttól minden, eddig közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatott óvodapedagógus és NOKS dolgozó köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban látja el feladatát. Az új életpálya törvény legfontosabb eleme az új, teljesítményalapú bérrendszer bevezetése, mely megtartja az előmeneteli struktúra eddigi öt fokozatát, azokhoz azonban csak bérsávokat rendel, melyeken belül a tapasztalat, a teljesítményértékelés és további szakmai szempont alapján állapítja meg a munkáltató a bért. Az eddigi szakmai ágazati pótlék beépült a bérbe. A Púétv. bevezetéséből adódó szükséges finanszírozási különbözetet a Kormány biztosítja.

A Púétv. bevezetése a Fecskepart Óvoda és Bölcsőde esetében 18 óvodai dolgozót és 2 bölcsődei – pedagógus képesítéssel is rendelkező – felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelőt érint.

·         A szomszédos országban 2022. évben kirobbant háború okozta energiaválság kezelése, az energia árak alakulása meghatározó kérdés volt az elmúlt időszakban. Fonyód Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 192/2023. (VII. 27.) számú Kt. határozatában arról döntött, hogy Fonyód Város Önkormányzata és költségvetési szervei, valamint az önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságok részt vesznek a földgáz energiára 2023. október 1-től 2025. október 1-ig tartó szerződéses időszakra, valamint villamos energiára 2024. január 1-től 2025. december 31-ig tartó szerződéses időszakra (2024-2025. energiaévre) szóló, a Közbeszerzési és Ellátási Főigazgatóság keretmegállapodásos közbeszerzési eljárásának keretein belül, fix Forint alapú, a Sourcing Hungary Kft. által szervezett csoportos energia közbeszerzési eljáráson. A 2024-2025. energiaévre vonatkozó földgáz és villamos energia beszerzésre kiírt közbeszerzési eljárás sikeresen zárult, ahol mind a fedezeti értékekhez, mind az önkormányzatok által elérhető piaci árakhoz képest jelentős mértékű megtakarítást sikerült elérni. Az időzítés szerencsésen alakult, hiszen a tavalyi csúcsárakhoz képest idén folyamatos csökkenés volt tapasztalható, az energiatőzsdei árak 70-80 %-os esést mutattak.

A Képviselő-testület a 260/2023. (XI.23.) számú Kt. határozattal elfogadta az energia díjakról készült közbeszerzési eljárási tájékoztatást.

 

 

 

Az eljárással elért eredmény alapján Fonyód Város Önkormányzata, intézményei és gazdasági társaságai számára 2024-2025. évekre

-          a földgáz energiadíja bruttó 42 millió Ft többlet kiadást,

-          az általános felhasználású és a közvilágítási célú villamos energiadíja bruttó 29 millió Ft többlet kiadást fog jelenteni évente.

A villamos energia és földgáz energiadíjak növekedése miatt a 2024. évi többlet forrás igény bruttó 71 millió Ft lesz.  A rendszerhasználati díjak esetében azokat az energia díj 50 %, illetve 40 %-ában számoltuk, mely további bruttó 31 millió Ft többlet kiadást jelent 2024. évre.

·         A vállalkozások 2022. évi záró helyi iparűzési adó bevallásaiból számított helyi iparűzési adóerő-képesség mértéke alapján 2021. évtől már Fonyód Város Önkormányzatát is terheli szolidaritási hozzájárulás befizetési kötelezettség. A vállalkozások által 2023. május 31-i benyújtott adatszolgáltatásokból számítva jelenleg az egy (állandó)lakosra jutó helyi iparűzési adóerő-képesség 45.034 Ft/fő (2022.évben 31.326 Ft/fő volt). Az adóerő-képesség jelentős emelkedésével az elvonás összege is emelkedik, 2024. évben 55 millió Ft lesz (2023. évben 15,5 millió Ft volt).

·         Az egészségügyről szóló 1997. évi CLIV. törvény 244/K. § (1) bekezdése szerint a települési önkormányzat legkésőbb 2024. június 30. napjáig köteles gondoskodni arról, hogy a tulajdonában álló gazdasági társasági formában működő járóbeteg-szakellátó egészségügyi intézmény 2024. július 1-től önkormányzati költségvetési szervként működjön tovább. A járóbeteg szakellátás nem kötelező önkormányzati feladat, melyet az Egészségügyi Nonprofit Kft. jelenleg közvetlenül egészségbiztosítási finanszírozással lát el, önkormányzati saját forrás bevonása nélkül. Az egészségügy folyamatban lévő teljes átalakítása miatt azonban – ha a szabályok/határidők nem módosulnak – a feladatra 2024. július 1-re költségvetési szervet kell létrehozni.

Ezen követelmény teljesítésére a gazdasági társaság teljes átalakítását 2024. július 1-re véghez kell vinni. A költségvetési szerv megalakításával a létrejövő intézmény gazdálkodását biztosító keretszámokat az Önkormányzat 2024. évi költségvetési rendeletének módosításával meg kell majd határozni.

 

A koronavírus járvány elleni védekezés nemzetgazdasági finanszírozása érdekében 2020-2022. években az önkormányzatokat jelentősen érintő, bevételt növekedést/működést/gazdálkodást korlátozó intézkedést hozott a kormányzat.

2023. évben ilyen korlát már nem gátolta a feladatok végrehajtását és annak ellenére, hogy 2024. május 23-ig a szomszédos országban fennálló fegyveres konfliktus, illetve humanitárius katasztrófa magyarországi következményeinek elhárításáról és kezeléséről szóló 2022. évi XLII. törvény rendelkezése szerint fennáll a veszélyhelyzet, nincs hatályban ilyen szervezést/gazdálkodást akadályozó intézkedés.

 

A Képviselő-testület 2024. évre vonatkozóan semmilyen jogcím vonatkozásában nem hozott döntést díjmérték emelésről.

A 2024. évi költségvetési rendelet-tervezet összeállítása során a bevételek és kiadások az ismert adatok szerint, ezeknek megfelelően kerültek számbavételre.

 

Bérintézkedés hatása

Az önkormányzati intézmények és gazdasági társaságok személyi állományának bérezése jellemzően a garantált bérminimum mértékéhez igazodik és - mint már ismeretes - e tekintetben 2023. december 1-i hatállyal ismét jelentős növekedésről döntött a Kormány.

 

A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 508/2023. (XI. 20.) Korm.rendelet szerint 2023. december 1-től a garantált bérminimum (szakképzett minimálbér) 326.000 Ft (10 %) összegre nőtt havonta.

A bérek után a munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke változatlan (13 %).

A 10 %-os bérrendezés forrásigénye szervezetenként – a foglalkoztatottak számával:

                                                                                                                                  (ezer Ft)

 

szervezet	2024. évi
	létszám	bér+járulék ktg	állami támog	önk saját forrás	ebből     2024. évi saját forrás növekmény
Fecskepart Óvoda	18	130 500	126 287	4 213	379
Bölcsőde	7	55 450	46 448	9 002	810
Fonyódi Polgármesteri Hivatal	29	244 800	141 227	103 573	9 322
Fonyódi Kulturális Intézmények	7	46 120	11 528	34 592	3 113
Fonyódi Szociális Központ	26	167 508	145 992	21 516	1 936
Fonyód Város Önkormányzata	10	103 625	0	103 625	9 326
Fonyód Konyha Kft.	18	100 459	37 033	63 426	5 708
Fonyód Média Kft.	0	1 271	0	1 271	150
Egészségügyi Kft. Fonyód	69	488 902	260 000	5 867	1 170
Fonyódi Vüsz Kft.	45	321 409	35 487	285 922	25 733
összesen	229	1 660 044	804 002	633 007	56 971

 

A táblázatból látható, hogy 2024. évben a bérminimum növekedése szerinti, általánosan 10 %-os béremelésre 56 millió Ft saját forrást kell biztosítani 229 fő munkavállalót érintően.

A képzett és gyakorlott szakemberek megtartása mindenkinek érdeke, a kieső munkaerő pótlása valamennyi ágazatban (intézmények és cégek esetében is) szinte lehetetlen.

Ágazati szabályok szerint a szociális feladatokat ellátók esetében a korábbi években bevezetett szociális összevont ágazati pótlék rendszer változatlanul megmarad, melyet továbbra is központi forrás fedez (utólag) a havi tényleges adatok alapján. A torzítás elkerülése érdekében (ne csökkentse a saját forrást) a jogcímre várható állami támogatást 27.744 ezer Ft összegben beterveztük.

Fonyód Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 276/2023. (XII.13.) határozattal 2024. évre a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény szerinti illetményalap mértékét 90.000 Ft összegben állapította meg.

A polgármester és az alpolgármester bérezése 2024. évben is a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 71. §-ban meghatározottak szerinti.

Az önkormányzati képviselők és bizottsági tagok tiszteletdíjának alapja a köztisztviselői illetményalap 90.000 Ft összege, melyhez a betöltött tisztségtől függően meghatározott szorzó tartozik.

A munkaerő piacon tapasztalható folyamatok az önkormányzati feladatok ellátására is hatással vannak. A megüresedő munkakörök betöltésére hiányoznak a képzett és/vagy megfelelő kvalitásokkal rendelkező szakemberek, a közszféra bérezése továbbra sem versenyképes, sőt a bérminimumok növekedésével egyre aránytalanabb.

Egyrészt a bérek alakulása, másrészt a speciális ismereteket követelő – elvárt magas szintű szakmai feladat teljesítés okán követelmény az önkormányzat és intézményei, valamint a gazdasági társaságok tekintetében is, hogy a humánerőforrás gazdálkodásra, a munkakörök és feladatok újraszervezésére és meghatározására továbbra is kiemelt figyelmet kell fordítani a feladatok operatív megvalósítása során.

 

Helyi sajátosságok

Fonyód Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetési rendeletének összeállítása során az előző években meghatározott alapelveket és célkitűzéseket követtük. Számba vettük mindazon bevételeket és kiadásokat, amelyek az Önkormányzat tevékenységével kapcsolatosak, jogszabályon alapulnak, vagy szerződési, megállapodási (különösen többéves) kötelezettségen alapulnak, vagy a tapasztalatok alapján rendszeresen előfordulnak, illetve az Önkormányzat vagyonának hasznosításával függenek össze.

A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény, valamint a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény szociális és gyermekjóléti szolgáltatásokat érintő 2016. január 1-jétől hatályos módosításai szerint a járásközpont települési önkormányzatok család- és gyermekjóléti központ működtetésére kötelezettek.

A Képviselő-testület ismételt döntése szerint Fonyód Város Önkormányzata a család- és gyermekjóléti központot a Fonyód-Balatonfenyves Szociális Társulás irányítása alá tartozó Fonyódi Járás Szociális, Család- és Gyermekjóléti Központ intézményegységeként működteti 2024. évben is. A 2016. január 1-én létrejött szervezeti egység működtetése és a feladat finanszírozása kizárólag Fonyód Város Önkormányzatát terheli.

Fonyód Város Önkormányzata egyes közfeladatainak ellátására az alábbi - kizárólagos tulajdonában lévő gazdasági társaságokat alapította:

• Egészségügyi Ellátást Szervező és Működtető Nonprofit Közhasznú Kft. - Fonyód
• Fonyód Konyha Nonprofit Közhasznú Kft.
• Fonyód Média Nonprofit Közhasznú Kft.
• Fonyódi Városfejlesztési és Városüzemeltetési Nonprofit Közhasznú Kft.

 

A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 2017. január 1-jétől hatályos szabályai szerint Fonyód Város Önkormányzata a Palonai Magyar Bálint Általános Iskola, a Fonyódi Alapfokú Művészeti Iskola, a Fonyódi Mátyás Király Gimnázium és a Balaton Kollégium működtetését – a kapcsolódó önkormányzati vagyon ingyenes használatba adásával - átadta a Klebensberg Intézményfenntartó Központnak. Ennek okán a közoktatási intézmények működtetéséhez kapcsolódó kiadások a költségvetésben nem jelennek meg, azonban az intézmények a város társadalmi és kulturális életében továbbra is fontos és kiemelt helyet foglalnak el.

Bevételek

A beterjesztett költségvetésben mind az intézményi, mind az önkormányzati saját bevételeket körültekintően terveztük ahhoz, hogy az állami költségvetésből kapott bevétellel együtt engedélyezhető kiadási szintet állapítsunk meg.

Központi költségvetési kapcsolatokból származó normatív állami hozzájárulások

A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 2. sz. melléklete határozza meg a települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását.

Szinte minden támogatási jogcím esetében emelkedik a fajlagos támogatási összeg – a béremelkedések ellentételezéseként. Az igénybe vehető összeget a lakosságszám, illetve az egyes jogcímhez tartozó várható mutatószám határozza meg.

Az állandó lakosok száma + 2 fővel növekszik Fonyódon (5.207 fő => 5.209 fő). Az egyes támogatási jogcímek számítása során a 2023. január 1-i állapot szerinti lakos számot kell figyelembe venni.

 

 

Fonyód Város Önkormányzata 2024. évi eredeti támogatási összege 709.385 millió Ft, mely 98 millió Ft-tal több, mint 2023. évben. (2023.évben további 48 millió Ft kiegészítő bértámogatás érkezett, mely most beépítésre került az alap fajlagos támogatási összegbe, illetve 50 millió Ft a köznevelési feladatokra (pedagógusok bérrendezésére) biztosított állami forrás).

- Az önkormányzati hivatal működéséhez 141,2 millió Ft, a település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatok (zöldterület-gazdálkodás, közvilágítás fenntartása, köztemető fenntartása, közutak fenntartása) ellátásának alap támogatása 101,6 millió Ft. A megnövekedett közvilágítási kiadások ellentételezésére 39,5 millió Ft kiegészítő állami támogatásban részesül a város.

- Az óvodaműködtetés köznevelési feladat, melyhez a gyermekek számát figyelembe véve, az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők létszáma alapján igényelhető a támogatás a dolgozók bér és járulék költségeire és az intézmény üzemeltetésére. A gyermekek 2024. évi létszáma 115 fő, így 145,9 millió Ft köznevelési támogatás várható, melyből 19,6 millió Ft az intézmény működtetésére használható fel.

- A bölcsőde finanszírozásának alapja a gyermekek létszáma, illetve az intézményi férőhely. Ennek függvénye a szakmai dolgozók elismert létszámához kapcsolódó bértámogatás, és a bölcsődei működéssel kapcsolatos üzemeltetési támogatás. Bölcsődei ellátásra 51,6 millió Ft várható, melyből 5,1 millió Ft fordítható működtetésre.

- A szociális ágazatnál is - szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás és nappali ellátás - az ellátotti létszám határozza meg a támogatás összegét. A fajlagos támogatási összegek kis mértékben emelkednek, a társulásban történő feladat ellátás miatt egyes jogcímekre kiegészítő támogatás is igényelhető. E jogcímekre Fonyód 53,5 millió Ft támogatásra jogosult.

- A családsegítés és gyermekjóléti szolgálat területi feladatának ellátására az állandó lakosság száma alapján jogosult az önkormányzat. A társulási feladatellátás miatt Balatonfenyves vonatkozásában is Fonyód jogosult a támogatás lehívására, mely így összesen 13,3 millió Ft.

- A család- és gyermekjóléti központ feladat ellátása a járásszékhely települési önkormányzatot terheli, melynek finanszírozásához a támogatás a járás lakosságszáma, illetve a járáshoz tartozó települések száma alapján kerül meghatározásra 44,9 millió Ft összegben.  

A központ feladatai között 2018. évben jelent meg az óvodai és iskola szociális segítő tevékenység, melynek támogatási összege 19,9 millió Ft.

A szociális feladatok jelentősen alulfinanszírozottak, a támogatási rendszer és a fajlagos támogatási összegek már évek óta alig változnak.

- A gyermekétkeztetés finanszírozása az igénybe vevők számának függvénye. Két jogcímen kap az önkormányzat támogatást, egyrészt a feladatellátásban résztvevő számított dolgozói létszám alapján (az elismert létszám 10,23 fő) a bérek és járulékok költségére 37 millió Ft, valamint az üzemeltetési költségekre (nyersanyag + rezsi ktg) 30,3 millió Ft. Az intézményi gyermekétkeztetés 2024. évi támogatási összege 67,3 millió Ft.

- A könyvtári és közművelődési feladatokra a település lakosságszáma alapján 11,5 millió Ft az állami támogatás.

Az állami támogatások felhasználását jogcímenként igazolni kell, a szigorú elszámolás rendje nem változik, a Magyar Államkincstár minden évben ellenőrzi.

 

 

 

Közhatalmi bevételek – helyi adók

            A helyi adóból származó közhatalmi bevétel az önkormányzat működési költségvetésének meghatározó eleme. Forrása az állami támogatással nem fedezett kötelezően ellátandó, és az önként vállalt feladatok finanszírozásának. Szerepe az évek során jelentősen felértékelődött.

Fonyód Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 16/2022. (X.27.) önkormányzati rendelettel döntött a helyi adókról szóló 10/2018. (X.19.) önkormányzati rendelet 2023. január 1-i hatályú módosításáról. Az előző adómértékek, kedvezmények és mentességek 2016. évtől voltak hatályban - érdemi módosítás nélkül. Az adó mértékek 2016. év óta még az infláció mértékét követően sem emelkedtek.

Az adómérték emelést különösen indokolta, hogy a világjárvány és a háborús környezet okozta nehéz gazdasági helyzettel egyre növekvő működési kiadásokat az önkormányzat az előző évek bevételi szintjéből nem tudta finanszírozni, és a településpolitikai célok megvalósítása jelentős erőforrásokat igényel.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (a továbbiakban: Htv.) biztosítja az önkormányzat adó megállapítási jogát, mely elengedhetetlen az önálló gazdálkodáshoz, a közszolgálati feladatok magas szintű ellátásához.

A Htv. felhatalmazása alapján az önkormányzat széleskörű döntési szabadsággal rendelkezik a helyi adók szabályozása során. A Htv. keretei között szabadon dönthet arról, hogy milyen helyi adót vezet be, illetve, hogy a helyi sajátosságokhoz, az önkormányzat gazdálkodási követelményeihez és az adóalanyok teherviselő képességéhez igazodva az adómaximumon belül milyen adómértéket alkalmaz.

2023. január 1-től minden adónem esetében változott az adó mértéke, valamint változtak a kedvezmények is. 2024. évre a szabályozásban nem történt módosítás.

 

Építményadó

 

Tervezett építményadó bevétel:         500.000 ezer Ft

Fonyód város illetékességi területén jelenleg 9 080 db adóköteles épület/épületrész található (ebből 1.005 db garázs). Ezen ingatlanok tulajdonosai az épület hasznos alapterülete után építményadó fizetésére kötelezettek.

2023. január 1-től az építményadó mértéke a következőképpen alakul:

• a vasúti pálya vonalától északra eső területen 1.400 Ft/m2/év,

·         a vasúti pálya vonalától délre eső területen     1.100 Ft/m2/év.

Fonyód Város Önkormányzata jelentős kedvezményt biztosít azok számára, akik az ingatlan- nyilvántartásban lakóház/lakás megnevezésű ingatlanjukat életvitelszerűen használják, és annak tényét - a mindenkor hatályos - a helyi adókról szóló 10/2018. (X.19.) önkormányzati rendeletben előírt módon igazolják. A kedvezmény mértéke Fonyód város illetékességi területén egységesen 750 Ft/m2/év.

 

Tárgy évben a vasúti pálya vonalától északra eső területen 88 fő -, a vasúti pálya vonalától délre eső területen 1.865 fő ingatlantulajdonos él a fenti kedvezmény lehetőségével.

A magánszemély tulajdonában lévő, nem vállalkozási célra használt garázs rendeltetésű helyiségek vonatkozásában - a vasúttól északra és délre eső területeken egységesen – szintén 750 Ft/m2/év mértékű kedvezményt biztosít a Képviselő-testület.

A nyilvántartás szerint 997 db garázs tulajdonosa részesül ebben a kedvezményben.

 

 

 

 

Az elmúlt évben az Adóhatóság nagy hangsúlyt fektetett az ellenőrzésekre építmény- és telekadó tekintetében egyaránt.

Ennek során az adónyilvántartást tételesen egyeztetjük a földhivatali nyilvántartással, mellyel az adóelkerülők sikeresen felderíthetők. Továbbá felülvizsgálatra kerülnek a tulajdonosi bevallások és az adóhatósági nyilvántartás egyezősége valamennyi helyrajzi szám tekintetében. A szisztematikus folyamat eredményeként az elmúlt évben jelentős számú (689 fő) tulajdonost szólítottunk fel az elmaradt bevallások teljesítésére és az adó megfizetésére.

A hatályos jogszabályok szerint 2024. évben az elmaradt adó visszamenőleg 2019. január 1. napjáig róható ki.

Az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény 202. § (1) bekezdése szerint: „Az adó megállapításához való jog annak a naptári évnek az utolsó napjától számított öt év elteltével évül el, amelyben az adóról bevallást, adatbejelentést, bejelentést kellett volna tenni, illetve bevallás, adatbejelentés, bejelentés hiányában az adót meg kellett volna fizetni.”

A fenti törvényi hivatkozás alapján számos estben öt évre visszamenőleg történt meg az adóhatósági adó megállapítás az adatbejelentők beküldésének elmulasztása miatt.

 

Telekadó

 

Tervezett telekadó bevétel:    53.000 ezer Ft

2024. évben 952 fő ingatlantulajdonos szerepel adónyilvántartásunkban.

A 2023. évtől a telekadó mértéke a következőképpen alakul:

·         a vasúttól északra eső területen         80 Ft/m2/év,

·         a vasúttól délre eső területen             60 Ft/m2/év.

Az adóhatósági nyilvántartás felülvizsgálata során a külterületi ingatlanok adónyilvántartásba vétele is megtörtént (a külterületi mezőgazdasági hasznosítású ingatlanok 2023. január 1. napjától nem tartoznak a telekadó hatálya alá).

Jelenleg az adóztatott terület nagysága 2.137.364 m2, mely 2023. évben 2.064.396 m2, a 2022. évben pedig mindösszesen 1.399.612 m2 volt.

 

Idegenforgalmi adó

 

Tervezett idegenforgalmi adó bevétel:          53.000 ezer Ft

Az idegenforgalmi adó mértéke 2023. évtől 500 Ft/fő/éj.

Folyamatos adóhatósági egyeztetés folyik az idegenforgalmi adó tekintetében is. A szálláshely szolgáltatók által a Nemzeti Turisztikai Adatszolgáltató Központ (NTAK) portál adatszolgáltató felületen rögzített adatokkal egyeztetjük az önkormányzat felé benyújtott bevallásokat és a megfizetett adót. Tapasztalataink szerint rengeteg az eltérés, a rendezés érdekében felhívásokat küldünk az adóalanyok felé.

(2020. évtől az önkormányzatok számára megszűnt az üdülőhelyi feladatok ellátására járó - beszedett idegenforgalmi adó forintonként 1 Ft - állami támogatás jogcím.)

 

 

 

 

 

 

Helyi iparűzési adó

 

Tervezett helyi iparűzési adó bevétel:           280.000 ezer Ft

Az adómérték maximumát a Htv. 40. §-a 2000. évtől az adóalap 2 %-ában határozza meg.

2023. évtől a mérték Fonyód Város Önkormányzatának illetékességi területén is a maximális 2 %-ra emelkedett (1,8 %-ról).

A Nemzeti Adó- és Vámhivatal az újonnan bejegyzésre kerülő - székhelyet, telephelyet létesítő - gazdasági társaságokról, őstermelőkről és egyéni vállalkozókról folyamatosan adatot szolgáltat Adóhatóságunk részére.

Az adatszolgáltatás alapján nyomon követhetővé válik, hogy kik azok, akik helyi iparűzési adóköteles tevékenységet folytatnak Fonyódon és bevallási kötelezettségüket nem teljesítik. Részükre felhívásokat küldünk és amennyiben a felhívásokban kitűzött határidő után sem pótolják adatbejelentési kötelezettségüket az Adóhatóság mulasztási bírsággal sújtja őket.

A 2023. évben 410 db felhívás került kiküldésre az adóalanyok részére a bevallási kötelezettségük elmulasztása miatt.

 

Az adóbevételek 2019-2023. évek közötti alakulását és a 2024. évre kitűzött tervszámokat a következő táblázat mutatja:                                                                                                                     (ezer Ft)

Adónemek	2019. év	2020. év	2021. év	2022. év	2023. év	2024. évre tervezett adóbevétel
Építményadó	281 566	304 123	295 839	299 283	492 900	500 000
Telekadó	29 114	37 789	32 452	36 668	56 058	53 000
Helyi iparűzési adó	161 879	188 813	126 636	169 989	293 690	280 000
Gépjárműadó	20 745	20 567	0	0	0	0
Idegenforgalmi adó	41 474	1 859	39 012	43 677	54 334	53 000
Talajterhelési díj	2 097	1 624	1 853	2 417	1 708	1 500
Bírság, pótlék	2 427	2 245	1 556	2 755	6 159	10 000
Összesen	539 302	557 020	497 348	554 789	904 849	897 500

 

A fenti eredmény az adómérték emelésének, a kedvezmények változtatásának, továbbá az ellenőrzések és felderítések hatékonyságának köszönhető.

Továbbra is kiemelt feladat az adóhatósági nyilvántartás teljes körű felülvizsgálata és ellenőrzése.

 

Az adóhátralékok állományát 2019-2023. évekre a következő táblázat mutatja:

                                                                                                                                              (ezer Ft)

 

A 2023. december 31-i állapot szerinti adóhátralék állomány a kivetés 11%- a. Az Adóhatóság az állomány csökkentése érdekében a követeléskezelésre is nagy hangsúlyt fektet.

A hátralékok mértékét több tényező is befolyásolja, melyek közül kiemelendő ok a felderítések eredményeként több évre visszamenőleges adóelőírások a vagyoni típusú adók vonatkozásában, az adómértékek emelése, valamint a jegybanki alapkamat nagymértékű emelkedése. Utóbbi a késedelmi pótlék hátralék állományának mértékére van hatással.

Tervezett pótlék bevétel:        10.000 ezer Ft

 Az adóhatóság által foganatosítandó végrehajtási eljárásokról szóló 2017. évi CLIII. tv. 30. § (1) bekezdése alapján az adóhatóság a tartozás megfizetésére az adóst felhívhatja, eredménytelen felhívás esetén, továbbá, ha a felhívás alkalmazása a körülmények alapján célszerűtlen, a végrehajtást megindítja. Első sorban hatósági átutalással (inkasszó), munkabér-, nyugdíj letiltással, illetve jelzálogjog bejegyzéssel érvényesítjük jogos követeléseinket.

Az adóhatósági tevékenység gyakorlása során fontos, hogy megfelelő kommunikációval és gyakorlati eszközökkel sikerüljön elérni a helyi adót fizetők közreműködő együttműködését.

 

Működési bevételek

            A működési bevételhez kell sorolni a szolgáltatások és a közvetített szolgáltatások ellenértékét, a tulajdonosi bevételeket, az áfa bevételeket, a visszatérüléseket, és a kamatbevételeket.

Az intézményeknél csak kisebb összegekben, néhány jogcímen keletkezik működési bevétel:

·                    A Polgármesteri Hivatalnál a hivatali munkaidőn kívül lebonyolított anyakönyvi eseményekért fizetett díjakból, illetve a SM. Kormányhivatal által a Fő u. 19. alatti hivatali B épület rezsi költségének megfizetéséből keletkezik működési bevétel, melynek várható összege 1.520 ezer Ft.

·                    A FOKI esetében a könyvtári és az igénybe vehető szolgáltatások díjaiból (internethasználat, fénymásolás), valamint a kulturális programok és a múzeum belépőjegyeinek értékesítéséből, illetve a helyiségek bérbeadásából 3.726 ezer Ft bevétel várható.

Az intézmények feladatellátása során keletkező tervezett bevétel összesen 5.246 ezer Ft.

Az önkormányzati vagyon hasznosításából származó bevételeket (helyiségek, üzletek, területek) az előző évi teljesítése szerint, illetve a jelenleg hatályos önkormányzati rendeletek és szerződések alapján 45 millió Ft összeggel terveztük.

A piac üzemeltetésből származó 100 millió Ft bérleti díj bevételt az előző év teljesítéséből számoljuk.  2023. évtől a díjmértékek a Képviselő-testület megemelte, mely döntés kb. 30 millió Ft többletbevételt eredményezett az előző évekhez képest.

A szociális ellátások és az intézményi gyermekétkeztetés térítési díja sem emelkedik 2024. évben. Előbbit a Szoc.Központ intézmény, utóbbit a Fonyód Konyha Kft. szedi be.

A Fonyód Konyha Kft. által beszedett térítési díjak nettó összegét 2018. évtől pénzügy-technikailag az önkormányzat bevételeként is ki kell mutatni, melyre 28.000 ezer Ft-ot számolunk. (Ez az elszámolás az egyik feltétele az intézményi gyermekétkeztetés állami támogatása igénylésének és elszámolhatóságának.) A pénzügytechnikai művelet +/- egyezősége érdekében a kiadás oldalon ezzel azonos összegben meg kell emelni a gazdasági társaságnak adott támogatás összegét, ezt ott is megemlítjük.

A kedvezőtlen gazdasági folyamatot „kihasználva” már 2022-2023. években is jelentős kamat bevételt értünk el, így idén is tervezzük rövid határidős ügylettel hasznosítani az átmenetileg szabad pénzeszközöket a számlavezető banknál, legalább 20 millió Ft kamatbevételre számítunk.

Közvetített szolgáltatások (közműdíjak, mobiltelefon flotta) tovább számlázásából eredően 27,8 millió Ft működési bevétel várható, ezek a tételek először a működési kiadások között kerülnek elszámolásra. (Kiadás-bevétel -/+, a költségvetést ténylegesen nem terhelik).

A felhalmozási bevételek között tervezett telekértékesítésekhez Áfa bevétel kapcsolódik, ennek terv száma 14,85 millió Ft. Az összeg NAV felé történő megfizetése a működési kiadások között is szerepel.

Az önkormányzat saját feladatellátása során keletkező 2024. évi működési bevételek tervezett összege 235,65 millió Ft.

 

Működési célú támogatások

Működési célú támogatás a tárgyévi költségvetésben a DBSZT-től a társulás munkaszervezeti feladatainak 2024. évi ellátására átvett 2.725 ezer Ft.

 

Felhalmozási bevételek

A felhalmozási bevételek az önkormányzat által pályázati forrásból megvalósuló fejlesztésekhez (ha szükséges) az önerő részét képezik. E célra, a szükséges források biztosítása érdekében célul tűzte ki a Képviselő-testület a forgalomképes, üresen álló ingatlanok értékesítésének lehetőségét.

2024. évben alábbi ingatlanokat tervezzük értékesíteni:

• telek
  • Templom téri telek    8729/4. hrsz.
• ingatlan
  • Vígadó téri üzlet        8248/4/A/11. hrsz.
  • Vígadó téri üzlet        8248/4/A/16. hrsz.
  • Turisztikai iroda Vígadó tér 8248/7. hrsz.
  • Öltöző WC Vígadó tér 8246/5/A. hrsz.
  • Üdülő Harkány            1090. hrsz. és 1091. hrsz.
  • Lakás Fő u. 24. II/7.  6732/A/7. hrsz.

A felsorolt vagyontárgyak vonatkozásában a Képviselő-testület már döntött a pályáztatás útján történő értékesítés kiírásáról. A tervezet 290 millió Ft ingatlanértékesítésből származó bevételt tartalmaz.

 

Pályázati támogatások

A folyamatban lévő 2024. évben várhatóan érkező pályázati támogatások az alábbiak:

·         Balatoni Fejlesztési Tanács 56.967 ezer Ft összegű támogatása elektromos utcaseprő autó beszerzésre.

·         A NIKÉ SE beruházásában megépült új sportcsarnok kapcsán a Kivitelezővel szemben érvényesíthető jótállási és szavatossági bankgarancia összege 26.500 millió Ft, mely jótállási és szavatossági bankgarancia jogait a NIKÉ SE átruházta az önkormányzatra, így a jótállásból és szavatosságból eredő jogokat önkormányzatunk, mint üzemeltető közvetlenül tudja a kivitelezővel érvényesíteni. Az átengedményezett bankgarancia 26,5 millió Ft összegben érkezik az év folyamán.

A tervezés során a bevételi oldalon csak a 2024.évben realizálódó támogatási összegeket lehet figyelembe venni, az ismert és várható pénzügyi ütemezés alapján. A költségvetési egyensúly biztosítása érdekében a kiadások között a pénzmaradványi forrással biztosított teljes összegű kiadásokat terveztük.

 

 

Előző évi pénzmaradvány

Az előző évi pénzmaradványok között a 2023. december 31-i számlaegyenlegeket vettük figyelembe, amely azonban a 2023. évi zárszámadási rendelet elfogadásával - bizonyos korrekciós tényezők miatt - változhat. Ebben az esetben a költségvetési rendelet módosításával át kell majd vezetni a korrigált adatokat.

Az önkormányzat és intézmények 2023. évi pénzmaradványainak tervezett összege 1.383.303 ezer Ft, melyből a

- működési célú maradvány                                                                          537.917 ezer Ft,

- a fejlesztési bevételekből származó projekt számlák maradványa            845.386 ezer Ft.

A "Fonyód, Bartók Béla utca felújítása", "Fonyódi Járás Szociális, Család- és Gyermekjóléti Központ új épületének építése" és a "Fonyódi Polgármesteri Hivatal energetikai korszerűsítése" TOP_PLUSZ pályázatokhoz kapcsolódó MÁK projekt számlákra a támogatási szerződésekben foglaltak szerint már 2023. évben megérkeztek a teljes támogatási összegek – előlegként. A projekt előkészítésekre már történt kifizetés 2023. évben, a fel nem használt összegeket fejlesztési célú maradványként kell kezelni.

 

Finanszírozási bevétel és kiadás

2023. év végén a Magyar Államkincstár 25.381 ezer Ft előleget folyósított a 2024. évi állami támogatásból, melyet finanszírozási bevételként és kiadásként is egyaránt el kell számolni.

 

Az önkormányzat és intézményei 2024. évi működési és felhalmozási bevételeinek főösszege 3.671.100 ezer Ft.

Kiadások

Működési kiadások

Az önkormányzat költségvetésének tervezése során legfontosabb szempont az önkormányzat fenntartásában lévő intézmények és a kizárólagos önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok rendkívül takarékos, de maximális hatékonyságú, gazdaságos működtetése és az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak magas színvonalú ellátása.

A tervezés alapvető szemlélete az volt, hogy a feladatellátáshoz szükséges működési feltételek megfelelő mértékig biztosítottak legyenek.

A dologi kiadások számítása során - a koncepció elvének megfelelően - a 2023. évi teljesítési adatokat bázisként vettük figyelembe a szakmai feladatok teljesítéséhez és működtetéshez kapcsolódó kiadások esetében is, de figyelemmel voltunk az árak emelkedésére.

A dologi kiadások jelentős részét azonban a közüzemi kiadások jelentik, és mint már a fentiekben írtuk, a villamos energia és földgáz energiadíjak növekedése miatt bruttó 71 millió Ft, a kapcsolódó rendszerhasználati díjak további bruttó 31 millió Ft többlet kiadást jelentenek 2024. évben.

 

A Fecskepart Óvoda és Bölcsőde (8640 Fonyód Fő u. 25.) bevételeinek és kiadásainak tervezett összege 208.840 ezer Ft.

Az intézmény költségvetésének egyeztetéséről készült jegyzőkönyv az előterjesztés 2. sz. melléklete.

 

 

 

A Fonyódi Kulturális Intézmények (8640 Fonyód Ady Endre utca 17.) bevételeinek és kiadásainak tervezett összege 104.737 ezer Ft.

Az intézmény költségvetésének egyeztetéséről készült jegyzőkönyv az előterjesztés 3. sz. melléklete.

 

Fonyódi Polgármesteri Hivatal (8640 Fonyód Fő utca 19.) bevételeinek és kiadásainak tervezett összege 312.420 ezer Ft.

Az intézmény költségvetésének egyeztetéséről készült jegyzőkönyv az előterjesztés 4. sz. melléklete.

 

Fonyód Város Önkormányzat működési kiadásainak tervezett főösszege 417.562 ezer Ft,

·             engedélyezett létszám                                 10 fő,

·         a személyi juttatások összege                        92.125 ezer Ft,

·         a járulékok                                                     11.500 ezer Ft,

·         a dologi kiadások                                          313.937 ezer Ft.

A személyi juttatások és járulékok tartalmazzák a polgármester és alpolgármester, a képviselő-testület és bizottságai tagjainak tiszteletdíját, a piac üzemeltetés és média feladatokat ellátó munkatársak bérezését és cafeteria juttatását, főépítész megbízási díját.

A polgármester és az alpolgármester bérezése 2024. évben is a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 71. §-ban meghatározottak szerinti.

Fonyód Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 276/2023. (XII.13.) határozattal 2024. évre a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény szerinti illetményalap mértékét 90.000 Ft összegben állapította meg. Az önkormányzati képviselők és bizottsági tagok tiszteletdíjának alapja a köztisztviselői illetményalap 90.000 Ft összege, melyhez a betöltött tisztségtől függően meghatározott szorzó tartozik.

A dologi kiadások között szerepel

·         a Képviselő-testület 2015. decemberi ülésén hozott döntés szerinti 10 évre vállalt kötelezettség (lejárat ideje: 2027.07.31), mely szerint a közvilágítás korszerűsítése, a lámpatestek cseréje ez idő alatt karbantartási díjként kerül elszámolásra az önkormányzat dologi kiadásai között. 2024. évben 81,3 millió Ft a közvilágításra tervezett kiadás, melyhez 40,5 millió Ft alap és 39,5 millió Ft kiegészítő állami támogatást kap a város.

·         a 2023. évben felmerült Zöldfok per kapcsán fizetendő kártérítés, kamat és perköltség összesen 68,5 millió Ft (ehhez 2023. évben 54,8 millió Ft REKI támogatás érkezett).

·         temető üzemeltetés 2,6 millió Ft (ehhez kapcsolódó áll.támogatás 1,8 millió Ft).

·         Az önkormányzati vagyon működtetése kapcsán további 29,8 millió Ft közmű és rendszerhasználati díj, karbantartási, bérleti és üzemeltetési díj, biztosítási díj kifizetés várható.

·         a banki szolgáltatások, Fonyód kártya kiadásához kapcsolódó kiadások 16,7 millió Ft.

·         a piac működtetésre 6,6 millió Ft, a helyi közösségi autóbusz közlekedés biztosítására - a szolgáltató veszteség-kiegyenlítésére 7 millió Ft, a szúnyoggyérítés kiadása 4,7 millió Ft,  a testvérvárosi kapcsolatok működtetésére (delegációk, csoportok fogadására/küldésére - szállás, étkezés, programok, szállítás) 5 millió Ft, az iskolabusz kiadására 5,8 millió Ft, a strandokon biztosított free wifi és a térfigyelő kamera rendszer üzemeltetése 4,2 millió Ft, a bevételeknél is számított közvetített szolgáltatások kiadása 27,8 millió Ft, a tervezett telekértékesítéshez kapcsolódó áfa bevételt a NAV felé meg kell fizetni, mely 14,8 millió Ft, az állategészségügyi szolgáltatás 1 millió Ft.

·         2024. év folyamán a város közössége számára átadásra kerül a tavalyi évben üzemeltetésre átvett új sportcsarnok. A beruházással kapcsolatos garanciális problémák megoldása után az épület üzemeltetés szervezeti formáját ki kell alakítani, és a város új közösségi színterét meg kell nyitni. Az éves költségvetésben az üzemeltetés tárgy évi kiadásai egyelőre két felé válnak, a közmű költségek az önkormányzat dologi kiadásai között szerepelnek - régi és új csarnok együtt 38,1 millió Ft (egyéb működtetési kiadásokra 34 millió Ft a VÜSZ Kft. költségvetésében).

 

Szociálpolitika

A helyi szociális ellátásokat a szociális ellátások helyi szabályairól szóló 19/2017. (XI.10.) önkormányzati rendelet szabályozza (a továbbiakban: Ör).

A Képviselő-testület a 14/2021. (XI.25.) önkormányzati rendelettel módosította az Ör-t, mely szerint 2022. január 1. naptól a gyermekvállalási támogatást 60.000 Ft/fő összegre emelte.

A helyi rendelet által szabályozott 2024. évben várhatóan kifizetésre kerülő támogatások számításánál a 2023. évi adatokat kell számítani.

Az alábbi táblázat a különböző jogcímekre kialakított 2024. évi keretszámokat mutatja: (ezer Ft)

Ellátás jogcíme	Tervezett keret
Rendkívüli települési támogatás - Átmeneti pénzbeli támogatás	1 000
Rendkívüli települési támogatás - Temetési segély	300
Települési támogatás - Lakásfenntartási támogatás	1 200
Települési támogatás - Gyermekvállalási támogatás	2 000
Rendkívüli települési támogatás - Közlekedési támogatás	500
összesen	5 000

 

Az Ör. 2024. évre a fentieken kívül újabb ellátási formát nem állapított meg.

Fonyód Város Önkormányzata csatlakozott a Bursa Hungarica önkormányzati ösztöndíjpályázathoz, melynek keretében 2024. évben is 720 ezer Ft önkormányzati támogatás megfizetésével részesülnek a szociálisan rászoruló hallgatók max. 5.000 Ft/fő/hó összegű támogatásban. A pályázati rendszer ugyanezen összeggel támogatja a hallgatót havonta.

A szociális rendelet által szabályozott támogatásokat igénybe vevő ellátottak száma a korábbi évekhez viszonyítva egyezőséget mutat.

 

Működési célú pénzeszköz átadás

Az önkormányzat kizárólagos önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságokkal valósít meg meghatározott kötelező és önként vállalt feladatokat.

·         Az Egészségügyi Nonprofit Közhasznú Kft. az önkormányzattól átvállalt kötelező feladatként szervezi az egészségügyi alapellátást (háziorvosi és fogászati) és a fogászati ügyeleti feladatokat. Az egészségügyi alapellátási tevékenységek költségeihez 10.955 ezer Ft támogatást kap a gazdasági társaság.

(A járóbeteg ellátás finanszírozásának változása miatt év közben várható szervezeti átalakítás az előzőekben írtak szerint várható.)

·         Az önkormányzat a Fonyód Konyha Nonprofit Közhasznú Kft. működtetésével biztosítja az intézményi gyermekétkeztetést. A gyermekétkeztetés ellátásához állami támogatás igényelhető a felmerülő bérkiadások és kimutatott üzemeltetési kiadások függvényében.

A gyermekétkeztetésre várható 2024. évi állami támogatás 67.345 ezer Ft.

A gyermekétkeztetésből keletkező jelentősebb összegű bevételt a Fonyód Konyha Kft. szedi be. 2018. évtől pénzügytechnikailag a cég által beszedett térítési díjak nettó összegét az önkormányzat bevételeként is ki kell mutatni. Erre 28.000 ezer Ft-ot számolunk. A pénzügytechnikai művelet +/- egyezősége érdekében az önkormányzati költségvetés kiadási oldalán ezzel azonos összegben meg kell emelni a gazdasági társaságnak adott támogatás összegét, ezt azonban pénzforgalom nélkül kell lebonyolítani

A cég felé támogatásként a 67.345 ezer Ft állami támogatás és 41.220 ezer Ft saját forrás - összesen 108.565 ezer Ft - kerül megfizetésre.

A támogatási összeget azonban 108.565 ezer Ft + 28.000 ezer Ft = 136.565 ezer Ft keretben kell megállapítani.

·         A Fonyód Média Nonprofit Kft. 2024. évi alapfeladatainak ellátásához saját bevételeinek figyelembevételével 10,3 millió Ft támogatást biztosít az önkormányzat.

A társaság tevékenységeként, prioritásként jelentkezik Fonyód város arculatának megújítása és a város márkázáshoz kapcsolódó teljes körű marketing tevékenység kialakítása, fejlesztése. Ezzel kapcsolatos feladatok a társaságnál koncentrálódnak, melyre 13,244 millió Ft a tervezett keretösszeg.

·         A Fonyódi Városfejlesztési és Városüzemeltetési Nonprofit Közhasznú Kft. a 2024. évi feladatai és költségei tervét beterjesztette. A feladatok kialakítása során fő szempont volt, hogy tartalmazza a város teljes külső megjelenésének további átalakítását, a közterületek parkosítását, karbantartását, a strandok igényes, megfelelő színvonalú működtetését.

A bevételek és a kiadások számbavételét követően a társaság tervezett 2024. évi működési támogatása 568.898 ezer Ft.

A beterjesztett fejlesztési kiadások esetlegesen további döntéseket igényelnek, így a társaság fejlesztési feladatainak megvalósítására 170.920 ezer Ft a képzett fejlesztési céltartalék.

·         A város egyes kötelező szociális feladatait - a kedvezőbb finanszírozású társulási keretek között - a Fonyód-Balatonfenyves Szociális Társulása által irányított Fonyódi Járás Szociális, Család- és Gyermekjóléti Központ feladatellátásában valósítja meg.

Az intézmény látja el 2016. január 1-jétől a járási központ települések kötelező feladatellátásába rendelt család- és gyermekjóléti központ feladatait a Fonyódi Járás közigazgatási területén. A szabályok szerint az intézményegység finanszírozása Fonyód Város Önkormányzatát terheli, melyhez az óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység finanszírozásával együtt 64,8 millió Ft állami támogatás érkezik.

(Az 1. sz. mellékletben tartalmazza az egyes szociális feladatokhoz mutatószámok alapján igényelt támogatások összegét.)

A feladatok kiadásainak részletes kidolgozása, és a hozzá kapcsolódó bevételek összerendezése, valamint a társult Balatonfenyves Önkormányzattal történt előzetes egyeztetések (közös kiadások megosztása vonatkozásában) után számolva 61.423 ezer Ft saját forrást biztosít a város a feladatokhoz, valamint átadásra kerül a társulás felé a Fonyód által lehívott állami támogatás, szociális ágazati és kiegészítő pótlék is, összesen 178.374 ezer Ft.

Balatonfenyves község Önkormányzata az intézményvezetői feladatok ellátásához és a hivatali munkaszervezeti feladatokhoz összesen 5.556 ezer Ft-tal járul hozzá, mely a Fonyódra jutó kiadásokból levonásra kerül, csökkenti a hozzájárulás összegét.

·         Az önkormányzat a költségvetésében szabályozott keretek között biztosít forrást egyéb önként vállalt feladatokra, mellyel támogatja a helyi civil szervezetek társadalmi szerepvállalását és tevékenységét, kiemelt tekintettel a turisztikai és sport tevékenységekre, ennek 2024. évi kerete 22 millió Ft. A támogatások odaítélésének elsődleges célja a társadalmi szervezetek bevonása az önkormányzati feladatok ellátásába.

·         Fonyódi Turisztikai Egyesület 2024. évi működésének, valamint a fonyódi kiemelt idegenforgalmi, turisztikai rendezvények szervezéséhez és lebonyolításához összesen 30 millió Ft a kialakított támogatási keret 2024. évre.

A civil szervezeteknek nyújtható önkormányzati támogatásokról szóló 18/2020. (XII.17.) önkormányzati rendelet határozza meg a helyi szabályokat, melyeknek való megfelelés esetén az egyes szervezetek támogatásáról - átruházott hatáskörben - a Városfejlesztési és Pénzügyi Bizottság dönt.

 

Fejlesztési feladatok

Terveink és a folyamatban lévő pályázati eljárások alapján állítottuk össze a 2024. évben várható fejlesztési feladatokat az alábbiak szerint:

Beruházások

- TOP_PLUSZ-3.3.2-21-SO1-2022-00003 azonosító számú "Fonyódi Járás Szociális, Család- és Gyermekjóléti Központ új épületének építése" megnevezésű pályázat, elnyert támogatói forrás bruttó 599.843 ezer Ft, mely 2023. évben megérkezett. A kivitelési tervdokumentáció elkészült, a közbeszerzés előkészítés alatt van, a beruházás megvalósítása 2024-2025. években várható.

A költségvetésben a pénzmaradványként rendelkezésre álló 579.372 ezer Ft és 25.000 ezer Ft saját forrás került tervezésre, ez utóbbi a kapcsolódó külső közművek tervezésére és kivitelezésre, mely a pályázati forrás terhére nem számolható el.

- A város közbiztonságát erősítő térfigyelő kamera rendszer bővítését további 10 millió Ft saját forrás felhasználásával tervezzük folytatni.

- A veszélyhelyzet ideje alatt hozott 191/2020. (XII.17.) polgármesteri határozattal Fonyód Város Önkormányzata megvásárolta a fonyódi 10245/2. helyrajzi számú, Fonyód Gáz utcában lévő 6378 m2 területű „üzem” megjelölésű belterületi ingatlant 63,46 millió Ft vételárért. A vételár kifizetése több részletben történik 2025. március 31. napig. 2024. évben 11,5 millió Ft vételár részlet esedékes.

- Új szolgálati lakások kialakítására nyílik 2024. évben pályázati lehetősége az önkormányzatnak. Ezen pályázati forrásból és szükség szerint saját forrás bevonásával tervezzük új szolgálati lakások építését, melynek tervezésére 20 millió Ft saját forrás került a költségvetésbe.

- Balatoni Fejlesztési Tanács 56.967 ezer Ft összegű támogatásával tervezzük az elektromos utcaseprő autó beszerzését, melynek becsült vételára indikatív árajánlat alapján 71,2 millió Ft. A beszerzésre irányuló első közbeszerzési eljárás eredménytelen lett, új közbeszerzési eljárás lebonyolítása folyamatban van. A szerződéskötés és a teljesítés 2024. évben várható, melyhez 14.241 ezer Ft saját forrást tervezünk.

 - Önkormányzati lakások, vagy egyéb épületek esetében szükségessé válhat kazán csere. Ezek beszerzésére 4,4 millió Ft saját forrást tartalmaz a tervezet.

 

 

 

 

Felújítások

-TOP_PLUSZ-2.1.1-21-SO1-2022-00034 azonosító számú "Fonyódi Polgármesteri Hivatal energetikai korszerűsítése" megnevezésű pályázat elnyert támogatói forrása bruttó 121.980 ezer Ft a fűtésrendszer és villamoshálózat korszerűsítésére, nyílászárók cseréjére és a homlokzat hőszigetelésére, mely 2023. évben megérkezett. A kivitelési tervdokumentáció elkészült, a közbeszerzés előkészítés alatt van, a megvalósítás 2024-2025. években várható.

A költségvetésben a pénzmaradványként rendelkezésre álló 121.058 ezer Ft és további 110.000 ezer Ft saját forrás került tervezésre. Ez utóbbi a tető felújításához elengedhetetlenül szükséges, de a pályázati forrás terhére nem elszámolható kiadásokra.

- TOP_PLUSZ-1.2.3-21-SO1-2022-00014 azonosító számú "Fonyód, Bartók Béla utca felújítása" megnevezésű pályázat, elnyert támogatói forrás bruttó 100.000 ezer Ft, mely 2023. évben megérkezett.

A költségvetésben a pénzmaradványként rendelkezésre álló 96.459 ezer Ft és szerződés szerint szükséges 14.443 ezer Ft saját forrás került tervezésre. A kivitelezési vállalkozási szerződés megkötésre és a munkaterület átadásra került, a megvalósítás 2024. év tavaszán történik.

- A városközpontban a vasútállomás melletti autóbusz pályaudvar rekonstrukciója kivitelezői szerződése 2023. évben aláírásra került. A felújítás 62 millió Ft saját forrásból valósul meg 2024. év májusáig. A szerződés szerinti összeg 50 %-a már 2023. évben kifizetésre került, így a tárgy évre a további 50 %, vagyis 31.069 ezer Ft került tervezésre.

- Vitorlás utca és a Szent István utcában hiányzó szennyvízelvezetést szolgáló gerincvezeték építését már évek óta tervezzük. A gerincvezeték építésére 12 millió Ft összegű saját forrás tárgy évben is a költségvetés részét képezi. Az engedélyezési tervek elkészültek, a vízjogi létesítési engedélyezés előkészítés alatt van.

- A Kormányhivatal hasznosította korábban az Ady Endre utcai - volt Okmányiroda épületet, mely felújításra szorul és tervdokumentáció alapján 6 lakás alakítható ki. Ehhez az elkülönített önkormányzati lakásalap számlán 46,6 millió Ft áll rendelkezésre, melyet a tervezett kiadások közé beépítettünk.

- A Múzeum épületének tetőszerkezet és héjazat, valamint a terasz felújítását 10 millió Ft saját forrás felhasználásával tervezzük.

- A Fő utca aszfalt burkolatának felújítását 36,2 millió Ft saját forrás felhasználásával tervezzük a Kisfaludy utca és kereszt közötti szakaszán.

- A hosszabb távú tervek részeként tervezzük a Szent István utcai régi könyvtár épület felújítását és ott szolgálati lakások kialakítását, melynek előkészítéseként tervezési munkálatokra 10 millió Ft saját forrás került beállításra.

 

- A Fonyódi Kulturális Intézmények költségvetése 2.930 ezer Ft bútor és műszaki eszköz beszerzést tartalmaz.

- A Fecskepart Óvoda és Bölcsőde intézmény költségvetésében 1.330 ezer Ft szerepel háztartási és műszaki eszköz, valamint csoportszobai és udvari bútorok beszerzésre.

- A Polgármesteri Hivatal tárgy évi költségvetése informatikai eszköz beszerzésre 1.550 ezer Ft keretet tartalmaz.

A 2024. évre tervezett fejlesztési kiadások összege 1.215.235 ezer Ft.

 

 

Tartalékok

A rendelettervezetben a tartalékok képzése az alábbiak szerinti:

·         az általános tartalék                                  30.000 ezer Ft, 

·         a fejlesztési céltartalék                           269.120 ezer Ft,

melyből  

·         a fejlesztési tartalék                                                               98.200 ezer Ft,

·         a VÜSZ fejlesztési céljaira                                                 170.920 ezer Ft.

 

Fonyód Város Önkormányzatának fentiek szerint előkészített és beterjesztésre kerülő 2024. évi költségvetési rendelet-tervezete a bevételi és kiadási előirányzatokat              

3.671.100 ezer Ft főösszeggel tartalmazza.

Összefoglaló

A beterjesztett költségvetési rendelet-tervezet a hatályos jogszabályoknak megfelelően és a rendelkezésre álló információk alapján mutatja be Fonyód Város Önkormányzatának 2024. évre kitűzött működési és fejlesztési feladatainak megvalósítását realizáló bevételeket és a tervezett kiadások előirányzatait.

A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény és a 2024. évi gazdasági folyamatokat befolyásoló jelenleg ismert jogszabályok szerint jelentős plusz állami forrásra az önkormányzat 2024. évben nem számíthat, további, a saját bevételek növelésére vonatkozó intézkedéseket a Képviselő-testület 2024. évre nem hozott.

A beterjesztésre kerülő 2024. évi költségvetési rendelet-tervezet az előző évek során már megfogalmazott és meghatározott elvnek megfelelően, de a jelenlegi gazdasági környezet hatásait figyelembe véve készült, mely szerint Fonyód Város Önkormányzatának gazdálkodását 2024. évben az intézmények és a kizárólagos önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok rendkívül takarékos, de maximális hatékonyságú, gazdaságos működtetése, és a már folyamatban lévő – a város további fejlődését szolgáló turisztikai és gazdasági fejlesztések, elfogadott projektek megvalósítása határozza meg.

Az Önkormányzat gazdálkodásában az infláció alakulása továbbra is nagy bizonytalanságot okoz.

A pénzügyi stabilitás érdekében, a feladatok megfelelő szervezésével kell biztosítani az önkormányzati források hatékony felhasználását. Kiemelt hangsúlyt kell fektetni az ellátandó feladatok súlyozására, a feladatellátás hatékonyságának javítására, a méretgazdaságosság szempontjainak fejlesztésére. A tervezett feladatok körében a kötelező és önként vállalt feladatok finanszírozását rangsorolni kell.

 

Az önkormányzat költségvetési rendelet-tervezetében a bevételek és kiadások egyensúlyban vannak, az Mötv. 111. § (4) bekezdés szabályát betartva működési hiányt nem terveztünk.

A beterjesztett 2024. évi költségvetési rendelet-tervezetről a könyvvizsgáló az elfogadói nyilatkozatot kiadta.

Az előterjesztés mellékletei:

 

1. sz. melléklet:                       Kimutatás a 2024. évi normatív állami támogatásokról

2. sz. melléklet:                       Jegyzőkönyv a Fecskepart Óvoda és Bölcsőde intézmény

2024. évi költségvetésének tárgyalásáról

3. sz. melléklet:                       Jegyzőkönyv a Fonyódi Kulturális Intézmények

2024. évi költségvetésének tárgyalásáról

4. sz. melléklet:                       Jegyzőkönyv a Fonyódi Polgármesteri Hivatal

2024. évi költségvetésének tárgyalásáról

5. sz. melléklet:                       Könyvvizsgálói vélemény az önkormányzat 2024. költségvetési

                                                                       rendelet-tervezetéről

 

 

 

 

 

Hatásvizsgálat

 

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján az előzetes hatásvizsgálat tükrében – az alábbi tájékoztatást adom:

A tervezett jogszabály várható következményei, különösen

1. társadalmi hatásai:                         nem realizálható

2. gazdasági hatásai:                          nem realizálható

3. költségvetési hatásai:                     a rendelet az önkormányzat gazdálkodási szabályait és pénzügyi kereteit alapozza meg

4. környezeti következményei:                                  nem realizálható

5. egészségi következményei:                                   nem realizálható

6. adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:         nem realizálható

7. megalkotásának szükségessége:   

az önkormányzatnak törvényben foglalt kötelezettsége az adott évre költségvetést alkotni, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján.

8. a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

Fonyód Város Önkormányzata működő képtelenné válik

9. alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:

a feltételek biztosítottak.

 

 

Döntéshozói vélemények

Városfejlesztési és Pénzügyi Bizottság		A Városfejlesztési és Pénzügyi Bizottság (VPB) javasolja a Képviselő-testületnek az előterjesztés szerinti rendelet-tervezet elfogadását és az Önkormányzat 2024.évi költségvetési rendeletének megalkotását.
Jogi és Humán Bizottság		A Jogi és Humán Bizottság (JHB) javasolja a Képviselő-testületnek az előterjesztés szerinti rendelet-tervezet elfogadását és az Önkormányzat 2024.évi költségvetési rendeletének megalkotását.

Döntési javaslat

"Előterjesztés Fonyód Város Önkormányzata 2024. évi költségvetési rendeletének megalkotására"

Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: pénzügyi kérdések
A Jogi és Humán Bizottság a javaslatról minősített többséggel, nyílt szavazással dönt.

 

Végső előterjesztői indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 24. § (3) bekezdése értelmében a jegyző által előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-ig nyújtja be a Képviselő-testületnek, melyet az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján negyedévenként, a Képviselő-testület döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, dec. 31-i hatállyal módosítja.

Határidők, felelősök:

Határidő: azonnal