Balatonalmádi Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Állami Számvevőszék jelentésében megfogalmazott javaslatok alapján elkészített Intézkedési tervet az alábbiak szerint elfogadja.

   

I n t é z k e d é s i   t e r v

  

Az Állami Számvevőszék Veszprém Megyei Ellenőrzési Irodájának Balatonalmádi Város Önkormányzatánál „A helyi önkormányzatok gazdálkodásának ellenőrzéséről Balatonalmádi Város Önkormányzatánál „ c. Jelentés alapján.

 

Az ÁSZ Megyei Ellenőrzési Irodája 2004. január 10-től 2004. február 20-ig a 2001-2003. évek   időszakára vonatkozóan vizsgálta az önkormányzati gazdálkodást.

 

A vizsgálat a V-1002-4/2004. számú jelentésben foglalt megállapítások alapján a melléklet szerinti javaslatokat tette, mellyel egyetértve az alábbi intézkedések történtek ill. szükségesek.

 

1.)    A költségvetési koncepció előterjesztéséhez az Áht. 28. § (3) bekezdésének megfelelően szükséges a helyi kisebbségi önkormányzat koncepció tervezetről alkotott véleménye. A Lengyel Kisebbségi Önkormányzat 14/2004. (II. 17) sz. BLKÖ. határozatát a 2005. évi költségvetési koncepció tárgyalásakor csatoltuk.

 

2.)    A Képviselő-testület részére a költségvetési rendelet-tervezet előterjesztésekor a kisebbségi önkormányzat előzetes adatok alapján készített mérlege (az Áht. 118. §-ban meghatározottak szerint) – a Lengyel Kisebbségi Önkormányzat 1/2004.(02. 05) sz. BLKÖ. határozata alapján - bemutatásra került a Balatonalmádi Város Önkormányzat 2004. évi költségvetési rendeletében.

 

3.)    Az Önkormányzatnak rendeletben kell meghatározni a költségvetési rendelet és zárszámadási rendelet mellékleteit tartalmazó mérlegek tartalmi követelményeit az Áht. 118. §-ában előírtak szerint.

 

Határidő: 2005. február

4.)    Az Áht. 53. § (2) bekezdésben foglaltak alapján, ha az év közben az országgyűlés, kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótlólagos előirányzatot biztosít, a Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

 

Határidő: folyamatos

 

5.)    Az Áht. 12. § (1) bekezdésében és a 93. § (1) bekezdésében foglaltak szerint a költségvetési szerv a jóváhagyott előirányzatán belül köteles gazdálkodni és a költségvetés végrehajtása során kötelezettségvállalás, illetve az utalványozás csak a jóváhagyott előirányzatok mértékéig teljesíthető.

A költségvetési év utolsó rendelet módosításakor az esetleges túllépésre előirányzat biztosítása felelősségre vonás terhe mellett történhet.

 

Regenyéné Király Andrea pénzügyi osztályvezető

Határidő: folyamatos

 

6.)    Az előirányzat-felhasználási tervet az Áht. 103. §-ában előírtaknak megfelelően kell vezetni. A kötelezettségvállalás során köteles betartani az Ámr. 134. § (1) és (2) bekezdésében foglaltakat, mely szerint a kötelezettségvállalások csak az ellenjegyzésre feljogosított személy ellenjegyzése után írásban történhetnek.

 

                     Regenyéné Király Andrea pénzügyi osztályvezető

 

Határidő: folyamatos

 

7.)    A jegyző az Ámr 135.§-a szerinti érvényesítéssel megbízott személyekkel szemben a szóbeli felelősségre vonást megtette.

A jegyző folyamatosan figyelemmel kiéri az érvényesítéssel megbízott munkavállalókat annak érdekében, hogy az Ámr. 13. §-ában előírt kötelezettségüknek eleget tegyenek.

 

                     Regenyéné Király Andrea pénzügyi osztályvezető

Határidő: folyamatos

 

8.)    A céljelleggel nyújtott támogatások során az Áht. 13/A. § (2) bekezdésében foglaltak alapján a számadási kötelezettséget elő kell írni. 2004 -évben a nem szociális jelleggel nyújtott támogatások esetén a megállapodásokban, szerződésekben a cél, összeg megjelölése, számadási kötelezettség előírása megtörtént.

A támogatás nem rendeltetésszerű felhasználása esetén a visszafizetési kötelezettség terhét elő kell írni és szerepeltetni.

A jövőben a közhasznúnak minősülő szervezetnek nyújtott támogatás esetén a Kszt. 14. § (2) bekezdésében előírtak alapján Képviselő-testületi döntést követően szerződéskötési kötelezettségnek eleget kell tenni.

 

Határidő: folyamatos

 

9.)    Az éves költségvetési rendeletben jóváhagyott egyéni képviselői keretek terhére kifizetés

 

Határidő: folyamatos

 

10.)     A   sportingatlanok   térítésmentes     használatba    adásával    kapcsolatos   döntéseket   a vagyongazdálkodási rendeletben foglaltak alapján 2004-évben a Képviselő-testület  hozta meg.

 

11.)           A Közbeszerzési törvény hatálya alá tartozó beszerzések, szolgáltatások, beruházások   esetén a hatályos törvény előírásait be kell tartani.

 

                    Regenyéné Király Andrea pénzügyi osztályvezető

Határidő:   folyamatos

 

12.)           A fogyatékos személyek jogairól és esélyegyenlőségűk biztosításáról szóló 1998. évi  XXVI. tv. előírásaira fedezetet kell biztosítani a 2005. évi     költségvetési rendeletben.

 

                    Regenyéné Király Andrea pénzügyi osztályvezető 

 

13.)  A Htv. 138. § (1) bekezdés g) pontjában foglaltak be kell tartani. A költségvetési szervek  2004. évi és a 2005. I. félévi ellenőrzési  tapasztalatait be kell  mutatni a     Képviselő- testület    számára.

 

 

14.)-42.)-43.) A Polgármesteri Hivatal jelenlegi szervezeti felépítését felül kell vizsgálni. Az összehangoltabb feladatellátás érdekében az egymásra épülő, egymással kapcsolatos munkafolyamatokat rögzíteni kell. A felelősöket meg kell határozni a Hivatal ügyrendben, a gazdasági ügyrendben, ennek megfelelően módosítani kell a munkaköri leírásokat. A munkafolyamatba épített ellenőrzés pontjait meg kell határozni, s ezzel biztosítani kell a munkafolyamatba épített belső ellenőrzést.

 

 

15.) A Balatonalmádi Város Önkormányzatának az önkormányzati vagyonról és a vagyongazdálkodás szabályairól szóló többször módosított 21/1995.(X.26). sz. Ör. a 27/2003.(XII.30). sz. Ör.-el történő módosítást követően egységes szerkezetbe foglalása megtörtént.

 

16.) a.) A sportegyesületekkel kötött térítésmentes használatról szóló megállapodások felülvizsgálata megtörtént. A Képviselő-testület a Balatonalmádi Tennis Club számára történő térítésmentes használatba adásról szóló megállapodás meghosszabbításáról a 348/2004.(XII.16.). sz. Öh. alapján, a Balatonalmádi Herkules Sportegyesület számára történő térítésmentes használatba adásról a 349/2004.(XII.16.)sz. Öh. alapján döntött.  

 

 

Határidő: 2005. április

 

17.) Az eseti utalványozással felhatalmazottakat jogkörük gyakorlásáról be kell számoltatni.

 

Határidő:    folyamatos

  

18.) A helyi kisebbségi önkormányzat elnökét az Áht. 28. § (6) bekezdésében foglaltak alapján a költségvetési koncepcióról minden évben tájékoztatni kell.

 

19.) a.) Az Önkormányzat 2005. évi költségvetési rendelet tervezetében a címrendet meg kell határozni az Áht. 67. §-a alapján.

           (A 2005. évi költségvetési rendeletben maghatározásra kerültek)

 

20.) A helyi kisebbségi önkormányzat költségvetése az Át. 65. § (3) bekezdésében és az Áht. 32. §-ában foglalt előírásoknak megfelelően került beépítésre (a Lengyel Kisebbségi Önkormányzat 1/2004.(02.05).sz. BLKÖ. határozata alapján) az önkormányzat 2004. évi költségvetésébe.

 

21.) A 2004. évi költségvetési rendelet módosítása során a helyi kisebbségi önkormányzat előirányzatainak módosításakor az Áht. 74. § (3) bekezdésében foglaltak figyelembevételével került sor (a Lengyel Kisebbségi Önkormányzat 5/2004. (04.29). sz.BLKÖ határozata alapján).

 

22.) A 2004. év költségvetési rendelet módosítása során az Áht. 74. § (3) és az Ámr. 53. § (1) bekezdésében foglaltaknak megfelelően járt el az önkormányzat a helyszíni vizsgálat észrevételei alapján, mely szerint a helyi kisebbségi önkormányzati előirányzatok kizárólag a helyi kisebbségi önkormányzat határozatai alapján módosíthatóak.

 

23.) A költségvetés végrehajtása során be kell tartani az Ámr. 134. § (1) és (2) bekezdésében foglaltakat, mely szerint kifizetések csak folyamatosan vezetett előirányzat-felhasználási terven és ellenjegyzett kötelezettségvállaláson a rendelkezésre álló előirányzat erejéig történhetnek.

Az 50.000 Ft feletti kifizetések esetében meg kell követelni az írásbeli kötelezettségvállalást.

 

Felelős:            Dr. Szűcs Sándor jegyző, Regenyéné Király Andrea pénzügyi osztályvezető  

Határidő:         folyamatos

 

24.) Az 50.000 Ft-ot el nem érő, előzetes írásbeli kötelezettségvállaláshoz nem kötött kötelezettségvállalások rendjét, nyilvántartási formáját szabályozni kell belső szabályzatban.

 

 

25.) Az Önkormányzatnak kötelezettségvállalásairól folyamatos analitikus nyilvántartást kell vezetni az Áht. 134. § (6) bekezdésében foglaltak szerint.

 

 

26.) A gazdálkodással összefüggő jogkörök (kötelezettség vállalás -utalványozás-ellenjegyzés) összeférhetetlenségi esetei belső szabályzatban , a gazdasági ügyrendben 2004. március 30-án rögzítettük.

 

27.) A leltározási szabályzat 2004. március 30-án módosításra került az évenkénti leltározás és az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök tekintetében az ÁSZ jelzése alapján. A leltározás a leltározási szabályzatnak megfelelően 2005. január 31-ig megtörtént.

 

28.) Az önkormányzat számviteli és ingatlankataszteri nyilvántartásában az ingatlanok bruttó érték adatainak egyezőségét - 147/1992.(XI.6.) sz. Korm. rendelet 2. számú mellékletében foglaltak szerint - biztosította a 2003. évi beszámoló összeállítása során.

 

29.) A vagyon forgalomképesség szerinti alakulásáról az egyedi nyilvántartásokat naprakészen kell vezetni. Biztosítani kell a vagyon forgalomképesség szerinti besorolás nyilvántartásának a vagyonrendeletben meghatározottak egyezőségét.

 

 

30.) Az ingatlanokról vezetett egyedi nyilvántartásokat felül kell vizsgálni. Biztosítani kell, hogy azok áttekinthetően tartalmazzák az ingatlanok értékében és naturáliájában bekövetkezett változásokat.

 

 

31.) A bérbe adott ingatlanokon végzett értéknövelő beruházások, felújítások bekerülési értékét az egyedi nyilvántartásokba fel kell vezetni.

 

  

32.) Az önkormányzat tulajdonában lévő ingatlanokon a bérlő által végzett beruházási, felújítási munkák értékét a Számviteli törvény 15. §. (2) bekezdésében előírtaknak megfelelően (bruttó módon) kell elszámolni. A gazdasági események könyvviteli elszámolása során a Számviteli törvény 9. §.(6) bekezdésében foglaltakat be kell tartani.

 

           Felelős:            Dr. Szűcs Sándor jegyző, Regenyéné Király Andrea pénzügyi osztályvezető

  

33.) A Balatonalmádi Város Önkormányzat követeléseinek számviteli nyilvántartása a vonatkozó számviteli előírások alapján készült a 2003. évi mérlegben.

 

34.) A követelések minősítése a 2003. évi beszámoló készítésekor a helyi szabályozás alapján történt, a szükséges értékvesztések elszámolása a Számviteli tv. 55. § (1) bekezdésében foglaltak szerint a 2003. évi beszámoló készítése során elszámoltuk.

 

35.) A céljelleggel nyújtott támogatások (sport támogatás, kulturális pályázat) az Önkormányzat 2004. évi költségvetéséről, annak végrehajtásáról és az éves gazdálkodás egyes szabályairól szóló   5/2004. (III.05) sz. Önkormányzati rendeletben szabályoztuk.

A civil és egyéb önszerveződő közösségeknek nyújtott támogatásokra vonatkozó szabályozást (Civil Koncepció) el kell készíteni.

 

             Felelős:            Pandur Ferenc polgármester

36.) A zárszámadási rendelet tervezethez a Képviselő-testület által - az Ötv. 78. § (2) bekezdésében előírtak alapján - rendelettel elfogadott tartalmi követelményeknek megfelelő tartalmú vagyonkimutatást kell csatolni. 

              Felelős:            Pandur Ferenc polgármester, Dr. Szűcs Sándor jegyző

 

37.) A helyi Lengyel Kisebbségi Önkormányzat 3/2004.(04.14.).sz. BLKÖ zárszámadási határozatát a Balatonalmádi Város Önkormányzat 2003. évi zárszámadás rendelete tartalmazta.

 

38.) A kisebbségi önkormányzat kiadásainak szakmai teljesítés igazolásának módjáról a gazdasági ügyrendben a kiegészítés, módosítás 2004. március 30-án megtörtént.

 

39.) A helyi kisebbségi önkormányzat kötelezettség vállalásairól szóló analitikus nyilvántartását     az Árm. 134. § (6) bekezdésének megfelelően folyamatosan vezetni kell.

 

 

40.) A helyi kisebbségi önkormányzat 4/2004.(04.29).sz. BLKÖ zárszámadásáról és pénzmaradványáról szóló határozatát az Ámr. 29. § (3) bekezdésében foglaltaknak megfelelően a Balatonalmádi Város Önkormányzat 2003. évi zárszámadási rendelete elkülönítetten tartalmazza.

 

41.)          A belső ellenőrzés feladatára megkötött társulási megállapodást az ellenőrzésre fordított idő kapacitás tekintetében felül kell vizsgálni. A Képviselő-testületet tájékoztatni kell a felülvizsgálatról.

 

 

42.)-43) A 14.) pontban leírttal azonos.

 

 

 

44.)      a.) A Polgármesteri Hivatal informatikai szabályzatát át kell dolgozni a jelenlegi működési rendszernek megfelelően.               

 

44.)    b.) Az Önkormányzat informatikai stratégiáját el kell készíteni.

 

 

44.) c.) Az Önkormányzat informatikai katasztrófa elhárítási tervét el kell készíteni.                

 

45.)    A negyedéves analitikus és főkönyvi nyilvántartás egyeztetésről gondoskodni kell, az esetleges eltéréséről feljegyzést kell készíteni.

 

Határidő: negyedévet követő hó 15-e

 

46.) Az Önkormányzat leltározási feladatait a Leltározási szabályzatban és a polgármesteri utasításban foglaltaknak megfelelően elvégeztük 2005. január 31-ig.