• Főoldal
• EDtR
• Tudásbázis
• Kapcsolat

Tárgy:		Előterjesztés Fonyód Város Önkormányzata 2023. évi gazdálkodásának zárszámadásáról szóló rendelet megalkotására
Készítette:		Jegyző, Nagyné Horváth Gabriella irodavezető
Előterjesztő:		Hidvégi József polgármester
Véleményező bizottság:

 

 

Tisztelt Képviselő-testület!

 

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése alapján a jegyző által előkészített, a polgármester által beterjesztett rendelet-tervezet alapján a képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

 

Fonyód Város Önkormányzata az elmúlt években a kötelező és önként vállalt feladatok megfelelő szervezésével biztonságos, kiegyensúlyozott gazdálkodással hatékonyan használta fel a keletkező állami és önkormányzati forrásokat, eleget téve az egyes évek költségvetési rendeleteiben meghatározott követelményeknek és a vonatkozó jogszabályoknak.

Az intézmények és a kizárólagos önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok rendkívül takarékos, de maximális hatékonyságú, gazdaságos működtetése, és a már korábban megkezdett – a város további fejlődését szolgáló turisztikai és gazdasági fejlesztések előkészítése és megvalósítása volt a legfőbb célkitűzés 2023. évre.

E szemléletnek és követelmény-rendszernek a figyelembevételével állapította meg Fonyód Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II.16.) rendeletét, melyben a bevételek és kiadások 3.837.000.000 Ft főösszeggel, egyensúlyban kerültek meghatározásra.

 

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján az önkormányzat képviselő-testülete az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

A 2023. évi zárszámadási rendelet megalkotásáig az előirányzatokat a Képviselő-testület négy alkalommal módosította.

 

A 8/2023. (VI.22.) önkormányzati rendelettel 2023. június 22. napján került kihirdetésre a 2023. évi költségvetés első módosítása, mely szerint a 2023. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatának főösszege 3.837.000 ezer Ft összegről 4.075.300 ezer Ft összegre nőtt (+ 238.300 ezer Ft).

 

A 11/2023. (IX.28.) önkormányzati rendelettel a Képviselő-testület másodszor módosította az Önkormányzat 2023. évi költségvetését, mely szerint a főösszeg 4.075.300 ezer Ft összegről 4.088.357 ezer Ft összegre nőtt (+ 13.057 ezer Ft).

 

A 17/2023. (XII.13.) önkormányzati rendelettel a Képviselő-testület decemberben harmadszor is módosította az Önkormányzat 2023. évi költségvetését, mely szerint a főösszeg 4.088.357 ezer Ft összegről 4.180.252 ezer Ft összegre nőtt (+ 91.895 ezer Ft).

 

A zárszámadási rendelet tárgyalása előtt hozott döntést a Képviselő-testület a 2023. évi költségvetési rendelet negyedik módosítására, mely szerint a bevételi és kiadási előirányzat 655.514 ezer Ft összeggel tovább nőtt.

 

A módosításokat alapvetően annak okán kellett végrehajtani, hogy rendezésre és átvezetésre kerüljenek

• a központi hatáskörben meghatározott állami támogatás pótelőirányzatok,
• a saját hatáskörben hozott működési és fejlesztési célokat érintő döntések,
• a pályázati támogatások bevételi elszámolása, illetve
• a realizált tárgy évi bevételek és kiadások adatai.

 

A módosítások összesen 998.766 ezer Ft-tal növelték az önkormányzat 2023. évi költségvetésének 3.837.000 ezer Ft bevételi és kiadási eredeti főösszegét

4.835.766 ezer Ft összegre.

 

A beszámolás évében az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének alakulását és megvalósulását döntően befolyásolta

·         a Magyarország szomszédságában zajló háború energiaszektorra és inflációra gyakorolt hatása. A háborús körülmények generálták a gazdasági folyamatokat, az ezzel járó kiszámíthatatlanság jellemző volt a mindennapokban a társadalmi és gazdasági viszonyokra egyaránt. Az energia árak megsokszorozódtak, az infláció két számjegyű lett, jelentősen emelkedtek az élelmiszer és szolgáltatás árak. Az Önkormányzat gazdálkodásában az infláció nagy bizonytalanságot okozott.

·        A Fecskepart Óvoda és Bölcsőde intézmény vonatkozásában nagy változás kezdődött 2023. nyarán. Megkezdődött a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (a továbbiakban: Púétv.) 2024. január 1. nappal történő bevezetésének előkészítése, mely a jogszabályi ütemezéseknek megfelelően, szabályosan megtörtént. Minden munkatárs vállalta az új jogviszony hatálya alá tartozást.

A törvény legfontosabb változtatása, hogy új, egységes jogviszonytípus és életpálya jött létre az óvodapedagógus és a nevelést-oktatást közvetlenül segítő munkakörben (a továbbiakban: NOKS) foglalkoztatottak számára. Ettől az időponttól minden, eddig közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatott óvodapedagógus és NOKS dolgozó köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban látja el feladatát. Az új életpálya törvény legfontosabb eleme az új, teljesítményalapú bérrendszer bevezetése, mely megtartja az előmeneteli struktúra eddigi öt fokozatát, azokhoz azonban csak bérsávokat rendel, melyeken belül a tapasztalat, a teljesítményértékelés és további szakmai szempont alapján állapítja meg a munkáltató a bért. Az eddigi szakmai ágazati pótlék beépült a bérbe. A Púétv. bevezetéséből adódó szükséges finanszírozási különbözetet a Kormány biztosítja.

A Púétv. bevezetése a Fecskepart Óvoda és Bölcsőde esetében 18 óvodai dolgozót és 2 bölcsődei – pedagógus képesítéssel is rendelkező – felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelőt érintett.

·         A szomszédos országban 2022. évben kirobbant háború okozta energiaválság kezelése, az energia árak alakulása meghatározó kérdés volt az elmúlt időszakban. Fonyód Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 192/2023. (VII. 27.) számú Kt. határozatában arról döntött, hogy Fonyód Város Önkormányzata és költségvetési szervei, valamint az önkormányzati tulajdonban lévő gazdasági társaságok részt vesznek a földgáz energiára 2023. október 1-től 2025. október 1-ig tartó szerződéses időszakra, valamint villamos energiára 2024. január 1-től 2025. december 31-ig tartó szerződéses időszakra (2024-2025. energiaévre) szóló, a Közbeszerzési és Ellátási Főigazgatóság keretmegállapodásos közbeszerzési eljárásának keretein belül, fix Forint alapú, a Sourcing Hungary Kft. által szervezett csoportos energia közbeszerzési eljáráson. A 2024-2025. energiaévre vonatkozó földgáz és villamos energia beszerzésre kiírt közbeszerzési eljárás sikeresen zárult, ahol mind a fedezeti értékekhez, mind az önkormányzatok által elérhető piaci árakhoz képest jelentős mértékű megtakarítást sikerült elérni. Az időzítés szerencsésen alakult, hiszen a 2022. évi csúcsárakhoz képest 2023. évben folyamatos csökkenés volt tapasztalható, az energiatőzsdei árak 70-80 %-os esést mutattak.

A Képviselő-testület a 260/2023. (XI.23.) számú Kt. határozattal elfogadta az energia díjakról készült közbeszerzési eljárási tájékoztatást.

 

Az önkormányzat működési feladatainak és a kitűzött fejlesztési céloknak a megvalósítását a körülményekhez igazodóan láttuk el. Az előző évről áthozott tartalékok és az év során realizálódott bevételek alapot biztosítottak az önkormányzat és az intézmények feladatellátásának, valamint az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok tevékenységének finanszírozására.

A költségvetési egyensúly megtartásához külső forrás bevonására nem volt szükség.

 

A gazdálkodási folyamat megfelelt a 2014. január 1-től hatályos az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet szabályainak, mely alapvetően változást hozott az államháztartás pénzügyi-számviteli területén. 

Az új szabályozás különválasztja a bevételi és kiadási előirányzatok alakulásának, a követelések, a kötelezettségvállalások, a más fizetési kötelezettségek és ezek teljesítésének pénzforgalmi szemléletű, folyamatos nyilvántartására szolgáló költségvetési számvitelt, illetve a vagyont, annak összetételét, a működés eredményességét és hatékonyságát, az egyes tevékenységek önköltségét eredményszemléletben mérő pénzügyi számvitelt. A két számviteli rendszer összességében zárt rendszert alkot.

A beterjesztett 2023. évi zárszámadásról szóló rendelet-tervezet adattartalma a hatályos szabályok szerinti elszámolási rendnek megfelelő, a független könyvvizsgálói jelentés az előterjesztéshez csatolásra került.

 

Bevételek

Központi költségvetési kapcsolatokból származó normatív állami hozzájárulások, támogatások és átengedett bevételek

A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) 2-3. sz. melléklete határozta meg a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatását.

Az előző évhez képest szinte valamennyi támogatási jogcím fajlagos összege nőtt, de csak kis mértékben. Az igénybe vehető összeget továbbra is jellemzően a lakosságszám, vagy az egyes jogcímhez tartozó mutatószám határozta meg.

Az állandó lakosok száma kis mértékben nőtt Fonyódon (5.205 főről 5.209 főre). Az egyes támogatási jogcímek számítása során a 2022. január 1-i állapot szerinti lakos számot kellett figyelembe venni.

A költségvetési törvény 2-3. sz. melléklete szerinti általános működési és ágazati feladatokra megállapított támogatások év végi elszámolásban kimutatott összege 656,7 millió Ft volt (előző évhez képest + 78,4 millió Ft), mely jogcímenként az alábbiak szerint alakult:

·         Az önkormányzati hivatalok működéséhez az elismert hivatali létszám alapján biztosított támogatást az állam 5.537 ezer Ft/fő fajlagos összeggel, így a hivatali személyi és a dologi kiadásokra 117,9 millió Ft támogatás kaptunk (21,29 fő mutatószám).

·         A település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatok (zöldterület-gazdálkodás, közvilágítás fenntartása, köztemető fenntartása, közutak fenntartása) ellátására kapott támogatás a 2022. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő kormányzati funkciókon elszámolt - meghatározott mutatókra vetített - településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével került megállapításra 86,8 millió Ft összegben. Ezen túl az energia árak emelkedése miatt a közvilágításra 27,7 millió Ft kiegészítő támogatás érkezett.

·         Egyéb önkormányzati feladatokra 2.800 Ft/fő fajlagos összeggel számolva 14,6 millió Ft volt a támogatás, melyet az állandó lakosok száma határozott meg.

·         A lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatására 13 fő után 2.550 Ft/külterületi lakos/év támogatás illette meg az önkormányzatot a 2022.01.01. állapot szerint, mely összesen 33 ezer Ft.

·         Az óvodaműködtetés köznevelési feladat, melynek keretében az óvodapedagógusok (10,3 fő) és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők (7 fő) létszáma alapján igényelhető a támogatás a dolgozók bér és járulék költségeire (összesen 96,5 millió Ft).

Az oviban az adatszolgáltatások szerinti gyermek létszám 114,3 fő. Ez a mutató befolyásolja az óvoda működtetésére igényelhető támogatást, az ellátotti létszám alapján 137.000 Ft/fő/év a fajlagos összeg (15,7 millió Ft).

Az adatok meghatározását követően a feladathoz összesen 112,2 millió Ft igénybevételére volt jogosult az önkormányzat 2023. évben.

·         A bölcsőde finanszírozási rendszere 2018. évtől jelentősen megváltozott, itt is megjelent a két elemből álló feladat finanszírozás. Az egyik elem a szakmai dolgozók elismert létszámához kapcsolódó bértámogatás, a másik rész a gyermeklétszám alapján számított üzemeltetési támogatás.

A veszélyhelyzetre vonatkozó szabály szerint a bölcsődei feladat a férőhely 80 %-a szerint került finanszírozásra (30,4 fő gyermek) 2023. évben, a támogatás összege 45,7 millió Ft volt.

·         A szociális ágazatnál is - szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás és nappali ellátás - az ellátotti létszám határozta meg a támogatás összegét. A fajlagos támogatási összegek nőttek az előző évhez képest. A társulásban történő feladat ellátás miatt kiegészítő támogatást is igényelhettünk. A jogcímekre Fonyód tekintetében összesen 42,1 millió Ft támogatást számoltunk el.

·         A családsegítés és gyermekjóléti szolgálat területi feladatának ellátására az állandó lakosság száma alapján 10,2 millió Ft-ra jogosult az önkormányzat, ennek fele azonban az elszámolások szerint Balatonfenyvest illette.

A családsegítés és gyermekjóléti központ feladat ellátása a járásszékhely települési önkormányzatot terheli, melynek finanszírozásához a támogatás a járás lakosságszáma, illetve a járáshoz tartozó települések száma alapján került meghatározásra 33,4 millió Ft összegben. 

A központ feladatai között 2018. évben jelent meg az óvodai és iskola szociális segítő tevékenység, melynek 2023. évi támogatása 16 millió Ft volt.

A szociális feladatok jelentősen alulfinanszírozottak.

·         A gyermekétkeztetés finanszírozása az igénybe vevők számának függvénye. Két jogcímen kapott az önkormányzat támogatást, egyrészt a feladatellátásban résztvevő számított dolgozói létszám alapján (az elismert létszám 9,73 fő) 28,8 millió Ft a bér és járulék költségekre, valamint 56,2 millió Ft az üzemeltetési költségekre.

A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésére az igénybe vevők száma alapján 51 ezer Ft volt a támogatás összege.

A gyermekétkeztetés feladatellátásához összesen 85 millió Ft támogatás érkezett.

·         A könyvtári és közművelődési feladatokra a település lakosságszáma alapján 15,9 millió Ft központi forrás érkezett. Az ágazat támogatottsága változatlanul rendkívül alacsony.

A költségvetési törvény 2-3. sz. melléklete szerinti általános működési és ágazati feladatokra megállapított támogatásokon kívül az év folyamán - pályázati eljárással - 3 további jogcímen kapott Fonyód Városa költségvetési támogatást:

·         könyvtári érdekeltségnövelő támogatás 701 ezer Ft,

·         lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása 50.814 ezer Ft (DRV-nek felhasználásra),

·         REKI támogatás az ügyeleti feladatra és az NHSZ Zöldfok Zrt. által 56 önkormányzattal szemben indított kártérítésiperben az elmarasztalás megfizetésére összesen 63.985 ezer Ft.

 

A kkv-szektor vállalkozásai számára 2021-2022. évben a helyi iparűzési adó mértéke megfeleződött és legfeljebb 1 százalék lehetett (Fonyódon 0,9 %), illetve a bevallott adó felét kellett megfizetni – a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII.22.) Korm. rendelet szerint.

A 2021. évben kieső iparűzési adó bevételt támogatással 2021-2022. évben kompenzálta a kormányzat, azonban a 2022. évi kieső „felezett” HIPA bevétel előzetes kompenzálását követően az éves bevallások alapján 2023.évben még további 39,9 millió Ft kiegészítő támogatás érkezett.

A működési célra kapott állami támogatások 2023. évi összege 843,5 millió Ft volt.

Az állam az önkormányzati feladatok ellátásához kapcsolódó támogatásokat szigorú igénylési és elszámolási rend szerint, mutatószámok alapján, feladatalapú támogatási rendszerrel biztosítja. Adott feladathoz rendelt támogatás szabályszerű felhasználását folyamatos monitoringgal figyelemmel kíséri a Magyar Államkincstár Igazgatósága.

A támogatások elszámolási rendszere szerint 1,5 millió Ft visszafizetési kötelezettség keletkezett a DRV. által fel nem használt és azt az Önkormányzat felé megfizetett lakossági víz- és csatorna támogatás 2023. évi jogcíméből (2024. évben kell pénzügyileg rendezni).

 

Működési bevételek

A működési bevételhez soroljuk a szolgáltatások ellenértékét, a közvetített szolgáltatások ellenértékét, a tulajdonosi bevételeket, az áfa bevételeket és visszatérüléseket, a kamatbevételeket.

Az intézményeknél csak kisebb összegekben, néhány jogcímen keletkezett működési bevétel.

• A Polgármesteri Hivatalnál a hivatali munkaidőn kívül lebonyolított anyakönyvi eseményekért fizetett díjakból, illetve a SM. Kormányhivatal által a Fő u. 19. alatti hivatali B épület rezsi költségének megfizetéséből keletkezett 1.844 ezer Ft működési bevétel.
• A FOKI esetében a könyvtári és az igénybe vehető szolgáltatások díjaiból (internethasználat, fénymásolás), valamint a kulturális programok és a múzeum belépőjegyeinek értékesítéséből, illetve a helyiségek bérbeadásából képződött 4.022 ezer Ft bevétel.
• A Fecskepart Óvoda és Bölcsőde a 2022. évi közműdíjak elszámolásából eredően visszatérítést kapott, az elszámolt intézményi bevétel 623 ezer Ft.

Az intézmények feladatellátása során keletkezett működési bevétel összesen 6.489 ezer Ft.

Az önkormányzati vagyon hasznosításából származó bevételeink – lakások, iroda helyiségek, üzletek, területek bérbeadásából 66,2 millió Ft bevétel származott, melyből a NIKÉ Egyesülettel szerződés szerint elszámolt 2023. évi (6 hó) földhasználati díj 18.867 ezer Ft volt.

A piac 2023. évi bevétele 94,3 millió Ft volt, mely 28 %-kal több mint előző évben.

A gyermekétkeztetésből keletkező jelentősebb összegű bevételt a Fonyód Konyha Kft. szedi be, azonban 2018. évtől pénzügytechnikailag a cég által beszedett térítési díjak nettó 23,9 millió Ft összegét az önkormányzat bevételeként is ki kell mutatni.

(A pénzügytechnikai művelet +/- egyezősége érdekében a kiadás oldalon ezzel azonos összeget a gazdasági társaság támogatásaként is el kellett számolni.)

A telekértékesítésből származó felszámított áfa bevétel 15,7 millió Ft volt, melyet a NAV felé be kellett fizetni.

A kedvezőtlen gazdasági folyamtok hatásaként magas volt az infláció. Az átmenetileg szabad pénzeszközök rövid futamidejű lekötésével 31 millió Ft összegű kamat bevételt értünk el.

A közműdíjak továbbszámlázásából a közvetített szolgáltatások jogcímen bruttó 18,8 millió Ft működési bevételt számoltunk el.

Az önkormányzat saját feladatellátásából eredően 249,9 millió Ft működési bevétel realizálódott.

 

Közhatalmi bevételek – Adóbevételek

            A helyi adóból származó közhatalmi bevétel az önkormányzat működési költségvetésének meghatározó eleme. Forrása az állami támogatással nem fedezett kötelezően ellátandó, és az önként vállalt feladatok finanszírozásának. Szerepe az évek során jelentősen felértékelődött, 2023. évben a működési bevételek 44 %-a adóbevételből realizálódott.

Fonyód Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 16/2022. (X.27.) önkormányzati rendelettel döntött a helyi adókról szóló 10/2018. (X.19.) önkormányzati rendelet 2023. január 1-i hatályú módosításáról. Az előző adómértékek, kedvezmények és mentességek 2016. évtől voltak hatályban - érdemi módosítás nélkül. Az adó mértékek 2016. év óta az infláció mértékét követően sem emelkedtek.

Az adómérték emelést különösen indokolta, hogy a világjárvány és a háborús környezet okozta nehéz gazdasági helyzettel egyre növekvő működési kiadásokat az önkormányzat az előző évek bevételi szintjéből nem tudta finanszírozni, és a településpolitikai célok megvalósítása jelentős erőforrásokat igényel.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (a továbbiakban: Htv.) biztosítja az önkormányzat adó megállapítási jogát, mely elengedhetetlen az önálló gazdálkodáshoz, a közszolgálati feladatok magas szintű ellátásához.

A Htv. felhatalmazása alapján az önkormányzat széleskörű döntési szabadsággal rendelkezik a helyi adók szabályozása során. A Htv. keretei között szabadon dönthet arról, hogy milyen helyi adót vezet be, illetve, hogy a helyi sajátosságokhoz, az önkormányzat gazdálkodási követelményeihez és az adóalanyok teherviselő képességéhez igazodva az adómaximumon belül milyen adómértéket alkalmaz.

2023. január 1-től minden adónem esetében változott az adó mértéke, valamint változtak a kedvezmények is.

Építményadó

adótárgy:                                                        9.080 db

tervezett adóbevétel:                                  480.000 ezer Ft

adóbevétel:                                                 492.900 ezer Ft

kedvezményben részesített adóalany:           1.953 fő

kedvezmény összege:                                 158.370 ezer Ft

A beszámolás évében Fonyód város illetékességi területén 9 080 db az adóköteles épület/épületrész (ebből 1.005 db garázs). Ezen ingatlanok tulajdonosai az épület hasznos alapterülete után építményadó fizetésére kötelezettek.

2023. január 1-től az építményadó mértéke a következőképpen alakul:

·         a vasúti pálya vonalától északra eső területen 1.400 Ft/m2/év,

·         a vasúti pálya vonalától délre eső területen     1.100 Ft/m2/év.

Fonyód Város Önkormányzata jelentős kedvezményt biztosít azok számára, akik az ingatlan- nyilvántartásban lakóház/lakás megnevezésű ingatlanjukat életvitelszerűen használják, és annak tényét - a mindenkor hatályos - a helyi adókról szóló 10/2018. (X.19.) önkormányzati rendeletben előírt módon igazolják. A kedvezmény mértéke Fonyód város illetékességi területén egységesen 750 Ft/m2/év.

Tárgy évben a vasúti pálya vonalától északra eső területen 88 fő -, a vasúti pálya vonalától délre eső területen 1.865 fő ingatlantulajdonos élt a fenti kedvezmény lehetőségével.

A magánszemély tulajdonában lévő, nem vállalkozási célra használt garázs rendeltetésű helyiségek vonatkozásában - a vasúttól északra és délre eső területeken egységesen – szintén 750 Ft/m2/év mértékű kedvezményt biztosít a Képviselő-testület. A nyilvántartás szerint 997 db garázs tulajdonosa részesült ebben a kedvezményben (ők a lakóingatlan vonatkozásában is kedvezményezettek).

Az Adóhatóság nagy hangsúlyt fektetett az ellenőrzésekre építmény- és telekadó tekintetében egyaránt. Ennek során az adónyilvántartás tételesen egyeztetésre kerül a földhivatali nyilvántartással, mellyel az adóelkerülők sikeresen felderíthetők. Továbbá folyamatosan felülvizsgálatra kerülnek a tulajdonosi bevallások és az adóhatósági nyilvántartás egyezősége valamennyi helyrajzi szám tekintetében. A szisztematikus folyamat eredményeként az elmúlt évben jelentős számú (689 fő) tulajdonost szólítottunk fel az elmaradt bevallások teljesítésére és az adó megfizetésére.

A hatályos jogszabályok szerint 2023. évben az elmaradt adó visszamenőleg 2018. január 1. napjáig róhatta ki. Az alábbi törvényi hivatkozás alapján számos estben 5 évre visszamenőleg történt az adóhatósági adó megállapítás az adat bejelentési kötelezettség elmulasztása miatt.

Az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény 202. § (1) bekezdése szerint: „Az adó megállapításához való jog annak a naptári évnek az utolsó napjától számított öt év elteltével évül el, amelyben az adóról bevallást, adatbejelentést, bejelentést kellett volna tenni, illetve bevallás, adatbejelentés, bejelentés hiányában az adót meg kellett volna fizetni.”

Telekadó

adótárgy:                                                        929 db

tervezett adóbevétel:                                  58.000 ezer Ft

adóbevétel:                                                 56.058 ezer Ft

kedvezményben részesített adóalany:           216 fő

kedvezmény összege:                                 48.118 ezer Ft

A 2023. évtől a telekadó mértéke a következőképpen alakul:

·         a vasúttól északra eső területen         80 Ft/m2/év,

·         a vasúttól délre eső területen             60 Ft/m2/év.

Telekadó tekintetében Fonyód Város Önkormányzat Képviselő- testületének a helyi rendelet 17.§ (6) pontja alapján igénybe vett adómentességet (mezőgazdasági célú hasznosítás) az adó alanya évente köteles nyilatkozattal igazolni. Az említett adómentességgel kapcsolatos nyilatkozatok meglétét évente felülvizsgálja az önkormányzati adóhatóság.

Az adóhatósági nyilvántartás felülvizsgálata során a külterületi ingatlanok adónyilvántartásba vétele is megtörtént (a külterületi mezőgazdasági hasznosítású ingatlanok 2023. január 1. napjától nem tartoznak a telekadó hatálya alá).

Az adóztatott terület nagysága 2023. évben 2.064.396 m2, a 2022. évben 1.399.612 m2 volt.

Idegenforgalmi adó

adózó:                                                            403 egység

tervezett adóbevétel:                                  51.000 ezer Ft

adóbevétel:                                                 54.334 ezer Ft

Az idegenforgalmi adó mértéke 2023. évtől 500 Ft/fő/éj.

Folyamatos az adóhatósági egyeztetés az idegenforgalmi adó tekintetében is. A szálláshely szolgáltatók által a Nemzeti Turisztikai Adatszolgáltató Központ (NTAK) portál adatszolgáltató felületen rögzített adatokkal egyeztetjük az önkormányzat felé benyújtott bevallásokat és a befizetett adót. Tapasztalataink szerint rengeteg az eltérés, a rendezés érdekében felhívásokat küldünk az adóalanyok felé.

Adataink szerint 2023. évben Fonyódon összesen 179.818 volt az igénybe vett vendégéjszakák száma, melyből 105.734 az adóköteles éjszakák száma.

A 2022. évhez képest az adóköteles vendégéjszakák száma 12 %-kal (14.500 vendégéjszaka) csökkent.

(2020. évtől az önkormányzatok számára megszűnt az üdülőhelyi feladatok ellátására járó - beszedett idegenforgalmi adó forintonként 1 Ft - állami támogatás jogcím.)

Helyi iparűzési adó

adózó:                                                               877 adóalany

tervezett adóbevétel:                                   270.000 ezer Ft

adóbevétel:                                                  293.690 ezer Ft

kedvezményben részesített adózó:                       2 adóalany

kedvezmény összege:                                   1.501 ezer Ft

Az adómérték maximumát a Htv. 40. §-a 2000. évtől az adóalap 2 %-ában határozza meg.

2023. évtől a mérték Fonyód Város Önkormányzatának illetékességi területén is a maximális 2 %-ra emelkedett (1,8 %-ról).

A Nemzeti Adó- és Vámhivatal az újonnan bejegyzésre kerülő - székhelyet, telephelyet létesítő - gazdasági társaságokról, őstermelőkről és egyéni vállalkozókról folyamatosan adatot szolgáltat Adóhatóságunk részére.

Az adatszolgáltatás alapján nyomon követhetővé válik, hogy kik azok, akik helyi iparűzési adóköteles tevékenységet folytatnak Fonyódon és bevallási kötelezettségüket nem teljesítik. Részükre felhívásokat küldünk és amennyiben a felhívásokban kitűzött határidő után sem pótolják adatbejelentési kötelezettségüket az Adóhatóság mulasztási bírságot szab ki.

A 2023. évben 410 db felhívás került kiküldésre az adóalanyok részére a bevallási kötelezettségük elmulasztása miatt.

Az adóhatósági feladatok ellátása során jelentős változás történt 2021. év folyamán az elektronikus ügyintézésre kötelezett adózói kör kialakításával és a folyamatok bevezetésével.

 

Az adóbevételek 2018-2023. évek közötti alakulását a következő táblázat mutatja:

(ezer Ft)

Adónemek	2018. év	2019. év	2020. év	2021. évi	2022. évi	2023. évi
Építményadó	291 679	281 566	304 123	295 839	298 350	492 900
Telekadó	29 231	29 114	37 789	32 452	36 685	56 058
Helyi iparűzési adó	217 976	161 879	188 813	126 637	166 082	293 690
Gépjárműadó	19 999	20 745	20 567	0	0	0
Idegenforgalmi adó	44 833	41 474	1 859	39 012	45 599	54 334
Talajterhelési díj	1 870	2 097	1 624	1 853	2 403	1 708
Bírság, pótlék	2 462	2 427	2 245	1 556	2 280	6 159
Összesen	608 050	539 302	557 023	497 349	551 399	904 849

 

A gépjárműadóval kapcsolatos feladatokat 2021. január 1-jétől az állami adóhatóság vette át a 2020. évi CXVIII. törvény 101.§-a alapján. Az önkormányzati adóhatóság gépjárműadóban fennálló hatásköre 2021. évtől kezdődően megszűnt, melynek következtében 2021. évtől Fonyód Város Önkormányzatának bevétele gépjárműadóból már nem származik.

A hátralékok év végi állományát mutatja a következő táblázat 2018-2023. évekre:

       (ezer Ft)

Adónemek	Hátralék 2018. év	Hátralék 2019. év	Hátralék 2020. év	Hátralék 2021. év	Hátralék 2022. év	Hátralék 2023. év
Építményadó	37 892	35 198	18 677	20 040	28 148	33 260
Telekadó	9 617	11 746	5 758	6 057	22 376	6 787
Helyi iparűzési adó	14 495	4 756	8 501	11 016	18 840	21 249
Gépjárműadó	9 064	8 187	9 144	7 647	7 440	7 087
Idegenforgalmi adó	458	947	53	945	3 080	4 575
Talajterhelési díj	1 543	1 386	2 285	2 169	691	549
Bírság, pótlék	14 504	13 684	13 376	14 408	22 343	28 214
Összesen	87 573	75 904	57 794	62 282	102 918	101 721

 

Megjegyzés: A táblázatokban szereplő számadatok az ASP ADÓ szakrendszerből a 2023. év zárása után kerültek kigyűjtésre.

A 2023. december 31-i állapot szerinti adóhátralék állománya a fizetendő adó 12 %- a. A hátralékok mértékét több tényező is befolyásolja, melyek közül kiemelendő ok a felderítések eredményeként több évre visszamenőleges adóelőírások a vagyoni típusú adók vonatkozásában, az adómértékek emelése, valamint a jegybanki alapkamat nagymértékű emelkedése. Utóbbi a késedelmi pótlék hátralék állományának mértékére van hatással.

Az Adóhatóság az állomány csökkentése érdekében a követeléskezelésre is nagy hangsúlyt fektet.

Az adóhatóság által foganatosítandó végrehajtási eljárásokról szóló 2017. évi CLIII. tv. 30. § (1) bekezdése alapján az adóhatóság a tartozás megfizetésére az adóst felhívhatja, eredménytelen felhívás esetén, továbbá, ha a felhívás alkalmazása a körülmények alapján célszerűtlen, a végrehajtást megindítja. Első sorban hatósági átutalással (inkasszó), munkabér-, nyugdíj letiltással, illetve jelzálogjog bejegyzéssel érvényesítjük jogos követeléseinket.

Az adóhatósági tevékenység gyakorlása során fontos, hogy megfelelő kommunikációval és gyakorlati eszközökkel sikerüljön elérni a helyi adót fizetők közreműködő együttműködését.

 

Működési célra kapott támogatások

A Dél-Balatoni Szennyvízelvezetés Társulás munkaszervezeti feladatait a Polgármesteri Hivatal látja el. A Hivatal irányító szerveként az önkormányzat a jogosultja a társulástól érkező feladat ellátási támogatásnak, melynek összege 2.725 ezer Ft volt.

A diákok Bursa támogatásaként előző évben utalt összegből 100 ezer Ft fel nem használt támogatás érkezett vissza az önkormányzathoz.

A 2022.évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás állami támogatásából a szolgáltató DRV Kft. 7.577 ezer Ft összeget nem használt fel, ezt az önkormányzat - mint támogatott - felé visszautalta (az állami költségvetés felé az önkormányzatnak kellett befizetnie).

A Turisztikai Egyesület és a Fonyódi Diáksport Egyesület az előző évi működési támogatását nem teljes összegben használta fel, így az elszámolások szerint összesen 865 ezer Ft-ot utaltak vissza.

A FOKI-nál a Nemzeti Kulturális Alap 650 ezer Ft támogatásával valósult meg az elmúlt évben a „Bagi Zoltán Péter: Palonai Magyar Bálint élete és a Fonyódi vár története a 16. században” című kiadvány megjelentetése, valamint további 400 ezer Ft támogatás érkezett a 2024. évben megszervezésre kerülő „Csodák tava mellett élek elnevezésű olvasásnépszerűsítő, ifjúsági közösségépítő tábor” programra.

A Munkaügyi Központon keresztül bonyolított foglalkoztatási programok kerete jelentősen leszűkült, annak ellenére, hogy a pályázatok keretében foglalkoztatottak a város közfeladatainak ellátásában aktív részt vevők. A kulturális intézmény időszakos felnőtt foglalkoztatásra és a nyári diákmunkára összesen 56 ezer Ft, az Önkormányzat 248 ezer támogatásra volt jogosult.

Fonyód Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 183/2023. (VII.26.) Kt. határozattal 10.700 ezer Ft visszatérítendő támogatást nyújtott a Fonyódi Turisztikai Egyesület részére annak érdekében, hogy az Egyesület a Veszprém-Balaton 2023 EKF programsorozat megvalósításához nyert pályázat kiadásait finanszírozni tudja, és az elszámolást követően az utólagosan igényelhető támogatásrészt le tudja hívni. Az Egyesület az elszámolást a támogató felé 2023. évben benyújtotta, de az még elfogadásra nem került. A 10.700 ezer Ft visszafizetése a 2024. évre áthúzódik.

A működési célú támogatások összege 12.621 ezer Ft volt.

 

Felhalmozási bevételek

A felhalmozási bevételek az önkormányzat pályázatai esetében az önerő részét képezik, így a szükséges források biztosítása érdekében célul tűzte ki a Képviselő-testület a forgalomképes, üresen álló ingatlanok értékesítésének, hasznosításának lehetőségét.

A Képviselő-testület döntései szerint 2023. év folyamán realizálódott értékesítések az alábbiak voltak:

·         telek - terület

o   Tompa Mihály utcai telek     6268.hrsz.       15.117 ezer Ft + áfa

o   Érsekújvár utcai telek            6882/3. hrsz.   10.631 ezer Ft + áfa

o   Dióshegyi utcai telek                         6882/4. hrsz.   11.023 ezer Ft + áfa

o   Niklai utcából nyíló terület    10077/6. hrsz. 38.400 ezer Ft

o   Borszék utcai telek                6882/6. hrsz.     9.450 ezer Ft + áfa

o   Borszék utcai telek                6882/7. hrsz.   10.100 ezer Ft + áfa

·         ingatlan

o   Vígadó téri üzlet        8248/4/A/24. hrsz.      36.137 ezer Ft

Teljesült továbbá 950 ezer Ft parkolóhely megváltás, így a felhalmozási bevételek összege nettó 131.808 ezer Ft. (A telkek értékesítéséhez kapcsolódóan 15.687 ezer Ft felszámított áfa realizálódott.)

 

Pályázati támogatások

Az év során az alábbi pályázati támogatások realizálódtak 1.085.868 ezer Ft összegben:

·         TOP_PLUSZ-1.2.3-21-SO1-2022-00014 azonosító számú "Fonyód, Bartók Béla utca felújítása" megnevezésű pályázat, támogatói forrás 100.000 ezer Ft.

·         TOP_PLUSZ-3.3.2-21-SO1-2022-00003 azonosító számú "Fonyódi Járás Szociális, Család- és Gyermekjóléti Központ új épületének építése" megnevezésű pályázat, támogatói forrás 599.843 ezer Ft.

·         TOP_PLUSZ-2.1.1-21-SO1-2022-00034 azonosító számú "Fonyódi Polgármesteri Hivatal energetikai korszerűsítése" megnevezésű pályázat, támogatói forrás 121.980 ezer Ft.

·         Magyar Turisztikai Ügynökség Zrt-vel közös GINOP-7.1.9-17-2018-00016 azonosító számú „Balaton madártávlatból kilátók és kilátópontok hálózatba kapcsolása” megnevezésű pályázat, jóváhagyott támogatói többletforrás 150.579 ezer Ft.

·         TOP-3.1.1-16-S01-2017 azonosító számú "Fonyód-Csisztapuszta kerékpárútépítés” megnevezésű pályázat, támogatói többletforrás 75.163 ezer Ft.

·         Balatoni Fejlesztési Tanács 19.640 ezer Ft támogatásával került beszerzésre az elektromos teherautó. A támogatás 50 %-a 2022. évben a II. része 9.820 ezer Ft a beszámolás évében érkezett.

·         Balatoni Fejlesztési Tanács 56.967 ezer Ft összeggel támogatja elektromos utcaseprő autó beszerzését, melynek 50 %-a 28.483 ezer Ft megérkezett.

 

Előző évi maradvány

Az önkormányzat és intézmények 2022. évi pénzmaradványa 1.003.437 ezer Ft összegben az alábbiak szerint alakult

- működési célú maradvány                                                  589.273 ezer Ft

- a fejlesztési bevételek maradványa                                                 414.164 ezer Ft.

A pályázatokhoz kapcsolódó projekt számlákon a „Fonyód-Csisztapuszta kerékpárút fejlesztés” projektre - támogatási szerződés szerint már korábban megkapott előleg (teljes támogatási összeg megérkezett előlegként), a „Balaton madártávlatból kilátók és kilátópontok hálózatba kapcsolása” projekt előlege, és a Városi strandon lévő 2. kajaktároló és parti sétány projektre kapott támogatás még fel nem használt összege, melyeket fejlesztési célú maradványként kellett kezelni.

 

Finanszírozási bevétel

2023. év végén a Magyar Államkincstár 25.381 ezer Ft előleget folyósított a 2024. évi állami támogatásból, melyet finanszírozási bevételként kell elszámolni.

A költségvetés főösszegét bevétel és kiadás oldalon is jelentősen torzítja, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket rövid futamidejű banki lekötésekkel hasznosítottuk. Az alkalmanként lekötött legnagyobb összeg 500 millió Ft volt, melyet - mikor lejárt és visszavezetésre került - finanszírozási bevételként kellett elszámolni.

A finanszírozási bevételek 2023. évi összege 525.381 ezer Ft.

 

Az önkormányzat és intézményei 2023. évi teljesített

működési és felhalmozási bevételeinek főösszege 4.737.541 ezer Ft.

 

Kiadások

 

Működési kiadások

Az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének teljesítése során érvényesült a tervezéskor kialakított legfontosabb szempont, mely az önkormányzat fenntartásában lévő intézmények és a kizárólagos önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok rendkívül takarékos, de maximális hatékonyságú, gazdaságos működtetése és az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak magas színvonalú ellátása, valamint az is, hogy a feladatellátáshoz szükséges működési feltételek megfelelő mértékig biztosítottak legyenek.

Személyi juttatások, járulékok és dologi kiadások

A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 573/2022. (XII. 23.) Korm.rendelet szerint 2023. január 1-től a minimálbér 232.000 Ft (16 %), a garantált bérminimum (szakképzett minimálbér) 296.400 Ft (14 %) összegre nőtt havonta.

A bérek után a munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke 2022. január 1-től 13 %-ra csökkent. A 25 fő feletti átlagos statisztikai állományi létszámmal működő szervezeteket rehabilitációs hozzájárulás fizetési kötelezettség terheli, melynek 2023. évben 2,1 millió Ft volt a szorzószáma.

Az önkormányzati intézmények és gazdasági társaságok személyi állományának bérezése jellemzően a minimálbér, vagy a bérminimum mértékéhez kapcsolható, így az emelkedés 1 fő esetében 434.000 Ft/év, ill. 494.000 Ft/év (járulékkal együtt) többlet kiadást jelentett.

2023. évre a központi bérminimum növekedés végrehajtására előzetesen kb. 41 millió Ft önkormányzati saját forrás igényt számoltunk (83 fő munkavállalót érintett). Ebből végül - az előzetes számításoknak megfelelően - a gazdasági társaságok vonatkozásában jelentkező 12,8 millió Ft (26 fő) növekmény nem került központilag kompenzálásra.

Az intézmények és a gazdasági társaságok alkalmazottai számára jogszabály nem írja elő a cafeteria juttatás megállapítását, de a Képviselő-testület a 260/2022. (XII.15.) Kt. határozatával az elmúlt évben is minden munkavállaló számára biztosította a 15.000 Ft/fő/hó összegű juttatást.

A Képviselő-testület a 261/2022. (XII.15.) Kt. határozatával valamennyi önkormányzati intézmény és gazdasági társaság munkavállalója számára egyszeri nettó 80.000 Ft/fő/év összegű (bruttó 120.300 Ft/fő/év) juttatást biztosított év végén.

A bérminimum rendezésén kívül egyes ágazatokban - köznevelés, szociális, kulturális ágazat - további béremelést, illetve pótlékot vezettek be külön ágazati jogszabályok, melyek finanszírozása központi forrásból valósult meg, ezekre saját forrást nem kellett biztosítani.

A személyi juttatások+járulékok 522.426 ezer Ft előirányzata 509.914 ezer Ft összegben került felhasználásra, mely a működési kiadások 28 %-a.

A működési kiadások 26 %-a a dologi kiadások jogcímre került teljesítésre (479.243 ezer Ft), melyeket a meghatározott közfeladatok ellátásához kapcsolódó üzemeltetési és szakmai, valamint szolgáltatási és közüzemi kiadások képezték. A dologi kiadások teljesítése 81,8 %.

A Fonyódi Polgármesteri Hivatal részére 2023. évre engedélyezett tisztviselői létszám 30 fő volt, a betöltött álláshelyek száma 28, melyből 4 fő gyermekvállalás miatt tartós távolléten volt – ezek közül 3 álláshely volt határozott idejű foglalkoztatással betöltött, 2 hely betöltetlen (műszaki ügyintéző munkakörre folyamatos az igény!!).

A Képviselő-testület 259/2022. (XII.15.) Kt. határozata szerint a 2023. évi illetményalap összege 80.000 Ft-ban került meghatározásra, azonban így is 11 főt érintett a garantált bérminimum bruttó 296.400 Ft/hó összegre történő emelése.

A tisztviselők éves cafeteria-juttatás kerete a jogszabály által meghatározott kötelező mértékű bruttó 400.000 Ft/fő/év, mely magába foglalta a munkáltatót terhelő közterheket is (így nettó 312.500 Ft/fő/év volt).

2023. évben 1 fő szerzett jogosultságot jubileumi jutalomra és 1 fő nyugdíjazására került sor.

A Népszámlálás 2022. őszi lebonyolításával kapcsolatosan decemberben kifizetett megbízási díjak a 2023. évi költségvetést terhelték, és az anyakönyvi tevékenység megbízási díja is a Hivatalban került elszámolásra (9.172 ezer Ft).

A Polgármesteri Hivatal 2023. évi működésére tervezett 232.160 ezer Ft bér és járulék keret terhére 225.630 ezer Ft kiadást teljesítettünk.

A dologi kiadások 2023. évi 57.740 ezer Ft keretszáma az előző évi adatok alapján, azt bázisként véve, az infláció mértékével növelve került meghatározásra, de a költségvetési rendelet első módosítása során 3.810 ezer Ft összeggel növeli kellett annak okán, hogy a Geoépszer Kft. „f.a.” ügyben megállapított perköltség egy része a Fonyódi Polgármesteri Hivatallal szerződött jogi képviselőt illette, valamint a postai díjak jelentős áremelkedése miatt a jogcímre tervezett keret nem volt elegendő az éves postai kiadásokra. A módosított keretszám 61.550 ezer Ft, mely 58.407 ezer Ft összeggel teljesült (94,9 %) a működtetéshez és a szakmai/hatósági munkához kapcsolódó dologi kiadásokra (a szakmai folyóiratok, az irodaszer, toner, szakmai anyag, üzemanyag, a tanfolyamok és a posta költséget, a működtetéshez kapcsolódó, folyamatos teljesítésű, szerződések szerinti kiadásokat - elektronikus szakmai rendszerek használati díja, eszköz bérleti díjak, közművek, telefon és internet díj, karbantartás/szerviz kiadás, belső ellenőrzés, ügyvéd, foglalkoztatás eü. díjak).

A dologi kiadások 58,4 millió Ft összegéből 19 millió Ft üzemeltetési, 39,4 millió Ft szakmai kiadást teljesítettünk. Ez utóbbi összegből 13,5 millió Ft az éves postaköltség.

              A Fecskepart Óvoda elszámolt gyermeklétszáma 2023. évben 114,3 fő volt. A nevelési munka 5 csoportban valósult meg.

Az Óvoda személyi kiadás és járuléka (összesen 104,3 millió Ft) az engedélyezett és betöltött 18 fő bér és bérjellegű juttatásait tartalmazza, a közalkalmazotti és az új pedagógus életpálya-modell bevezetésével meghatározott kötelező mértékekkel.

Átlagosan 1,8 fő óvodapedagógus az előmeneteli rendszer keretén belül bonyolított minősítési eljárásban már korábban sikeresen vett részt, ők a pedagógus II. kategóriába sorolódnak, melyhez kapcsolódó többletkiadás kiegészítő állami támogatása 2023. évben is biztosított volt 1.352 ezer Ft összegben.

2023. évben 10,3 fő óvodapedagógus és 7 fő nevelő-oktató munkát segítő státusz volt finanszírozott a 114,3 fő átlagos gyermeklétszám alapján.

A 2023. évi garantált bérminimum emelés 6 fő óvodapedagógust, és a nevelést-oktatást közvetlenül segítő 7 főt érintette. A nem pedagógus, nevelő-oktató munkát segítő alkalmazottak részére 2023. január 1-től központi intézkedéssel + 7 %, és hasonlóan az előző évhez – saját hatáskörben + 3 % illetményemelés valósult meg. 

2023. évben 1 fő szerzett jogosultságot jubileumi jutalom megállapítására és 1 fő nyugdíjazására került sor.

2023. évben az összes óvodai bér és járulék támogatás 97,3 millió Ft volt.

              A Bölcsőde intézményegység esetében a finanszírozott férőhely 30.4 fő volt, a nevelési munka 2 csoportban valósult meg. A feladat a szociális ágazathoz tartozik, a 7 fő engedélyezett közalkalmazotti státusz betöltött volt. A garantált bérminimum 296.400 Ft/hó összegre történő emelése minden dolgozót érintett. Ágazati intézkedéssel, a besorolástól függően voltak pótlékra jogosultak a szakdolgozók.

Jubileumi jutalomra és nyugdíjazásra nem szerzett jogosultságot senki.

A bölcsőde személyi és járulék kiadásainak éves összege 43.264 ezer Ft.

Az intézmény valamennyi dolgozója számára biztosított volt a cafeteria-juttatás nettó 15 ezer Ft/fő/hó összege, valamint az egyszeri nettó 80.000 Ft/fő/év összegű (bruttó 120.300 Ft/fő/év időarányosan) év végi juttatás.

A Fecskepart Óvoda és Bölcsőde intézmény 2023. évi bér és járulék teljesített kiadása összesen 147,5 millió Ft volt.

Az intézmény teljesített dologi kiadásainak összege 11,4 millió Ft, melyből 4,8 millió Ft a közművek kiadása, a szakmai és az egyéb működtetési feladatokra 6,6 millió Ft került kifizetésre.

              A Fonyódi Kulturális Intézmény engedélyezett 2023. évi létszámkerete 8,5 fő, a tényleges átlagos létszáma 7 fő volt. Az intézmény munkavállalóinak korábbi közalkalmazotti jogviszonya 2020. november 1-től hatályos változás szerint a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozik. Esetükben központi ágazati döntés biztosított 15 %-os bérnövekedést, mely központi forrásból került finanszírozásra (4.368 ezer Ft).

Az intézménynél a cafeteria-juttatás 15 ezer Ft/fő/hó összege, valamint az egyszeri nettó 80.000 Ft/fő/év összegű (bruttó 120.300 Ft/fő/év időarányosan) év végi juttatás minden dolgozó számára biztosított volt.

A Fonyódi Kulturális Intézmények 2023. évi bér és járulék kiadása 40.988 ezer Ft volt.

Az intézmény a város kulturális és társadalmi életének meghatározó, központi szervezete, ezért kiemelt jelentőségű a működtetése és az önkormányzati rendezvények szervezésében való közreműködése.

A dologi kiadások teljesítése 43,2 millió Ft, melyből az épületek működtetése, karbantartása 12 millió Ft (ebből a közműdíjak 7,9 millió Ft). A szakmai kiadások között került elszámolásra a könyvtári állomány gyarapítására 3,3 millió Ft, a közművelődési szakmai feladatellátásra és a városi programokra, az önkormányzati hivatalos rendezvények lebonyolítására összesen 22 millió Ft szolgáltatás. Dologi kiadásként került elszámolásra továbbá a Nemzeti Kulturális Alap 2022. évben érkezett 6,3 millió Ft támogatásával megvalósuló „Halló, itt Balaton! - Plakátok Bata Lőrinc fonyódi hagyatékából” című intézményi projekt előző évi 5,2 millió Ft forrásmaradványa, valamint az NKA 2023. évi 650 ezer Ft támogatásából megvalósított „Bagi Zoltán Péter: Palonai Magyar Bálint élete és a Fonyódi vár története a 16. században című kiadvány megjelentetése” projekt.

              Fonyód Város Önkormányzata működési kiadásainak teljesítése 462.007 ezer Ft (84,8 %), melyből a

·         a személyi juttatások összege                        85.141 ezer Ft,

·         a járulékok                                                     10.625 ezer Ft,

·         a dologi kiadások                                          366.241 ezer Ft.

A személyi juttatások és járulékok tartalmazzák a polgármester és alpolgármester, a képviselő-testület és bizottságai tagjainak tiszteletdíját, a piac üzemeltetés és média feladatokat ellátó munkatársak bérét és cafeteria juttatását, főépítész és a külső projektmenedzser megbízási díját.

A polgármester és az alpolgármester bérezése 2023. évben is a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 71. §-ban meghatározottak szerinti volt.

Fonyód Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 259/2022. (XII.15.) határozattal 2023. évre a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény szerinti illetményalap mértékét 80.000 Ft összegben állapította meg. Az önkormányzati képviselők és bizottsági tagok tiszteletdíjának alapja a köztisztviselői illetményalap 80.000 Ft összege, melyhez a betöltött tisztségtől függően meghatározott szorzó tartozott.

A dologi kiadások között szerepel

·         a Képviselő-testület 2015. decemberi ülésén hozott döntés szerinti 10 évre vállalt kötelezettség (lejárat ideje: 2027.07.31), mely szerint a közvilágítás korszerűsítése, a lámpatestek cseréje ez idő alatt karbantartási díjként kerül elszámolásra az önkormányzat dologi kiadásai között. 2023. évben 72,6 millió Ft a közvilágításra teljesített kiadás (melyhez 40,3 millió Ft alap és 27,7 millió Ft kiegészítő állami támogatást kapott a város).

·         a temető üzemeltetés 2,2 millió Ft (ehhez kapcsolódó áll.támogatás 1,8 millió Ft).

·         az önkormányzati vagyon működtetése kapcsán az egyéb önkormányzati ingatlanok (nem bérbe adott üzletek, lakások, egyéb épületek/épületrészek) közműdíjai és karbantartása 4,3 millió Ft, biztosítási díj 1,2 millió Ft.

·         és a térfigyelő kamera rendszer rendszerbérleti és üzemeltetési díja 4,3 millió Ft, a strandokon, közterületeken biztosított free wifi szolgáltatás 3,5 millió Ft.

·         a banki szolgáltatások és postai közreműködés (csekkes befizetések utáni díj), és a Fonyód kártya kiadásához kapcsolódó kiadások 10,8 millió Ft.

·         a közbeszerzési eljárások és az energia tender lebonyolításához, valamint projekt lezárásokhoz és előkészítésekhez szakértők díjai, könyvvizsgálói díj, geodéziai felmérések díja, jogi közreműködői díj, földhivatali eljárási díjak 31,7 millió Ft.

·         a piac működtetésre és terület bérleti díjra 4,9 millió Ft, a helyi közösségi autóbusz közlekedés biztosítására - a szolgáltató 2021. évi veszteség-kiegyenlítésére 5,3 millió Ft, a szúnyoggyérítésre 3,9 millió Ft,  a testvérvárosi kapcsolatok működtetésére (delegációk, csoportok fogadására/küldésére - szállás, étkezés, programok, szállítás) 6,4 millió Ft, az iskolabusz szolgáltatás igénybevételére 5 millió Ft, a közvetített szolgáltatásokra (továbbszámlázott közmű és egyéb díjak) 21,3 millió Ft kiadás.

·         az Egészségügyi Kft.-Fonyód felé az orvosi ügyeleti 2023. október 30-ig történő ellátására szolgáltatási díjként megfizetett 33,2 millió Ft, az állategészségügyi (gyepmesteri) szolgáltatásra 1 millió Ft.

·         a Fonyód Város Önkormányzat Képviselő-testülete 52/2023. (III.16.) Kt. határozattal jóváhagyott a Pécsi Ítélőtábla II. fokú Gf.IV.40.031/2022/8. számú ítélete szerinti 22.249.152 Ft kötelezvény teljesítése, melyből 19,1 millió Ft perköltség a Geoépszer Kft. „f.a.” felszámolója felé került kifizetésre.

·         az új sportcsarnok üzemeltetése 2023. július 1-től (építtető NIKÉ SE-től). A 2023. évi 6 havi bérleti díj - önkormányzati követeléssel szemben pénzforgalom nélküli elszámolással - 18,9 millió Ft bérleti díj kiadást jelentett. A Zákányi sportcsarnok és az üzemeltetésre átvett új csarnok 2023. évi közműdíja 10,4 millió Ft, a biztosítások díjai 1,5 millió Ft, a műszaki állapotfelmérésének szakértői díjai 3,5 millió Ft.

·         a telekértékesítéshez kapcsolódó 15,7 millió Ft Áfa bevétel NAV felé befizetése, valamint dologi kiadásként került elszámolásra az építési beruházások esetében megfizetett 65,1 millió Ft fordított áfa.

·         a 2021. évtől megjelent önkormányzati szolidaritási hozzájárulás elvonás 15,5 millió Ft befizetése.

 

Az önkormányzat és intézményei működési kiadásainak 2023. évi módosított előirányzata 2.236.133 ezer Ft, a teljesítés 1.825.892 ezer Ft (81,6 %).

A zárszámadási rendelet 1-5.2. számú mellékletében bemutatásra kerültek az intézmények és az önkormányzat tervezett és tényleges bevételei és kiadásai.

A bevételi adatok intézményekre lebontva tartalmazzák a saját bevételeket és az önkormányzati hozzájárulás összegét.

A kiadási adatok kiemelt előirányzatonként tartalmazzák a tényleges felhasználásokat.

2023. év során - a háborús veszélyhelyzet ellenére - a feladatellátáshoz szükséges működési és technikai feltételek megfelelő mértékig biztosítottak voltak.

 

Szociális ellátások

A helyi szociális ellátásokat a szociális ellátások helyi szabályairól szóló 19/2017. (XI.10.) önkormányzati rendelet szabályozza (a továbbiakban: Ör.).

 

2023. évben az alábbi ellátási jogcímekre történt kifizetés:

• gyermekvállalási támogatás                                      1.440 ezer Ft,             24 gyermek
• települési támogatás – lakásfenntartási támogatás       263 ezer Ft,             5 fő/hó
• köztemetés                                                                        0 ezer Ft,               0 fő
• temetési segély                                                             335 ezer Ft,               5 fő
• közlekedési támogatás                                                    90 ezer Ft,               6 fő
• rendkívüli települési támogatás – átmeneti segély       646 ezer Ft,             32 fő
• természetben nyújtott ellátás – szociális tűzifa                                            35 fő
• természetbeni gyermekvédelmi támogatás                  132 ezer Ft,             11 fő

 

Ez utóbbi tétel a szociálisan rászoruló, rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermekek részére évi 2 alkalommal nyújtott 6.000 - 6.500 Ft/fő kötött felhasználású utalványokra teljesített kifizetés, melynek teljes összege állami támogatással megérkezett, nem önkormányzati forrásból került kifizetésre.

A Képviselő-testület a 14/2021. (XI.25.) önkormányzati rendelttel módosította az Ör-t, mely szerint 2022. január 1. naptól a gyermekvállalási támogatást 60.000 Ft/fő összegre emelte.

2023. évben az önkormányzat által folyósított szociális ellátásokra 2.774 ezer Ft-ot fizettünk ki saját forrásból a szociálisan rászorult emberek/családok részére.

A szociális rendelet által szabályozott támogatásokat igénybe vevő ellátottak száma a korábbi évekhez viszonyítva közel azonos.

 

Működési és felhalmozási célú pénzeszköz átadások és támogatások

2023. évben működési célra összesen 805.980 ezer Ft, felhalmozási célra 335.479 ezer Ft került átadásra.

A szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény, valamint a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény szociális és gyermekjóléti szolgáltatásokat érintő 2016. január 1-jétől hatályos módosításai szerint, a járásközpont települési önkormányzatok család- és gyermekjóléti központ működtetésére kötelezettek.

Fonyód Város Önkormányzata Képviselő-testületének döntése szerint a család- és gyermekjóléti központot a Fonyód-Balatonfenyves Szociális Társulás irányítása alá tartozó Fonyódi Járás Szociális, Család- és Gyermekjóléti Központ intézményegységeként működtette 2023. évben is.

Az intézmény által 2023. évben ellátott szociális feladatok:

• családsegítés                                      Fonyód - Balatonfenyves települések
• család és gyermekjóléti szolgáltatás Fonyód - Balatonfenyves települések
• nappali ellátás                                    Fonyód 29 fő
• szociális étkeztetés                            Fonyód 128 fő – Balatonfenyves 84 fő
• házi-segítségnyújtás                           Fonyód 40 fő – Balatonfenyves 14 fő
• jelzőrendszeres házi-segítségnyújtás Fonyód 34 fő – Balatonfenyves 7 fő

·         gyermekjóléti központ                       Fonyódi járás területe

A 2016. január 1-én létrejött szervezeti egység működtetésére és a szociális feladatok finanszírozására Fonyód Város Önkormányzata 188,8 millió Ft önkormányzati hozzájárulást adott át a társulásnak, melyből 117 millió Ft a kapcsolódó állami támogatás.

A Képviselő-testület döntése értelmében a Fonyódi Turisztikai Egyesület az éves működésére és a 2023. évi rendezvények lebonyolítására összesen 29.706 ezer Ft támogatásban részesült.

Ezen kívül Fonyód Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 183/2023. (VII.26.) KT. határozattal 10.700 ezer Ft visszatérítendő támogatást nyújtott a Fonyódi Turisztikai Egyesület részére annak érdekében, hogy az Egyesület a Veszprém-Balaton 2023 EKF programsorozat megvalósításához nyert pályázat kiadásait finanszírozni tudja, és az elszámolást követően az utólagosan igényelhető támogatásrészt le tudja hívni. Az Egyesület záróelszámolásának elfogadása, és így a 10,7 millió Ft támogatás visszafizetése 2024. évre húzódik át.

A helyi társadalmi közösségi életben szerepet vállaló civil szervezetek, sportegyesületek, egyházak részére a fentieken túl összesen 19.300 ezer Ft támogatás került kifizetésre.

A DRV Zrt. részére átadásra került a központosított előirányzatként év közben kapott lakossági víz és csatorna szolgáltatás támogatása 50.814 ezer Ft összegben.

Veszprém-Balaton Európa Kulturális Fővárosa 2023. projektben való részvétel kapcsán, a régió kultúrájának bemutatása és az idegenforgalom fellendítése céljából igénybe vehető pályázatokon való részvételhez 2023. évben 4.170 ezer Ft összegű konzorciumi tagdíjat kellett teljesíteni.

Fonyód Város Önkormányzata csatlakozott a Bursa Hungarica önkormányzati ösztöndíjpályázathoz, melynek keretében 2023. évben 300 ezer Ft önkormányzati támogatás megfizetésével részesültek a szociálisan rászoruló felsőoktatási hallgatók max. 5.000 Ft/hó összegű támogatásban. A pályázati rendszer ugyanezen összeggel támogatta a hallgatókat havonta.

 

Az Egészségügyi Nonprofit Közhasznú Kft. az önkormányzattól átvállalt kötelező feladatként szervezte az egészségügyi alapellátás - háziorvosi és fogászati - ügyeleti feladatait. A feladatellátást Fonyód és Balatonfenyves önkormányzata együttesen finanszírozta - az állandó lakosok arányában - 2023. október 30-ig, a teljes országos átalakításig. A tört időszakra Fonyód városnak 33,2 millió Ft szolgáltatási díjat kellett teljesíteni, melyből 9,1 millió Ft-ot REKI pályázaton támogatásként megkaptunk.  

A Képviselő-testület összesen 11 millió Ft támogatást nyújtott az egészségügyi alapellátás (házi és gyermekorvosi, fogászati körzetek) rezsiköltségeihez, valamint a dolgozók egyszeri 261/2022. (XII.15.) KT. határozat szerinti nettó 80.000 Ft/fő/év összegű (bruttó 120.300 Ft/fő/év) egyszeri juttatás kifizetésére.

Az önkormányzat a Fonyód Konyha Nonprofit Közhasznú Kft. működtetésével biztosítja az intézményi gyermekétkeztetést. A gyermekétkeztetés ellátásához állami támogatás igényelhető az ellátásban részesített gyermekek száma, a felmerülő bérkiadások és kimutatott üzemeltetési kiadások függvényében. E mutatók alapján a 2023. évi állami támogatás 88,6 millió Ft volt.

A gazdasági társaság a feladat ellátásra összesen 124 millió Ft működési támogatást kapott, így a 2023. évi önkormányzati saját forrás 35,4 millió Ft volt.

(A cég által beszedett térítési díjak 23,9 millió Ft nettó összegét pénzügytechnikai műveletként (pénzforgalom nélkül +/-) az önkormányzat bevételeként és kiadásaként is el kellett számolni.)

 

A Fonyód Média Nonprofit Kft. 2023. évi alapfeladatainak ellátásához 7.594 ezer Ft támogatást biztosított az önkormányzat. A társaság tevékenysége Fonyód város arculatának megújítása és a város márkázáshoz kapcsolódó teljes körű marketing tevékenység kialakítása, fejlesztése. Ezen feladatokra 12,4 millió Ft támogatást kapott a gazdasági társaság.

 

A Fonyódi Városfejlesztési és Városüzemeltetési Nonprofit Közhasznú Kft. a 2023. évi működési feladatainak ellátására 322,6 millió Ft támogatást kapott. A működtetési feladatokba tartoznak a város teljes külső megjelenésének alakítása, a közterületek parkosítása, karbantartása, a strandok igényes, megfelelő színvonalú működtetése, középületek, lakások, utak karbantartása, parkolók, sportcsarnok és temető fenntartása.

A feladatkörbe tartozó fejlesztésekre 131,9 millió Ft támogatást biztosított az önkormányzat.

 

A kizárólagosan önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok részére 2023. évben a közfeladatellátásra fizetett összegeket és a fennálló részesedéseket az alábbi táblázatban foglaltuk össze.

                                                                                                                                  ezer Ft

Megnevezés	Részesedés könyvszerinti értéke	Részesedés mértéke	2023. évben nyújtott működési és fejlesztési célú támogatás
Fonyód Média Nonprofit Kft.	3.000	100 %	19.991
Fonyód Konyha Nonprofit Kft.	3.000	100 %	124.000 + 23.879
Városfejlesztési és Városüzemeltetési Nonprofit Kft.	13.210	100 %	454.507
Egészségügyi Nonprofit Kft. - Fonyód	113.860	100 %	10.955
Összesen	133.070		633.332

 

A gyermekétkeztetésből keletkező jelentősebb összegű bevételt a Fonyód Konyha Kft. szedi be. 2018. évtől pénzügy-technikailag a cég által beszedett térítési díjak 23.879 ezer Ft nettó összegét az önkormányzat bevételeként is ki kellett mutatni. A művelet +/- egyezősége érdekében az önkormányzati költségvetés kiadási oldalán ezzel azonos összegben meg kellett emelni a gazdasági társaságnak adott támogatás összegét, ezt azonban pénzforgalom nélkül kellett lebonyolítani.

Pénzeszköz átadások, támogatások részletes bemutatása a rendelet 5.2. számú mellékletében található.

 

 

Fejlesztési kiadások

 

Az év során megvalósult fejlesztési feladatok az alábbiak szerint alakultak:

 

- TOP-3.1.1-16-SO1-2017-0002 azonosító számú „Fonyód-Csisztapuszta kerékpárút fejlesztés” projekt 100 % TOP forrásból valósult meg 2018-2023. években. A 2023. évi fejlesztési ráfordítás 111,6 millió Ft volt. A műszaki átadások lezajlottak, a projekt zárása áthúzódik 2024. évre.

A finanszírozás szerinti támogatás teljes 469.985 ezer Ft összege már 2018. évben megérkezett előlegként a MÁK-nál vezetett projekt alszámlára. 2023. évben 75.163 ezer Ft támogatói többletforrás érkezett, de a műszaki tartalom csökkenése miatt a támogatás összegéből 203.554 ezer Ft a támogató felé visszafizetésre került.

- Magyar Turisztikai Ügynökség Zrt-vel közös GINOP-7.1.9-17-2018-00016 azonosító számú „Balaton madártávlatból kilátók és kilátópontok hálózatba kapcsolása” megnevezésű pályázat teljes 387,2 millió Ft támogatási összege előlegként 2019. évben megérkezett a MÁK-nál vezetett projekt alszámlára, majd 2023. januárban a kitűzött tervek megvalósítására az építőanyag és az építőipari árak jelentős emelkedése miatt 150,6 millió Ft összegű jóváhagyott támogatói többletforrás érkezett.

A feladatok teljesítése a közbeszerzési eljárások csúszása miatt 2023. évre is áthúzódott, így a beszámolás évében a fejlesztési ráfordítás 356,1 millió Ft volt. A projekt zárása áthúzódik 2024. évre.

- TOP PLUSZ-3.3.2-21-SO1-2022-00003 azonosító számú "Fonyódi Járás Szociális, Család- és Gyermekjóléti Központ új épületének építése" pályázat támogatói 599,8 millió Ft forrása teljes összegben megérkezett a MÁK-nál vezetett projekt alszámlára. A 2023. évi fejlesztési ráfordítás a tervezésre 17 millió Ft volt.

- A város közbiztonságát erősítő térfigyelő kamera rendszer bővítésére 3,3 millió Ft fejlesztési kiadást fordított a város.

- A veszélyhelyzet ideje alatt hozott 191/2020. (XII.17.) polgármesteri határozattal Fonyód Város Önkormányzata megvásárolta a fonyódi 10245/2. helyrajzi számú, Fonyód Gáz utcában lévő 6378 m2 területű „üzem” megjelölésű belterületi ingatlant 63,46 millió Ft vételárért. A vételár kifizetése több részletben történik 2025. március 31. napig. 2023. évben 11,5 millió Ft részlet terhelte a költségvetést.

- A Balatoni Fejlesztési Tanács 9.820 ezer Ft összegű támogatásával vásároltunk elektromos teherautót 16,4 millió Ft fejlesztési kiadás teljesítésével. A jármű a VÜSZ Kft. használatába került.

- A Fecskepart Óvoda és Bölcsőde intézmény fűtésrendszerének/fűtésrendszereinek átalakítása kapcsán villany kazán beszerzésre 945 ezer Ft fejlesztési kiadást teljesítettünk. Az óvoda energetikai beruházása során beépített napelem rendszer teljesítménye így felhasználásra kerül, ezzel a gázfűtés részlegesen kiváltható.

- TOP PLUSZ-2.1.1-21-SO1-2022-00034 azonosító számú "Fonyódi Polgármesteri Hivatal energetikai korszerűsítése" megnevezésű pályázat támogatói forrása bruttó 122 millió Ft, mely előlegként a MÁK-nál vezetett projekt alszámlára megérkezett. A projekt során a fűtésrendszer és villamoshálózat korszerűsítése, nyílászárócsere és a homlokzat hőszigetelése valósul meg, de 2023. évben erre a célra fejlesztési kifizetés nem történt.

- Az energetikai projekt keretén kívül a Polgármesteri Hivatal épület teljes körű felújításának előkészítésére, a tervezési folyamat kiadásaira 18,2 millió Ft fejlesztési kiadást fordítottunk.

- TOP PLUSZ-1.2.3-21-SO1-2022-00014 azonosító számú "Fonyód, Bartók Béla utca felújítása" megnevezésű pályázat támogatói forrása bruttó 100 millió Ft. A tervezett 1.680 m hosszú szakasz felújítása áthúzódott 2024. évre, a műszaki átadása 2024. május hónapban megtörtént

- A sétány felújítása kapcsán merült fel feladatként a Ripka kút emlékmű felújítása, melynek fejlesztési részteljesítése 2,7 millió Ft.                                                                              

- A városközpont rendezés folyamatában megkezdődött a vasútállomás melletti autóbusz pályaudvar rekultiválása/parkosítása, melynek fejlesztési I. részteljesítése 31 millió Ft volt. A II. részteljesítése 2024. évben történt meg.

- Vitorlás utca és a Szent István utcában hiányzó szennyvíz hálózat gerinc építését 12 millió Ft összegű saját forrásból tervezzük. A Vitorlás utcai hálózati gerinc kiépítése már évek óta a költségvetés részét képezi, az előkészítésre/tervezésre 829 ezer Ft kiadást teljesítettünk.

- Az általános iskolához tartozó Bihar villa régi épületének felújítása visszatérő terv. Az épület rendkívül rossz állapotú, teljes felújítására TOP pályázat lehetőséget keresünk. A megvalósítás során iskolai ebédlő és a zeneiskola elhelyezésére alkalmas tér kerül majd kialakításra. A pályázat benyújtásához szükséges építési engedélyezési tervek elkészítésére 5,7 millió Ft kifizetés történt.

- A Kormányhivatal hasznosította korábban az Ady Endre utcai - volt Okmányiroda épületet, mely felújításra szorul. Az elkülönített önkormányzati lakásalap számlán 40 millió Ft állt rendelkezésre, de kifizetés nem történt.

- A „Kisvárosi programcsomag” támogatásából finanszíroztuk a Fürdő utcai strand parti sétány 13.998 ezer Ft összegű megvalósítását 2022. évben. Ehhez kapcsolódóan készült el 2023. évben a Fürdő utcai sétány Botond utcai átkötő szakasza, valamint a vízi közmű hálózatot érintő hiba okán szükséges volt a Hunyadi utcában a térkő borítás helyreállítása, melyekre összesen 2,4 millió Ft fejlesztési célú kifizetés teljesült.

- Fonyód Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 85/2023. (IV.6.) Kt. határozattal döntött arról, hogy beszerez egy Samsung nőgyógyászati ultrahang készüléket az Egészségügyi Nonprofit Kft. – Fonyód részére bruttó 18.996 ezer Ft értékben.

 

- A Fonyódi Kulturális Intézmény – informatikai eszközbeszerzésre és bútorzatra 1.397 ezer Ft kifizetést teljesített.

- A Fecskepart Óvoda és Bölcsőde intézmény háztartási gépekre és a bölcsődei ablakokra sötétítő (zsaluzia) rendszerre 2.080 ezer Ft kiadást teljesített.

- A Fonyódi Polgármesteri Hivatal informatikai eszközbeszerzésre 554 ezer Ft kiadást teljesített.

 

A Fonyód-Csisztapuszta között létesített kerékpárút építése kapcsán a Magyar Államkincstár felé 203.554 ezer Ft fejlesztési célú támogatást kellett visszafizetni annak okán, hogy műszaki problémák miatt a belterületi szakasz fejlesztése elmaradt, mellyel a projekt műszaki tartalma csökkent.

 

A VÜSZ Kft. a 2023. évre kitűzött fejlesztési feladatainak végrehajtására 131,9 millió Ft fejlesztési célú támogatást hívott le.

 

A 2023. évi fejlesztési kiadások összege 936.363 ezer Ft.

A felhalmozási kiadások tájékoztató táblázata a rendelet 6-7. mellékletei.

 

Finanszírozási kiadások

A finanszírozási kiadásként kell elszámolni a 2022. decemberben kapott és 2023. januárban visszavont 2023. évi állami támogatás megelőlegezés 24.102 ezer Ft összegét.

A költségvetés főösszegét bevétel és kiadás oldalon is jelentősen torzítja, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket rövid futamidejű banki lekötésekkel hasznosítottuk. Az alkalmanként lekötött legnagyobb összeg 500 millió Ft volt, melyet - mikor elhelyezésre került - finanszírozási kiadásként kellett elszámolni.

 

Az önkormányzat és intézményei 2023. évi teljesített

működési és felhalmozási kiadásainak főösszege 3.286.357 ezer Ft.

 

 

Az eszközök elhasználódásának vizsgálata

 

Az eszközök elhasználódási fokát az alábbi mutatószám jelzi:

Elhasználódási fok = Eszközök halmozott értékcsökkenése/eszközök bruttó értéke

 

Az önkormányzat és intézményeinek 2023. december 31-i állapot szerinti eszközeire vonatkozóan az elhasználódás fokát jellemző mutatót az alábbi táblázat tartalmazza:

 

Számviteli kategória	adatok ezer Ft-ban
Immateriális javak	Bruttó érték	163.216
	Értékcsökkenés	150.927
	Elhasználódási fok	92,47 %
Ingatlanok és ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok	Bruttó érték	23.067.925
	Értékcsökkenés	3.245.061
	Elhasználódási fok	14,07 %
Gépek, berendezések, felszerelések	Bruttó érték	354.248
	Értékcsökkenés	258.309
	Elhasználódási fok	72,92 %

 

 

Összefoglaló

 

A 2023. évi gazdálkodás végrehajtásáról szóló beterjesztésre kerülő rendelet-tervezet a hatályos jogszabályoknak megfelelően mutatja be Fonyód Város Önkormányzatának 2023. év során teljesített bevételeit és kiadásait.

Korábban a koronavírus világjárvány, majd 2022. februártól a szomszédos országban kirobbant háború jelentősen megváltoztatta Magyarország és vele Fonyód Város Önkormányzat és intézményei, gazdasági társaságai életét, gazdasági viszonyait. Az elmúlt évben a háborús körülmények a bizonytalanságot tovább generálták, az ezzel járó kiszámíthatatlanság jellemző volt a mindennapokra a társadalmi és gazdasági viszonyokban egyaránt. Az energia árak megsokszorozódtak, az infláció két számjegyű lett, jelentősen emelkedtek az élelmiszer és szolgáltatás árak.

2023. évben is tartalékok alapot biztosítottak az előző évről áthozott maradványok az önkormányzat és az intézmények, valamint az önkormányzati tulajdonú gazdasági társaságok feladatainak finanszírozására.

A negatív gazdasági folyamatok ellenére az elmúlt évben a pénzügyi stabilitás biztosított volt, külső forrás bevonására nem volt szükség. Az átmenetileg szabad pénzeszközök rövid lejáratú lekötésével jelentős kamatbevételt realizáltunk.

A bizonytalanság ellenére, az információk folyamatos elemzésével és értékelésével biztonságos, kiegyensúlyozott gazdálkodást folytattunk, és a feladatok megfelelő szervezésével biztosítottuk az önkormányzati és állami források hatékony felhasználását az önkormányzat és intézményei, valamint a kizárólagos tulajdonú önkormányzati gazdasági társaságok tekintetében is.

Az önkormányzati ingatlanok értékesítéséből származó bevételek a fejlesztési célok megvalósítását biztosítják, így ezek realizálására kiemelt figyelmet fordítottunk.

Az év során kiemelt hangsúlyt fektettünk a kötelező és vállalt feladataink megfelelő színvonalú ellátására, a feladatellátás hatékonyságának javítására, a méretgazdaságosság szempontjainak megvalósítására és további fejlesztésére.

A pályázati lehetőségeket kihasználtuk.

 

Gazdálkodásunk eredményességét a beterjesztett rendelet-tervezet tükrözi.

A 2024. évben felhasználható pénzmaradvány összege 1.451.184 ezer Ft, melyből

·         az Önkormányzat maradványa                                                          1.443.891 ezer Ft,

·         a Fonyódi Polgármesteri Hivatal maradványa     2.857 ezer Ft,

·         a Fecskepart Óvoda és Bölcsőde maradványa     1.681 ezer Ft,

·         a Fonyódi Kulturális Intézmények maradványa  2.755 ezer Ft.

 

 

Kérjük a Tisztelt Képviselő-testületet Fonyód Város Önkormányzatának 2023. évi gazdálkodásának zárszámadásáról szóló előterjesztés megtárgyalására és a rendelet-tervezet elfogadására.

 

 

Az előterjesztés részét képezi:

• Független könyvvizsgálói jelentés Fonyód Város Önkormányzata 2023. évi zárszámadási rendelettervezetének felülvizsgálatáról és könyvvizsgálói hitelesítéséről.

 

 

 

 

 

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17.§-a alapján az előzetes hatásvizsgálat tükrében - az alábbi tájékoztatást adom:

A tervezett jogszabály várható következményei, különösen

1.       társadalmi hatásai: a költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az Önkormányzat pénzügyi helyzetéről, végrehajtott feladatokról, fejlesztésekről.

2.       gazdasági hatásai: nem realizálható

3.       költségvetési hatásai: az önkormányzat a költségvetés zárszámadásakor számot ad az Önkormányzat a tervezett és teljesített feladatok végrehajtásáról.

4.       környezeti következményei: nem realizálható

5.       egészségi következményei: nem realizálható

6.       adminisztratív terheket befolyásoló hatásai: nem realizálható

7.       megalkotásának szükségessége: a zárszámadási rendelet-tervezetet az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91.§ (1) bekezdése alapján úgy kell a Képviselő-testület elé terjeszteni, hogy az adott költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

8.       a jogalkotás elmaradásának várható következményei: az államháztartás működési rendjéről szóló törvényben foglaltak megsértése

9.       alkalmazáshoz szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: a feltételek biztosítottak.

Döntéshozói vélemények

Városfejlesztési és Pénzügyi Bizottság		A Városfejlesztési és Pénzügyi Bizottság (VPB) javasolja a Képviselő-testületnek az előterjesztés szerinti rendelet-tervezet elfogadását.
Jogi és Humán Bizottság		A Jogi és Humán Bizottság (JHB) javasolja a Képviselő-testületnek az előterjesztés szerinti rendelet-tervezet elfogadását.

Döntési javaslat

"Előterjesztés Fonyód Város Önkormányzata 2023. évi gazdálkodásának zárszámadásáról szóló rendelet megalkotására "

Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: pénzügyi kérdések
A Városfejlesztési és Pénzügyi Bizottság a javaslatról minősített többséggel, nyílt szavazással dönt.

 

Végső előterjesztői indokolás

A államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91.§ (1) bekezdése alapján a zárszámadási rendeletnek a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig kell hatályba lépnie.

Határidők, felelősök:

Határidő: azonnal