A Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. számú törvényt (továbbiakban: költségvetési törvény) az Országgyűlés 2013. december 17-én fogadta el, melynek kihirdetése 2013. december 22-én került sor.   

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 24.§.(3) bekezdése szerint: „A jegyző által a (2) bekezdés szerint elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény kihirdetését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.”

A fenti szabályozás a költségvetési rendeletet-tervezet benyújtásának határidejét, az előző évekre vonatkozó szabályozástól eltérően (február 15.), jóval korábbi időpontra határozza meg (2014. február 5.).

A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi költségvetési koncepciójáról szóló előterjesztést 2013. november 28-án tárgyalta meg.

A Képviselő-testület 2014. évi koncepcióról szóló 243/2013. (XI.28). határozata alapján, a költségvetésről szóló törvénynek megfelelően elkészítettük az önkormányzat 2014. évi költségvetési rendelet-tervezetét.

 

A 2014. évi költségvetés főösszege 2.654.0974 eFt, ami az előző évi 2.035.184 eFt-hoz képest 618.913 eFt összegű, 30,4 %-os növekedést mutat (előző évben 14,3 %-os csökkenést volt). A növekedés főbb magyarázata:

- költségvetési támogatás összege emelkedett az előző évihez képest 129.833 eFt-tal,

- a költségvetési maradvány igénybevétel bevétele és a maradvány terhére tervezett kiadások összege az előző évihez képest jelentősen, - 292.218 eFt-tal – emelkedett,

- felhalmozási célú támogatásértékű és államháztartáson kívüli pénzeszköz átvétel bevétele és ezzel kapcsolatos kiadások összege 197.442 eFt-tal növekedett.

  

Az önkormányzat 2014. évi költségvetési rendelet-tervezetében jelentős szervezeti és szerkezeti változások hatásait láthatjuk, mely az előző év költségvetési adataival történő összehasonlítást rendkívül megnehezítik. A változások csak felsorolásszerűen:

-          a Szociális Alapszolgáltatási Központ a Balatonalmádi Szociális Társulás intézménye 2013.07.01-től,

-          az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet szabályozása (rovatrend) megváltoztatta a költségvetés szerkezetét, formáját,

-          a kormányzati funkciók, államháztartási szakfeladatok és szakágazatok osztályozási rendjéről szóló 68/2013.(XII.29.) NGM. rendelet előírásai alapján a költségvetési rendeletben a szakfeladatokat kormányzati funkciók váltották fel.

 

 

A költségvetési rendelet tervezetben az önkormányzat bevételei összességében az elmúlt évihez viszonyítva 30,4 %-kal növekednek, (előző évben 14,3 %-kal csökkentek), melyen belül a költségvetési bevételek összege  19,3 %-kal növekednek.

 

Önkormányzatunk költségvetési támogatás összege (működési támogatás) 593.887 eFt a múlt évi 464.054 eFt-tal szemben. A támogatás összege 129.833 eFt-tal növekedett..

A 2014. évi költségvetési törvény szerint az önkormányzatok finanszírozása a 2013. évtől bevezetett feladatalapú támogatási rendszerben történik. A finanszírozási struktúra alapjaiban nem tér el a 2013. évben kialakított és bevezetett feladatalapú támogatási rendszertől, csupán a visszajelzések alapján finomításokra került sor. Továbbá a 2014. évben évközben biztosított források –szerkezetátalakítási tartalék (önkormányzatunk esetében 2013. évben 41.028 eFt volt ) - beépültek az alapfinanszírozásba.

A törvényben szereplő állami támogatások (költségvetési tv. 2. sz. melléklete alapján) és központosított támogatások (költségvetési tv. 3. sz. melléklete alapján) kötött felhasználású támogatások.

A 2014. évi támogatásokat tartalmazó 24. számú melléklet alapján a központi költségvetési támogatások, hozzájárulások jogcímenként láthatóak az alábbiak szerint:

 

 

E támogatáson belül az állam az alábbi feladatokat finanszírozza:

-          Az önkormányzati hivatal működésének támogatása település kategóriánként meghatározott létszám (elismert hivatali létszám) és 4.580 ezer Ft/fő szorzata. 2014 évben a kiközölt adatok alapján a Közös Önkormányzati Hivatalra jutó finanszírozás összege 12 hónapra számítva 140.377 eFt. A 140.377 eFt összegű támogatás tartalmazza mind Balatonalmádi, mind Felsőörs településre jutó támogatást. A Közös Önkormányzati Hivatal működtetésére vonatkozó megállapodás alapján a támogatás összegéből 21.651 eFt összegű támogatás Felsőörs Kirendeltség támogatása.

A 2013. évi eredeti költségvetéshez kiközölt hivatali támogatás összege 130.209 eFt volt, mely később 125.280 eFt-ra módosult és csak Balatonalmádi településre vonatkozott.

2013 évben a támogatás finanszírozása az első 4 hónapra külön-külön, Balatonalmádi és Felsőörs részére történő utalással valósult meg, mivel a 2012. december 31-ei állapotnak megfelelő hivatali működés figyelembevételével történt a finanszírozás. A 2013. év további 8 hónap, a május 31-től terjedő időszak finanszírozása - a közös önkormányzati hivatal működését figyelembe véve - együttes támogatási összeg lakosságszám arányos megbontásban történő utalásával történt a települések felé külön-külön.

2013. évben a közös önkormányzati hivatali támogatás összege a 2 település esetében együttesen 146.606 eFt. Az említett összegből Balatonalmádi településnél összesen 125.280 eFt, míg Felsőőrs településnél 21.326 eFt támogatás realizálódott.

 

-          A zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladat finanszírozása a belterület nagysága alapján történik. Jövő évre 16.946 eFt nagyságú (előző évben 17.041 eFt volt) támogatás várható.

 

-          A közvilágítás fenntartása jogcímen várható támogatás a 2012. évi beszámoló alapján a feladat nettó működési kiadása és a kisfeszültségű hálózat hossza alapján. 2014. évre 44.038 nagyságú (előző évben 45.347 eFt volt) támogatással terveztünk.

 

-          A köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása a 2012. évi beszámoló alapján a feladat nettó működési kiadása alapján illeti meg önkormányzatunkat. 2014. évre 3.795 eFt támogatás (2013. évben 1.668 eFt vol)támogatás várható e feladatra.

 

-          A közutak fenntartásának támogatás a belterületi utak hossza figyelembevételével a 2012. évi beszámoló alapján a feladat nettó működési kiadása alapján történik. A 2014. évi költségvetés 26.994 eFt nagyságú (előző évben 13.857 eFt volt) támogatással tervezhetett.

 

-          Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása jogcímen a központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára egyéb feladatok (fent nem nevesített feladatokra) támogatására. E jogcímen várható támogatás beszámítás nélküli összege 25.483 eFt (előző évben 25.461 eFt volt), míg beszámítás utáni összege 14.701 eFt.

 

A beszámítási összeg az önkormányzat elvárt bevételét jelenti. A 2014. évi költségvetési törvény szerint az elvárt bevétel a 2012. évi iparűzési adóalap 0,5 %-ának 45 % -át jelenti. A 2012. évi adóerő-képességünk szerint városunk az 50 %-os sávba tartozik, mely csökkentésre kerül további 5 %-kal (közös hivatal székhelyét illeti meg). A Magyar Államkincstár közlése alapján 2014. évre 17.971 eFt támogatás „elvonásával”, csökkentésével kell számolnunk, míg 2013. évben az elvonás összege jóval magasabb volt, 41.118 eFt volt.   Míg 2013. évben a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása teljes összegéből került levonásra a beszámítás összege, 2014. évben az egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatásának összegéből 10.781 eFt, a pénzbeli szociális hozzájárulás összegéből 7.189 eFt kerül levonásra.

 

 

A központi költségvetés a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbér alapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bérének és az ehhez kapcsolódó, 27% mértékkel számított szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez.

A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott, a 2013/2014. nevelési évben (8 hó), a 2014/2015. nevelési évben (4 hó) a Nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény nevelés szervezési paraméterei szerint számított elismert pedagóguslétszám és a közvetlenül segítők létszáma után illeti meg. E támogatási jogcímen önkormányzatunk 94.435 eFt (előző évben 66.752 eFt volt) támogatással tervezhetett. A pedagógus munkakörben dolgozók és a pedagógusok munkáját segítők bérének és közterhének támogatás összegének emelkedését (27.683 eFt) a fajlagos támogatási összegek növekedése eredményezte, mely a 2013. évben bevezetett pedagógus béremeléssel van összefüggésben.

A támogatás a települési önkormányzatot a nem közvetlen szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez, az óvodai nevelést biztosító, jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működtetéséhez szükséges kiadásokhoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermeklétszám után.

A 2014. évi mutatószám-felmérés adata alapján számolt óvodai gyermeklétszám alapján önkormányzatunk esetében e támogatási jogcímen 11.480 eFt nagyságú (előző évben 11.088 eFt volt) támogatást jelent.

 Ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatása

E támogatás jogcímen előző években az óvodában, nappali rendszerű közoktatásban, továbbá a kollégiumi ellátásban részt vevő, a gyermekek védelméről és gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. számú tv (Gyvt.) 151. § (5) bekezdése szerint rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülő gyermekek, tanulók után, akik számára ingyenes étkeztetést biztosítanak, továbbá akik számára 50%-os normatív étkezési térítési díj-kedvezmény biztosított.

Önkormányzatunk esetében a támogatás alapjául szolgáló mutatószám 2013. évben 240  fő volt az eredeti költségvetésben, mely 24.480 eFt támogatást jelentett. A 2014. évi költségvetés törvényben ilyen jogcímen támogatás nem szerepel. A gyermekétkeztetés támogatása 2014. évben a költségvetési törvény 2. számú mellékletében „települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása” megnevezés alatt szerepel.

 

Az előirányzat a jegyzői hatáskörben maradó normatív segélyek önrészéhez, az önkormányzati helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezéshez, valamint a közfoglalkoztatási feladataihoz biztosítandó önrészhez járul hozzá.

A Magyar Államkincstár adatszolgáltatása szerint 2014. évre 14.378 eFt támogatással (beszámítási összeg figyelembevétele nélkül) számolhatunk, míg 2013. évre e jogcímen 13.374 eFt támogatással számolhatunk. A támogatás összege csökkentésre került 7.189 eFt összegű beszámítási összeggel, így a beszámítás utáni összeg 7.189 eFt.

 

témakörébe tartozik a családsegítés, a gyermekjóléti szolgáltatás, a házisegítség-nyújtás, az időskorúak nappali ellátása és a szociális étkeztetés feladat.

Az említett feladatok ellátását a Balatonalmádi Szociális Társulás költségvetési szerve, a Balatonalmádi Szociális Alapszolgáltatási Központ végzi. A jogszabályi előírások alapján a társulás esetében az állami támogatás lehívására a társulás székhely önkormányzata jogosult. Az állami támogatást Balatonalmádi Város Önkormányzata igényli, részére finanszírozza az állam, majd ezt követőn az önkormányzat pénzeszközátadásként (támogatásértékű kiadásként) átadja a társulás részére Az előzőekben felsorolt feladatokra vonatkozó állami támogatás összege összesen 82.145 eFt lesz, míg 2013. évben ez 79.079 eFt volt.

A 3.066 eFt összegű növekedés magyarázata az, hogy 2014. január 1-től csatlakozott Papkeszi települése is a Balatonalmádi Szociális Társuláshoz. Az állami támogatásokhoz kapcsolódó mutatószám-felmérésnél Papkeszi csatlakozásával már számoltunk, így a szociális és gyermekjóléti feladatok 82.145 eFt támogatási összegen belül Papkeszi csatlakozása 4.852 eFt többlettámogatást eredményezett.

A szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatások általános feladatainak támogatása jogcímen belül a települési önkormányzatot megillető támogatás fajlagos összegei tekintetében nincs változás, viszont a társult formában történő ellátás esetén a gyermekjóléti szolgálat vonatkozásában nem lakosságszámra számolja a törvény a kiegészítő támogatást, hanem a 0-17 éves korcsoportba tartozó lakosságszám alapján, aminek hatásaként a 2013. évi 5.325 eFt összegű támogatás 2014. évben 3.138 eFt-ra (Papkeszi nélkül) csökkent.

 

A települési önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk az óvodai, iskolai             kollégiumi gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz.

A központi költségvetés elismert átlagbér-alapú támogatást biztosít a gyermekétkeztetést biztosító önkormányzatok részére, az önkormányzatok által foglalkoztatottak béréhez és ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. A számított dolgozói létszám alapján megállapított bértámogatás megilleti az önkormányzatot abban az esetben is, ha a feladatot vásárolt szolgáltatás alapján látja el. Ekkor a támogatás a szolgáltatási díj ellentételezését szolgálja. Önkormányzatunk a dolgozói bértámogatáshoz 31.416 eFt támogatást kap, 19,25 fő számított létszám figyelembevétele mellett.

A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatoknak az általuk biztosított gyermekétkeztetési feladattal összefüggésben felmerülő nyersanyag- és dologi kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével. Önkormányzatunk gyermekétkeztetési üzemeltetési támogatásra 26.161 eFt összegű támogatást kap.

 

A könyvtári és közművelődési feladatok támogatása jogcímen a települési önkormányzatokat lakosságszám alapján illeti meg a támogatás a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához.

A központi költségvetés már 2013. évben a korábbi évektől eltérően önálló előirányzaton biztosított e feladatokra támogatást, míg 2012. évben az önkormányzati üzemeltetési, igazgatási, kulturális és sport feladatokra egy összevont jogcímen biztosított támogatást. 2014. évre könyvtári és közművelődési feladataink ellátásához 10.759 eFt nagyságú (előző évben 10.750 eFt volt) bevétellel terveztünk.

 

A 2014. évi költségvetési törvényben foglaltak szerint önkormányzatunk 2014. évben összesen 83.450 eFt összegű központosított támogatásban részesül, mely támogatási összegen belül üdülőhelyi feladat támogatására 76.132 eFt-ot (előző évben 65.636 eFt volt), lakott külterületi feladatok támogatására 442 eFt-ot (előző évben 430 eFt volt), köznevelési feladatok támogatására 6.876 eFt-t kapunk. Előző évben a központosított támogatás eredeti előirányzata 66.066 eFt volt. 

Az üdülőhelyi feladatok támogatásának alapja a 2012. évben ténylegesen befolyt idegenforgalmi adó bevétel.

A központosított előirányzatok között 2014. évben új jogcímként szerepel a köznevelési feladatok egyéb támogatása 6.876 eFt összeggel. 2013. évben - évközi döntés eredményeként - a szerkezetátalakítási tartalék terhére kapott önkormányzatunk ilyen jogcímen ekkora nagyságban támogatást.

 

Aműködési célú támogatások államháztartáson belülről(államháztartáson belülről átvett pénzeszközök):

A tervezhető bevételek összege 8.141 eFt-tal csökken, a 2013. évi 95.893 eFt-ról 87.752 eFt-ra. A bevétel változásának számos oka van, amely részletezését az alábbiakban foglaltak szemléltetik.

 

-          A Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez az önkormányzatok között létrejött megállapodás alapján Felsőörs Község Önkormányzata 2013. évben 29.022 eFt-tal járult hozzá, mivel 2013. évben Felsőőrs Község Önkormányzatánál realizálódott a hivatali kiadásokhoz történő állami támogatás. A 2014. évi költségvetési törvényben foglaltak alapján a Közös Önkormányzati Hivatal feladatellátásához kapcsolódó hivatali támogatás teljes összegét Balatonalmádi Város Önkormányzata kapja. A változás eredményeként, illetve az önkormányzatok között kötött megállapodásban foglaltak alapján 2014. évben Felsőőrs Község Önkormányzata 13.593 eFt-tal járul hozzá a hivatal kiadásaihoz Felsőőrs Község Kirendeltség működési kiadásainak vonatkozásában.

 

-          2013. évben a Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás tagjainak a tervezett bevételekkel le nem fedett kiadásokhoz történő éves hozzájárulás összege 11.389 eFt, míg a többletfeladatokhoz történő hozzájárulás összege 2.807 eFt volt. 2013. július 1-től a Balatonalmádi Szociális Társulás jogi személyiségű társulássá alakult, tevékenységét Balatonalmádi Város Önkormányzat költségvetésétől elkülönülten végzi. A változások eredményeként a társulás feladatkörébe tartozó szociális és gyermekjóléti feladatokhoz történő hozzájárulások jelentős része nem önkormányzatunk költségvetésében jelentkezik, hanem a társulás költségvetésében. Önkormányzatunk 2014. évi költségvetésében a társulási megállapodás szerint a munkaszervezet feladataihoz történő 2 %-os hozzájárulások összege, a 2.745 eFt szerepel.

 

-          A 2014. évi költségvetésben az EU-s támogatással megvalósuló projektek 2014. ütemévre vonatkozó támogatásaival számoltunk.A koncepció 18.600 eFt működési célú támogatással számol, míg a 2013. évi költségvetés 14.284. eFt összegű támogatást tartalmazott.

 

-          Közfoglalkoztatás támogatása jogcímen 2013. évben 8.278 eFt eredeti előirányzattal terveztünk, mely összesen 11,5 fő közfoglalkoztatott bér és járulékainak kiadásai (11.246 eFt) után, - a központi költségvetésből igényelhető - 70 %-os támogatást jelentette. A 2014. évi költségvetésben összesen 15,5 fő közfoglalkoztatásának kiadásaival terveztünk; a Balatonalmádi Városgondnokság intézménynél (13 fő), a Pannónia Kulturális Központnál (1,5 fő) és az Önkormányzatnál (1 fő), amely összesen 16.347 eFt kiadást jelent. A bevételek között a jövő évi közfoglalkoztatás után pályázat alapján – jelenlegi feltételekkel - elnyerhető 13.145 eFt nagyságú támogatással terveztünk.

-    A Nemzetgazdasági Minisztérium – az előző évhez hasonlóan – önkormányzatunk részére idegenforgalmi adó kiegészítéséhez támogatás nyújt. A megállapodás alapján 2014. évre 14.143 eFt támogatással tervezhettünk az előző évi 9.414 eFt összegű támogatáshoz képest.

 

-      Az országgyűlési képviselők, Európai Parlament tagjainak és az önkormányzati választás lebonyolításának kiadásaival és bevételeivel is terveztünk a költségvetésben. A választások kiadásaihoz várhatóan 4.710 eFt összegű központi hozzájárulás várható, melyből Felsőörs településre jutó összeg 665 eFt.

 

A közhatalmi bevételek elnevezés alatt szereplőbevételek - 2014. évi államháztartásról szóló kormányrendeletben lévő rovatrend szerinti - tagolása más, mint az előző évi költségvetés tagolása. A közhatalmi bevételek között szereplő tételek összege 2014. évbena tervezett bevételek alapján  508.100 eFt, mely az előző évi 491.200 eFt-hoz képest 15.700 eFt növekedést  mutat.

A helyi adókat és adójellegű bevételeket(pótlék, bírsággal, talajterhelési díjjal együtt, de gépjárműadó nélkül) összesen 477.000 eFt (múlt évben 460.0000 eFt) nagyságban a helyi adókat szabályozó 26/2008. (XII.19) számú önkormányzati rendelet 2013. január 1-től hatályos rendelkezései, a kivetési állományok, a 2013. évben ténylegesen befolyt bevételek, a záráskor fennálló hátralék- és túlfizetés állományainak, valamint a 2014. évre várható változások figyelembevételével terveztük. A múlt évi bevételi előirányzathoz képest 17.000 eFt növekedéssel számoltunk. 

Az önkormányzat helyi adókról szóló rendelete 2014. évre vonatkozóan nem módosult; mind az adómértékek, mind a kedvezményezettek, mind a mentességben részesülők köre változatlan maradt.

 

A működési bevételeknél(nem tartalmazza a Szociális Alapszolgáltatási Központ 2013. évi 19.956 eFt működési bevételét)a csökkenés 8.967 eFt, ami 2 %-os  (előző évben a növekedés 4,1 %-os volt ) csökkenést jelent. A működési bevételeknél a térítési díj, egyéb bevétel (bérleti díj, belépőjegy bevétel, kamat, ÁFA bevétel) összessége került tervezésre.

Az önkormányzatnál és a költségvetési szervek mindegyikénél a 2013. évi eredeti előirányzatból, a bázis előirányzatból kiindulva figyelembe vettük a várható változások hatásait.

Az iskolai étkeztetésnél és az óvodai étkeztetésnél a 2014. évre elfogadott térítési díjak alapján 1,8-2,5% közötti növekedéssel számoltak az intézmények, míg a gimnáziumi és kollégiumi étkeztetésnél magasabb, 9,8%-16,3% közötti emelkedéssel (a nyersanyagnorma emeléssel összefüggően) számolt az intézmény.

Bérleti díjak esetében (Városgondnokság és a strand, fürdő feladat) esetében a kiadható ingatlanok számbavételével és - a 2013 évi inflációs mértékkel – 1,7 %-kal történő emelkedéssel számoltunk.

 

A Balatonalmádi Város Önkormányzatához tartozó feladatok bevételei az elmúlt 2 év gyakorlata alapján egy önálló cím alatt szerepeltek, a Közös Önkormányzati Hivatal bevételeitől elkülönülten.

Az önkormányzati feladatok intézményi működési bevétele 2014. évben 232.955 eFt a múlt évi 232.590 eFt-hoz képest. A 2013. évi szakfeladatok kormányzati funkciók szerint megfeleltetést már tükrözi a bevételeket mutató melléklet.

Az állami vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok (előző évi nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése és önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos szakfeladatok)feladaton tervezésre került a közterület-használati díjból származó bevétel és az ingatlanértékesítés után felszámított ÁFA bevétel összege. A közterület-használati díjak (az útbontások engedélyeztetéséért fizetendő díjakat is tartalmazza) összege 3.556 eFt-tal került tervezésre. A tervezett ingatlan értékesítések (nem fordított ÁFA-s) után fizetendő ÁFA összege, 432 eFt jelentkezik bevételként. Jelenleg - a fordított adózású Verseny u.-i ingatlan 2014. évi vételárrészletén kívül – csak minimális összegű bevétellel, városrendezési célú területrendezés címen nettó 1.600 eFt-tal számoltunk.

A szabadidős park, fürdő és strandszolgáltatásfeladat esetében 5.006 eFt összegű növekedéssel terveztünk. A bérleti díj bevételek inflációval történő növelésével együtt az eseti és tartós bérbeadás bevételei az előző évhez képest 4.822 eFt-tal emelkedtek. A strandjegyárbevételnél 2014. évre a 2013. évi költségvetésben szereplő bruttó 161.357 eFt bevétellel terveztünk, mivel strand jegyárak emelésével az idei évre nem tervezünk.  

A Város- és községgazdálkodási máshova nem sorolható szolgáltatások feladat bevételei 4.082 eFt összegű csökkenést mutatnak, mivel a bevételek között tervezett kamatbevétel összege (8.000 eFt) csökken az előző évben tervezett 12.000 eFt összeghez képest.

 

A Közös Önkormányzati Hivatal bevételei az elmúlt évhez képest 1.562 eFt növekedést mutatnak.  Itt került tervezésre a házasságkötés bevétele, a továbbszámlázott kiadások bevétele, a bérbeadásból származó bevétel, valamint egyéb bevételek. A 3.664 eFt összegű bevételek között a Felsőörs Kirendeltség bevételei 381 eFt-tal szerepelnek.

 

A Balatonalmádi Városgondnokság és a gazdálkodási körébe tartozó intézmények működési bevételei a 7. számú melléklet szerint 2014. évben 195.049 eFt, a 2013. évi 205.673 eFt-tal szemben, mely 5,2 %-os csökkenést jelent (múlt évben 15,7 %-os növekedés volt).

A Szociális Alapszolgáltatási Központ 2013. 07.01-től a Balatonalmádi Szociális Társulás intézménye, így az intézmény 2014. évi bevételei (előző évben 19.956 eFt volt) már nem az önkormányzat költségvetésében szerepelnek. Amennyiben az intézmény 2013. évi bevételét nem vesszük figyelembe, akkor a Városgondnokság és gazdálkodási körébe tartozó intézmények bevételei az előző évhez képest 9.332 eFt-tal, 5 %-kal növekedtek. A Városgondnokság 2014. évi bevételei között szerepelnek - 2013. évi költségvetés gyakorlata szerint -a köznevelési intézmények (iskolák, gimnázium) működési bevételei 69.265 eFt-tal, melynek összege múlt évben 59.379 eFt volt. E bevételek között az étkeztetési és bérbeadási bevételek szerepelnek.

 

  5. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

 

A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről(államháztartáson belülről átvett pénzeszközök):

Az államháztartáson belülről érkező felhalmozási célú támogatások összege 221.338 eFt, a 2013. évi 148.808 eFt szemben. A támogatások összege az előző évihez képest 72.530 eFt-tal növekszik, mely magyarázata az, hogy az EU-s projekt támogatások mellett vis maior támogatások várható teljesülésével is számolhattunk. 

Az EU-s projektek felhalmozási célú támogatása összesen 149.050 eFt összegű bevételt (múlt évben 148.808 eFt) jelent.

A Panoráma sétány és a 71-es Balatonfüredi u. partfalomlás helyreállításához támogatói döntés alapján összesen 72.288 eFt vis maior támogatás összegével terveztünk.

 

A felhalmozási bevételek között az inatlanok értékesítése és a felhalmozási célú kiadások után történő ÁFA visszatérülés kerül tervezésre 39.625 eFt összeggel.

Az ingatlanok értékesítése bevételekénta költségvetésben a 2013. évi értékkel megegyező, nettó 36.880 eFt összegű bevétel kerülhet tervezésre az alábbi ingatlanok figyelembevételével:

Az ingatlan és bérleti jog értékesítéseként feltüntetett nettó 36.880 eFt + Áfa (bruttó 37.312 eFt) bevétel realizálódásából a városrendezési célú területrendezés címén tervezett összeg realizálódása kockázati tényezővel bír, így a tervezett nettó összeg 50 %-ára 800 eFt összegű céltartalék képzését  tartalmazza a 2014. évi költségvetési koncepció. A Verseny u. 1. sz. alatti ingatlan IV. vételárrészlet realizálódásának kockázatát csökkenti, hogy a bevételt adásvételi szerződés birtokában terveztük.

Megjegyzést igényel, hogy 2013. előtti években a jelzett összegnél jóval magasabb összegű ingatlanértékesítés bevételi összeggel terveztünk (2012. évben nettó 145.160 eFt összegű ingatlanértékesítés került tervezésre).

 

A strandi felújítási és beruházási feladatokra tervezett kiadások után visszaigényelhető ÁFA összege 2.745 eFt.

 

A pénzügyi befektetések bevétele soron 2014. évben az elmúlt évhez hasonlóan bevételt nem terveztünk.

 

 7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

 

A felhalmozási célú átvett pénzeszközök bevétele a felhalmozási kölcsönök visszatérülésének összegét és az egyéb felhalmozási célú átvett bevételek összegét tartalmazza, melynek a 2014. évi költségvetésben tervezett összege összesen 141.158 eFt, míg előző évben 16.246 eFt volt.

Az egyéb felhalmozási célú átvett bevételek 140.760eFt-tal kerültek tervezésre az előző évi 8.400 eFt bevétellel szemben.

Egyéb felhalmozási célra átvett bevételek között került tervezésre a 2005. évben induló szennyvízcsatorna hálózat-bővítéshez a lakosság által fizetendő érdekeltségi hozzájárulás LTP-s lejáratkori, önkormányzatot megillető értéke 129.860 eFt összeggel, amely részben fedezetét képezi a 2014. áprilisában fizetendő hitel végső törlesztő részletének. 

Itt került tervezésre a lakosságtól az önerős útépítésre átvételre kerülő 7.900 eFt, valamint a gáz,- illetve csatorna bekötésre, átvételre kerülő 3.000 eFt nagyságú pénzeszköz.

Kölcsönök megtérülésesorban az előző évi 7.846  eFt nagyságú bevétellel szemben 2014. évre 398 eFt bevétellel tervezhettünk, mivel a megszűnt Beruházó Víziközmű Társulat (2008. évben megszűnt csatorna társulat) lakossági érdekeltségi hozzájárulási kötelezettségeinek fizetési kötelezettsége 2013. évben lejárt.

 

 

A 2014. évi költségvetés az előző évi maradvány igénybevétele soron összesen 630.569 eFt maradvány igénybevétellel tervez, míg előző évben a maradvány igénybevétele 338.351 eFt volt. A jelentős összegű növekedést főként az 1967/2013. (XII. 17.) Korm. határozat alapján 2013. decemberében juttatott 150.000 eFt összegű támogatás és szintén 2013. decemberében központosított támogatásként ívóvíz és csatornaszolgáltatás támogatásra juttatott 53.504 eFt összegű támogatás, valamint a 2013. évről áthúzódó EU-s projektek és egyéb beruházási és felújítási feladatok maradványa indokol. A 2014. évi maradvány igénybevételeként tervezett bevétel összegéből 64.780 eFt összegű működési célú, 565.789 eFt összegű bevétel pedig felhalmozási célú, mely összegek az alábbi kiadások fedezetének biztosítását jelentik:

 

- az Együtt-Egymásért Közalapítvány számára szociálisan rászorulók támogatására nyújtandó 300 eFt összegű támogatása (2013. évben fel nem használt támogatási összegek),

- a Turisztikai Egyesület számára TDM pályázat önrészének biztosítása céljából átadásra kerülő 7.500 eFt támogatás (2013. évben fel nem használt összeg),

- DRV részére átadásra kerülő ívóvíz és csatornaszolgáltatás 53.504 eFt összegű támogatása,

- az elnyert EU-S támogatással megvalósuló projektek előző évről áthúzódó 1.165 eFt (előző évben 656 eFt volt) összegű működési célú kiadásaira,

- az elnyert EU-S támogatással megvalósuló projektek előző évről áthúzódó 32.274 eFt összegű felhalmozási célú kiadásira,

- a LEADER Szoborpark működtetésének kiadásaira (2013. évi elkülönített keret maradványa 2.311 eFt),

- a 2013. évről áthúzódó felhalmozási célú kiadások (nem EU-s elnyert támogatással megvalósuló projektek) összesen 281.850 összegű beruházási és felújítási kiadásaira (2013. évben 162.694 eFt volt),

- szennyvízcsatorna hálózat bővítésére felvett hitel kiadásaira (2013. évi maradvány 25.000 eFt),

- a MÁV részére felhalmozásra átadott 2.000 eFt összegű támogatás (2013. évben fel nem használt támogatás),

- haszonbérlők részére 546 eFt összegű térítés (2013. évben nem teljesült kiadás),

-  helyi építészeti értékek megóvása, megőrzése pályázat kiadásaira (2013. évi maradvány összege 900 eFt),   - az önerős útépítéssel összefüggő lakossági visszatérítésre (784 eFt),

- a Világ Királynője Engesztelő Mozgalom számára kápolna építés támogatási kiadásaira 64 eFt,

- a 2013. évi 1967/2013.(XII.17.) Korm.hat. alapján támogatás terhére történő kiadásokra:

 

A 2014. évi koncepcióban mutatkozó hiány összege 130.390 eFt volt (2013. évi koncepcióban 191.863 eFt volt).

A 2012. évtől hatályos jogszabályi változások eredményeként nem volt lehetőségünk – a 2012. előtti évek gyakorlata szerinti - felhalmozási célú hitel tervezésével a hiányt kezelni, ezért az előző évi maradvány igénybevételével próbáltuk biztosítani a költségvetés egyensúlyát.

 

A bevételi előirányzatokat a 7. számú melléklet tartalmazza. A Közös Önkormányzati Hivatal, illetve a Balatonalmádi Városgondnokság működési bevételeinek részletezését a 8. és a 9. számú melléklet képezi.

 

            II. Kiadások

 

 

A működési célú kiadások 2014. évi tervezett összege 1.548.607 eFt, amely a 2013. évi (1.427.079 eFt) előirányzathoz képest 8,5 %-os növekedést jelent (előző évben 10,7 %-os csökkenés volt).

Az előző év adataival történő összehasonlítást az előzőekben említett változások megnehezítik.

 

Az önkormányzati feladatok működési kiadása 2014. évben 230.869 eFt a múlt évi 239.489 eFt-hoz képest. A működési kiadások 8.620 eFt-tal történő csökkenését több tényező együttes hatása eredményezi, de a csökkenést elsősorban a szennyvízcsatorna-bővítés hitelkamat összegének 9.742 eFt-tal történő csökkenése okozta.

 

A Közös Önkormányzati Hivatalműködési kiadása 2014. évben 373.939 eFtaz előző évi 338.287 eFt-tal szemben, mely 35.652 eFt összegű növekedést jelent. A változást itt is több tényező együttes hatása eredményezte:

 - a Közös Önkormányzati Hivatal Felsőörs Kirendeltség kiadásainak növekedése,

 - a 2014. évi választások kiadásainak tervezése,

 - a 2014. évi koncepcióval elfogadott létszámemelés kiadásai,

 - a Szociális Társulás munkaszervezeti feladataihoz történő hozzájárulás kiadásainak tervezése,

 - a köztisztviselők kötelező továbbképzési hozzájárulásának kiadása (a közszolgálati tisztviselők továbbképzéséről szóló 273/2012. (IX. 28.) Korm. rendelet),

 - 2014. évi minimálbérrel történő számolás,

 - képviselői javaslat alapján 2 %-os illetménynek megfelelő személyi juttatás,

 - 5 fő köztisztviselő nyugdíjaztatásának kiadásai (felmentés, jubileumi jutalom)

A Közös Önkormányzati Hivatal kiadásai között szerepel Felsőörs Kirendeltség 26.772 eFt összegű működési kiadási előirányzata (előző évben 19.604 eFt volt), amely kiadás állami támogatással és egyéb bevétellel nem fedezett részét Felsőörs Önkormányzata pénzeszköz átadással finanszírozza Balatonalmádi Város Önkormányzat részére.

A Balatonalmádi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv működési kiadási előirányzatainak feladatonkénti részletezését a 11. számú melléklet tartalmazza

 

A Balatonalmádi Városgondnokság és a gazdálkodási körébe tartozó intézmények működési kiadásai a 10. számú melléklet szerint 2014. évben 680.843 eFt a 2013. évi 744.776 eFt-tal szemben, mely 8,6 %-os, 63.933 eFt összegű csökkenést jelent az előző évihez képest. Amennyiben a Szociális Alapszolgáltatási Központ 2013. évi működési kiadásait nem vesszük figyelembe, akkor a működési kiadások 9,5 %-os, 58.823 eFt összegű növekedést mutatnak. A működési kiadási előirányzat növekedés itt is több tényező együttes változásának hatása eredményezi:

- pedagógus munkakörben dolgozók (Napköziotthonos Óvoda) bérének 2013-2014 évi növekedése,

- 2014. évi minimálbérrel történő számolás,

- Városgondnokság közvilágítási feladat kiadásainak növekedése,

- Városgondnokság kiadásainak csökkenésé (portaszolgálat kiadásainak csökkenése miatt)

 

A Balatonalmádi Városgondnokság intézményi működési kiadási előirányzatainak feladatonkénti (kormányzati funkciónkénti) részletezését a 12. számú melléklet tartalmazza.

A mellékletek alapján látható, hogy 2014. évben a 2013. évihez hasonlóan az iskolák (köztük a gimnázium) működtetési kiadásai a Balatonalmádi Városgondnokságnál szerepelnek, mivel az iskolák, mint Balatonalmádi Önkormányzat fenntartásában lévő költségvetési szervek 2012. december 31-én megszűntek. A Városgondnokság működési kiadásai 2014-re 427.605 eFt-ra növekedtek a 2013. évi 410.160 eFt-tal szemben (17.445 eFt növekedést jelent). A 2013. évi eredeti költségvetés 55,1 fő (közfoglalkoztatotti létszám nélkül) engedélyezett létszám, míg a 2014. évi költségvetés 51,75 fő (közfoglalkoztatotti létszám nélkül) tervezésével készült. A 2014. évi költségvetés már nem tartalmazza a gimnáziumból átvételre nem kerülő 3 fő és a Városgondnokág 2013. évi 0,35 fő létszámát (2013. évi 2 létszámcsökkentésénél 2013. évre tervezett 0,35 fő létszám). Az iskolák működtetési kiadásai 2014. évben összesen 194.691 eFt-ot mutatnak (előző évben 192.812 eFt, volt), míg a gimnázium működési kiadásai 102.171 eFt-tal szerepelnek (előző évben 107.971 eFt volt).

 

Az önkormányzatnál, az önkormányzati hivatalnál és az intézményeknél a 2014. évi költségvetési koncepcióban megfogalmazottak alapján kerültek tervezésre a működési kiadások között szereplő dologi kiadási előirányzatok.

 

Az elmúlt években megvalósult fejlesztések működtetése, illetve egyéb változások egyes intézményeknél, önkormányzati feladatoknál többletműködési kiadást igényelnek, illetve egyéb változást eredményeztek.

A 2013. évet megelőző évek költségvetésében a többletfeladatokkal kapcsolatosan felmerülő kiadások miatt több intézménynél a dologi kiadási előirányzat növelésére került sor. A 2013. évi költségvetésben a dologi kiadási előirányzatok nem kerültek megemelésre (A Szociális Alapszolgáltatási Központ kivételével). 

A 2013. évi költségvetésben a költségvetési szervek beszerzési és szolgáltatási kiadásainak (dologi) előirányzata – élelmezési kiadások kivételével - 10 %-kal csökkentésre kerültek az előző évi előirányzathoz képest az alábbi kivételekkel;

- a Közös Önkormányzati Hivatalnál a járási hivatalba történő státuszok átadásával a takarítói álláshelyek megszűnt, így a feladat szolgáltatási kiadásával terveztünk (a koncepciónál már jeleztük, illetve már ezzel a kiadási igénnyel is terveztünk),

- az önkormányzati szakfeladatok esetében a strand, illetve a városgazdálkodás feladat dologi kiadási előirányzatánál csökkentéssel nem tudtunk élni, mivel a feladatok kiadási igénye meghaladta a biztosított előirányzatotokat.

 

A 2014. évi tervezésnél – jogszabályi változások eredményeként a kisértékű eszközbeszerzések kiadásai nem a dologi kiadások között kerültek tervezésre, hanem a beruházási kiadások között. Az önkormányzati, hivatali és intézményi kisértékű eszközbeszerzéseket összesen 3.126 eFt értékben terveztük, mely összeggel a dologi kiadások csökkentésre kerültek.

 

Balatonalmádi Városgondnokságnál az étkeztetési kiadások nélküli egyéb dologi kiadások 2013. évi összege csökkentésre került - a portaszolgálat más formában történő ellátás változásának miatt -6.130 eFt-tal. Ezzel egyidejűleg azonban a közvilágítás feladat kiadásai miatt a dologi kiadások 17.376 eFt-tal emelésre kerültek.

 

A Közös Önkormányzati Hivatalnál a kötelező köztisztviselői képzéssel összefüggő képzési hozzájárulás kiadásai és a társulás munkaszervezeti feladatainak kiadásai (települési hozzájárulások terhére) miatt a kiadások megemelésre kerültek 1.362 eFt-tal.

 

A dologi kiadások között lévő élelmezési kiadások növekedtek az általános iskolákban, az óvodában, illetve a gimnáziumban a szolgáltató áremelése (1,7-1,9 %), a nyersanyagköltség növekedése (óvodánál 2,5 %, gimnáziumnál 9,8-16,3 %), illetve a szolgáltatást igénybevevők számának növekedése miatt.

A személyi jellegű kiadásoknál a költségvetési törvénytervezet az illetmény megállapítását szolgáló illetményalap, illetve a bértáblázat 2013. évi szinten (2009-2012. évivel megegyező) tartásáról rendelkezik, így sem közalkalmazotti, sem a köztisztviselői bérelemeléssel nem számoltunk (óvodapedagógusok kivételével).

A személyi jellegű kiadások 2014. évi számításánál a köztisztviselők és a közalkalmazottak esetében a 2013. évi számítási metódusból indultunk ki.

A közalkalmazotti körben egységesen összesen évi bruttó 81.420 Ft/fő összegű cafetéria juttatással, míg a köztisztviselői körben a 2014. évre megállapított nagyságú cafetéria juttatás évi bruttó 200.000 Ft /fő/év kiadásával számoltunk. A strandi szezonálisan foglalkoztatottaknál bruttó 6.785 Ft/fő/hó Erzsébet- utalvány formájában történő személyi juttatás kiadásával számoltunk

A 2014. évi költségvetés készítésekor figyelembe vett személyi jellegű kiadások összege fedezetet nyújt a kötelező átsorolásokra, a rendszeres személyi juttatásokra, jogszabály alapján tervezendő 2 %-os közalkalmazotti ösztönző keretre, valamint a nem rendszeres személyi juttatásokra (jubileumi jutalom kifizetésére nyugdíjazással kapcsolatos kiadásokra).

 

A 2014. évi költségvetés tervezésénél koncepcióra vonatkozó 243/2013. (XI.28.) Öh alapján figyelembevételre kerültek az alábbi döntések:

 

1.      A költségvetési szervek, illetve önkormányzati feladatok az alábbi engedélyezett létszámokkal tervezhetőek 2014. évben:

·         A Balatonalmádi Közös Önkormányzati Hivatal: a 2013. évi 56 fő engedélyezett létszámról 2 fő-vel emelkedik 58 fő-re (mely létszámból Felsőörs Kirendeltség létszáma 4 fő).

·         A szabadidőspark, fürdő és strandszolgáltatás szakfeladat 2013. évre engedélyezett létszáma (13 fő) 1 fő-vel, 14 fő-re emelkedik.

·         A Balatonalmádi Városgondnokság 2014. évi engedélyezett létszáma 51,75 fő      (közfoglalkoztatott létszám nélkül).

·         A Napköziotthonos Óvoda 2014. évi engedélyezett létszáma 39 fő (közfoglalkoztatott létszám nélkül).

·         A Pannónia Kulturális Központ és Könyvtár 2014. évi engedélyezett létszáma 14,5 fő (közfoglalkoztatott létszám nélkül).

·         A 2014. évre engedélyezett közfoglalkoztatott létszám:

- Balatonalmádi Város Önkormányzata: 1 fő,

- Balatonalmádi Városgondnokság: 13 fő,

- Pannónia Kulturális Központ és Könyvtár: 1,5 fő

Az illetmény alapot, illetve a bért a közalkalmazottak és köztisztviselők vonatkozásában is az érvényben lévő bértáblák (szorzók) figyelembe vételével kell tervezni (béremelést nem tartalmaz). A köztisztviselők esetében az illetményalap 38.650 Ft, míg a közalkalmazottak pótlék alapja 20.000 Ft (2009-2013. évi mértekkel azonos).

A túlóra, helyettesítési díj és egyéb bérjellegű kiadások a jogszabályi előírásoknak és az előző évben tervezett kiadások figyelembevételével kerültek tervezésre.

A 2014. évre elfogadott minimálbér 101.500 Ft-ra (előző évben 98.000 Ft), valamint a garantált bérminimum összege 118.000 Ft (előző évben 114.000 Ft). Az intézmények, a hivatal és a strand személyi juttatásainak tervezésénél a fenti ajánlás összegeiből indultunk ki.

 

Jogszabályi változásból (4/2013.(I.11.).Korm.rendedelet) fakadóan 2014. évben az eddig a dologi kiadások között tervezett rehabilitációs hozzájárulást, kifizetői SZJA-t a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulások kiemelt előirányzaton belül, az üzleti ajándékot és a reprezentációs kiadásokat pedig a személyi juttatások kiemelt előirányzaton belül kell tervezni és kezelni.

 

A szennyvízgyűjtése, tisztítása, elhelyezés szakfeladat kiadásai között szerepel a 2008. évben megszűnt Víziközmű Társulat által felvett hitel kamatának 2014. évi várható összege 1.900 eFt-tal, míg előző évben a költségvetés 11.642 eFt kiadással tervezett.

 

Az állami vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladat  az előző évek nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetési szakfeladat és az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos szakfeladat - az új kormányzati funkciók szerinti -megfeleltetését jelenti.E feladat kiadásai közt jelentkezik a tervezett ingatlanértékesítés után fizetendő ÁFA (432 eFt), a közterület-használati díjak és az útbontás engedélyeztetése után fizetendő ÁFA (756 eFt), valamint az ingatlanok hasznosításával jelentkező egyéb kiadások összege is (2.563 eFt).

 

Az ellátottak pénzbeli ellátások (segélyek) tervezésénél Balatonalmádi önkormányzati és hivatali feladatok kiadásainak tekintetében a 2013. évi eredeti előirányzatból kiindulva történt a tervezés. Felsőörs Kirendeltség esetében a hivatali kiadásoknál az előző évi gyakorlattal szakítva, a kiadásokat – Balatonalmádi eddigi gyakorlatát követve – bruttó módon (önrész megemeléssel került a várható jövedelempótló támogatás összegével, a jövedelempótló támogatás tervezése mellett). 2013. évben Felsőörs Kirendeltség esetén a hivatali kiadások között eredetileg csak az önrészt jelentő kiadások szerepeltek, majd a kifizetéseket követően a kifizetésekkel egy időben leigényelt jövedelempótló támogatások összegével folyamatosan emelésre kerültek az ellátások kiadási előirányzatai. A 2014. évi költségvetésben az önkormányzati kiadások közölt lévő ellátások összege 20.139 eFt, míg a hivatali feladatok körében kifizetendő ellátások összeg 30.542 eFt (melyből Almádi települést érintő kifizetés összege 25.014 eFt, Felsőörs települést érintő kifizetés összege 5.528 eFt. A szociális területet és az államháztartási területet érintő jogszabályi változások eredményeként az ellátások körében jelentős módosulás látható az ellátások megnevezésében és tartalmában. A változások eredményeként eddig a jegyzői hatáskörébe tartozó közgyógyellátás feladat új megnevezéssel (betegséggel kapcsolatos pénzbeli ellátások, támogatások) önkormányzati feladat lett.

 

Az előző évek gyakorlata alapján általános tartalék képzése a működési célú tartalékoknál nem történt ( költségvetési  „hiány” fennállása miatt).

A 2014. évi költségvetésünkben 61.953 (előző évben 53.011 eFt) működési célú céltartalékot (15. melléklet) terveztünk.

 

A működésre, támogatásra átadott pénzeszközök (13.melléklet) között a 2014. évi koncepcióban meghatározott tételek kerültek szerepeltetésre az alábbi kiegészítésekkel:

 - DRV részére csatornadíj szolgáltatás kiadásaira kapott központi támogatás átadása (53.504 eFt),

 - Almádiért Közalapítvány részére támogatás„Balatonalmádi anno II.” című könyv kiadásira (1.667 eFt),

 - Almádiért Közalapítvány részére 500 eFt összegű támogatás 2014. évi naptár kiadásira (várospropaganda kiadásainak csökkentése mellett).

A működésre, támogatásra átadott pénzeszközök 2014. évi összege összesen 201.003 eFt, melynek előző évi összege  51.516 eFt volt.

2013. évhez képest a legjelentősebb változás a támogatásértékű kiadásoknál, hogy a szociális társulás önálló jogi személyiségű társulássá alakulása következményeként a támogatásértékű kiadások között összesen 100.064 eFt nagyságú pénzeszközátadás került tervezésre. Az összegből 82.145 eFt a szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását szolgáló állami támogatás átadására, 14.304 eFt Balatonalmádi településre jutó bevételekkel le nem fedett kiadásokhoz történő hozzájárulás átadására, valamint a megállapodás alapján a többletfeladatokhoz történő 2 %-os (1.447 eFt), illetve 3 %-os (2.168 eFt) hozzájárulás átadására szolgál. 

 

A felhalmozási célú kiadások tervezésénél az előző év gyakorlata alapján a 2013.. évi kiadási előirányzatok maradványait a 2014. évi költségvetés eredeti előirányzataként terveztük. Így a 2014. évi költségvetésben eredeti előirányzatonként terveztük a 2014. évi koncepcióban szerepeltetett tételek mellett az előbb említett tételek is szerepelnek. Továbbá az EU-s projektek esetében a 2013. évi maradványok mellett a 2014. évre ütemezett kiadások is tervezésre kerültek.

 

A beruházási kiadások 2014. évi összege 495.541 eFt, amely a 2013. évi 385.057 eFt kiadáshoz képest 28,7 %-os, 110.484 eFt összegű növekedést mutat.

A beruházási kiadások között terveztük a 2014. évi koncepcióban meghatározott feladatok kiadásait -önerős útépítési beruházás, egyéb nem önerős útépítések, csapadékvíz-elvezetés, városrendezési célú közterület-szabályozás, hivatali informatikai fejlesztések, strandi fejlesztési kiadások, közvilágítás bővítése, gáz és szennyvíz-csatorna pótbekötések, költségvetési szervek számára eszközök beszerzése, valamint egyéb képviselői javaslatok alapján tervezett feladatok - 83.629 eFt értékben (múlt évben 126.204 eFt volt), mely az alábbi feladatokkal tervezés során még kiegészítésre került:

 - önerős útépítés további 12.500 eFt összegű kiadása (melyből 10.000 eFt a múlt évi 150.000 eFt összegű támogatás terhére),

 - LEADER Hagyományőrző Kultúrközpont 26.606 eFt összegű kiadása (támogatás terhére),

 - önkormányzati, hivatali és intézményi kisértékű eszközbeszerzések 3.126 eFt értékben.

A beruházások között szerepelnek a 2013. évi beruházási feladatok maradványai is - EU-s projektek figyelembe vétele nélkül - összesen 149.944 eFt összeggel (előző évben 123.915 eFt)

Az EU-s projektek 2013. évi maradványai, valamint a 2013. évre ütemezett, pályázati támogatások terhére megvalósítandó kiadások együttes összege 106.736 eFt (előző évben 174.898 eFt).

 

A felújítási kiadások tervezése a beruházásoknál leírt módszer alapján történt. A felújítási kiadások 2014. évi együttes összege 450.397 eFt, ami jelentős, 345.206 eFt összegű növekedést mutat az előző évihez (105.191 eFt) képest.

A felújítási kiadások között terveztük a koncepcióban meghatározott felújítások kiadásait 75.044 eFt összegben (előző évben 21.000 eFt volt): strandi felújítást, támfal omlás elhárítását, járda felújítást, útfelújítást, településkép fejlesztés kiadásait, és egyéb javaslatok alapján tervezett felújításokat. A koncepcióban szerepeltetett kiadások a költségvetés tervezésénél kiegészítésre kerültek az alábbi felújításokkal:

 - járda felújítások további 18.000 eFt összegű kiadása (a múlt évi 150.000 eFt összegű támogatás terhére),

 - útfelújítások további 20.000 eFt összegű kiadása (a múlt évi 150.000 eFt összegű támogatás terhére),

- partfalomlások (Panoráma sétány, Balatonfüredi u) helyreállítása összesen 72.288 eFt értékben vis maior támogatások terhére.

 

A felújítások között szerepelnek a 2013. évi felújítási előirányzatok maradványai - EU-s projektek figyelembe vétele nélkül – összesen 131.906 eFt (előző évben 38.779 eFt) összeggel.

Az EU-s projektek 2013. évi maradványainak és a 2014. évi ütemévre jutó kiadások összege együttesen 23.812 eFt (múlt évben 45.412 eFt).

 

A felhalmozásra átadott pénzeszközök között az alábbi kiadások szerepelnek:

A MÁV részére 2013. évbentervezett felhalmozási célú pénzeszközátadás, támogatás összegének maradványa 2.000 eFt. A költségvetésbe 2013. évi döntés alapján került a helyi építészeti értékek megóvására elkülönített 900 eFt összegű pályázati keret, önerős lakossági hozzájárulás 784 eFt összegű visszatérítése, valamint a Világ Királynője Engesztelő Mozgalom részére történő 64 eFt összegű támogatás, mely támogatások, kifizetések utalása várhatóan 2014. évben történik. Még 2011. évi testületi döntés alapján haszonbérlők részére költségeik megtérítése céljából 546 eFt kiadás került a költségvetésbe, melynek kifizetésére nem került sor 2013. évben.

 

A 2014. évi koncepcióban szereplő tételek az alábbi tételek kiegészítésével kerültek figyelembevételre:

 -  fejlesztések előkészítésével kapcsolatos kiadások összege emelésre került 22.000 eFt-tal (a múlt évi 150.000 eFt összegű támogatás terhére),

 - pályázati önrész összege emelésre került 80.000 eFt-tal (a múlt évi 150.000 eFt összegű támogatás terhére. 

Figyelemmel az induló 2014-2020. tervezési időszakra a felhalmozási célú céltartalékok között szereplő összesen 160.000 eFt (előző évben 30.000 eFt) felhalmozási célú pályázati önrész a 2014. évtől beadásra kerülő pályázatok önrészét biztosíthatja.

A megszűnt Beruházó Víziközmű Társulat által felvett hitel első törlesztő részlete 2010. évben jelentkezett 25.000 eFt-os fizetési kötelezettséggel, míg a szerződés ütemezése szerint 2011. évi hiteltörlesztési kötelezettségünk 10.000 eFt, a 2012. évi hiteltörlesztési kötelezettségünk 15.000 eFt, a  2013. évi kötelezettségünk 30.280 eFt volt, míg 2014 I. félévében esedékes az utolsó törlesztő részlet fizetése 154.860 eFt-tal .

 

Felhalmozási célú általános tartalék képzés a működési célúhoz hasonlóan nem történt.

 

A rendeletalkotás előkészítése során elvégzett előzetes hatásvizsgálatról, a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17.§. (2) bekezdése alapján az alábbiak szerint tájékoztatom a Tisztelt Képviselő-testületet.

 A rendeletalkotás előkészítése során a törvényi kötelezettség szerint vizsgáltuk a tervezett rendelet:

a)      társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait, amely szempontok tekintetében azt állapítottuk meg, hogy a rendelet megalkotása által a város polgárai érzékelik, hogy önkormányzatuk eleget tesz törvényben megállapított kötelezettségének, ezáltal biztosítva a város működéséhez szükséges gazdasági stabilitást és költségvetési fegyelmet,

b) környezeti és egészségi következményét és megállapítottuk, hogy nincs a rendeletalkotásnak ezen szempontból érzékelhető hatása,

c) adminisztratív terheket befolyásoló hatását és arra a következtetésre jutottunk, hogy nem maga a költségvetési rendelet, hanem annak megváltozott jogszabályi környezete ró nagyobb adminisztratív terhet a hivatal dolgozóira a jogszabályváltozásokból eredő szükséges módosítások és változtatások miatt.

d) megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, amely kapcsán azt kívánjuk megjegyezni, hogy törvényben meghatározott kötelezettségünknek teszünk eleget, amely kötelezettség teljesítése nélkül a törvénysértésen túl gazdálkodásunk lehetetlenülne el,

e)  a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket és megállapítottuk, ezen feltételek rendelkezésre állnak

 

A rendelet-tervezet társadalmi egyeztetésre bocsátására nincsen lehetőség Balatonalmádi Város Önkormányzata Képviselő-testületének szervezeti és működési szabályzatról szóló 2/2013. (I.31.) önkormányzati rendelet 27.§. (3) bekezdésébe alapján, mert a társadalmi egyeztetésre bocsátás Balatonalmádi Város különösen fontos pénzügyi érdekeinek védelmét veszélyeztetné.

 

 Az önkormányzat 2014. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét tartalmazó mellékletet, az önkormányzat bevételeit és kiadásait – kötelező, önként vállalt, állami feladatok szerinti megbontásban tartalmazó – tartalmazó mellékletet, a 2014. költségvetési rendelet-tervezetet és a mellékletek szöveges indokolását a Képviselő-testületi ülésére csatoljuk.

 

 

Balatonalmádi, 2014. február 13.

 

 

                                                                                                              K e s z e y  J á n o s

 

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht) 29. § (1) bekezdésében foglaltak szerint:

 Az Áht. 29/A. § (2) bekezdésében foglaltak szerint:

A stabilitási törvény az önkormányzatok adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásának állít új szabályokat, egyszerűen fogalmazva az önkormányzat hitelt csak a Kormány engedélyével vehet fel (kivéve likvid hitelt). A stabilitási törvény rögzíti továbbá, hogy az önkormányzat működési célra csak likvid hitelt vehet fel. Adósságot keletkeztető ügyletkötési szándékunkról előzetes tájékoztatási kötelezettségünk van. Természetesen a törvény meghatározza azokat a szabályokat, melynek figyelembe vételével adhat engedélyt a kormány hitelfelvételre. Az önkormányzat ügyleteiből származó tárgyévi fizetési kötelezettség az ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át.