1.) A költségvetést a ténylegesen szükséges összegek alapján kell elkészíteni. A tervezés során feltárt bevételi többleteket, illetve kiadási megtakarításokat a hiány csökkentésére kell fordítani.

 

2.) Az Önkormányzat az intézményeinél az elmúlt évben alkalmazott tervezést (bázis szemléletű) alkalmazza, kivéve az élelmezési költségek tervezését, ahol az igénybevevők száma és a tényleges összeg alapján kell tervezni.

 

3.) A költségvetési rendeletben érvényesíteni kell az Államháztartási törvény szerint a költségvetési szervek vezetőinek önállóságát, felelősségét.

 

4.) A költségvetési lehetőségeinket figyelembe véve felújításokra és felhalmozási kiadásokra tervezett összegek működési kiadásra nem csoportosíthatók át.

 

5.) Működési bevételek tervezésénél törekedni kell a saját bevétel növelésére, s javítani kell a városi bevételek beszedésének hatékonyságát.

 

6.) Az egyéb személyi jellegű juttatások tekintetében a 2005. évi gyakorlat alapján

közalkalmazottaknál: közoktatási pótlék jelenlegi mértéken, étkezési hozzájárulás a 2006. évi SZJA törvény szerinti adómentes rész, kötelező étkezők étkezési hozzájárulása

köztisztviselőknél: referensek díjazása, további szakképesítés, étkezési hozzájárulás a 2006. évi SZJA törvény szerinti adómentes rész

az intézmény költségvetésében tervezendő.

 

7.) Az egyéb személyi jellegű juttatások közül az adható juttatások a 2005. évi tartalommal megegyezően a közalkalmazottak és köztisztviselők tekintetében elkülönítetten a működési céltartalékok között tervezendő.

8.) Minden intézménynél, ill. gazdálkodó szervezetnél törekedni kell a takarékos gazdálkodásra, különösen nagy gondot kell fordítani a legnagyobb összeget kitevő személyi jellegű kiadások tervezésére és a költségvetések szakmai és pénzügyi felülvizsgálatára.

9.)      Az önkormányzat költségvetési szerveinél, a polgármesteri hivatalnál, a hivatal szakfeladatainál a dologi kiadások összege nem emelkedik, de az élelmezési kiadásoknál a tényleges árváltozás hatásával kell számolni.

 

10.) A városüzemeltetés szakfeladatainak és az egészségüggyel kapcsolatos változások többlet igényére fedezetet kell teremteni.

 

11.) A 2006. évi költségvetésben a közvetett érintés elleni védelem és a szabvány ügyi felülvizsgálat kiadásaira, valamint a kockázatkezelési terv elkészítésére fedezet kell teremteni.

 

12.) A koncepcióban szerepeltetett fejlesztéseken és beruházásokon túl további fejlesztési, beruházási feladatokat szándékozik az Önkormányzat megvalósítani,

…………………………………….,

 

…………………………………….,

 

ennek a fedezete: - bevétel növekedés:

 

…………………………………………………, ………………………. e/Ft,

 

 

-                                                           kiadás csökkenés:

…………………………………………………, ………………………. e/Ft,

…………………………………………………, ………………………. e/Ft,

 

 

 

  

13.) A költségvetés készítése során általános tartalékot kell képezni. Amennyiben erre nincs lehetőség, akkor ezt a 2005. évi pénzmaradvány felosztásakor kell pótolni.

 

14.) A Köztisztviselők jogállásáról szóló törvény alapján a feladatkörön belüli szakosodást elősegítő további szakképesítési elismeréseként a képzettségi pótlék a 2005. évi szinten biztosítandó.

- azt a felsőfokú végzettségű köztisztviselőt, aki további szakképesítéssel rendelkezik, az alapilletmény (36.400 Ft) 50 %-os,

- a középfokú végzettséggel rendelkező és további felsőfokú szakképesítést szerzett köztisztviselőt 40 %-os pótlék illeti meg.

 

15.) A működésre átadott pénzeszközök között szereplő társadalmi szervezetek és egyéb szervezetek támogatása a 2005. évi szintet korrigáló mellékelt táblázat szinten tervezendő

 

16.) A sportegyesületek számára nyújtandó 2006. évi támogatás csökkentésre kerül a mellékelt táblázat alapján, ami a sportcélú ingatlanok térítésmentes átruházásával, a nem sport célú ingatlanok bérbeadásával kapcsolatos kiadások fedezetét képezi.

 

17.) Működési célú céltartalék előirányzat terhére tervezett feladatok kiadásait a takarékosság figyelembe vételével felül kell vizsgálni.

 

18.) Idegenforgalmi alapot a 2006. évi költségvetésben költségvetési lehetőségünket figyelembe véve nem tervez az önkormányzat, azzal, hogy az Idegenforgalmi Alap bevételét képező összeget a felhalmozási célú pályázati önrészként kell tervezni.

 

19.) A 2006. évi költségvetés készítése során feltárt többletbevételeket (működési bevételek, normatív támogatások és állami hozzájárulásokban bekövetkezett növekedések) elsősorban a hiány pótlására kell fordítani.

 

20.) Az intézmények által beadott beszerzési, karbantartási, felújítási igényeket a költségvetés készítése során lehetőségek szerint a szakemberek (hivatali) és az intézményvezetők bevonásával pontosítani kell. Tervezni kell egy új óvoda tervezési kiadásait.

 

21.) A 2006. évi költségvetés tervezésénél figyelembe kell venni a Képviselő-testület által elfogadott 2002-2006. évekre vonatkozó munka- és gazdasági programban szereplő fejlesztési prioritásokat.

 

22.) 2006. január 1-től polgármesteri és képviselői keretet a költségvetésben nem tervez, a 2005. évben tervezett összeget, 2.450 eFt-ot céltartalékba helyezi, melynek felhasználásáról a Képviselő-testület később dönt.