5. napirendi pont

TÁJÉKOZTATÓ

A Balatonalmádi Város Önkormányzat Képviselő-testület
2010. szeptember 23-i ülésére

Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (Áht.) 79.§. (1) bekezdése szerint „A polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről szeptember 15-ig, míg három negyedéves helyzetéről a költségvetési koncepciójához kapcsolódóan tájékoztatja a képviselő-testületet. A tájékoztató tartalmazza a helyi önkormányzat - beleértve a helyi kisebbségi önkormányzatok - költségvetési előirányzatainak időarányos alakulását, a tartalék felhasználását, a hiány (többlet) összegének alakulását, valamint a helyi önkormányzat költségvetése teljesülésének alakulását.”

Balatonalmádi Város Önkormányzata a 2010. évi költségvetését a 4/2010. (II.26.) sz. Önkormányzati rendeletével fogadta el. (3.266.384 e/Ft-tal)

Az Önkormányzat 2010. évi módosított előirányzata 3.642.571 e/Ft.

A jelentős növekedés a 123/2010.(V.27). Öh-tal felosztott 2009. évi pénzmaradványból, a pályázati támogatásokból és a központi intézkedések realizálásából adódik.

Az utolsó költségvetési rendeletmódosítás (23/2010.(VI.29.) Ör.) óta eltelt időszakban változás történt a következő központi és egyéb intézkedések hatására, amelyek beépültek az önkormányzat módosított előirányzatába (rendeletmódosítás nélkül átvezethető).

 

-         Központosított állami támogatás

    Nyári gyermekszegénység elleni program (nyári gyermekétkezt. bizt.)               +280 eFt           

    Könyvtári érdekeltségnövelő támogatás                                                                    +338 eFt

    Prémiumévek támogatása                                                                                        +2.230 eFt

    Kereset-kiegészítés                                                                                                  +27.452 eFt

    Kisebbségi önkormányzat támogatása                                                                       -566 eFt

-         Egyéb központi támogatás

    Üdülőhelyi feladatok kiegészítő támogatása                                                         +6.369 eFt

-         Támogatásértékű működési bevétel

           Kisebbségi önkormányzat támogatása                                                                +566 eFt

           Prémiumévek támogatása                                                                                    -2.230 eFt              

           Kereset-kiegészítés                                                                                              -27.452 eFt         

-         Működési célú általános tartalék

     Üdülőhelyi feladatok kiegészítő támogatása                                                           +6.369 eFt

-         Működési célú céltartalék

          Nyári gyermekszegénység elleni program (nyári gyermekétkezt. bizt.)             +280 eFt           

           Könyvtári érdekeltségnövelő támogatás                                                                +338 eFt         

    Bevételi előirányzatok teljesítése (2. sz. melléklet)

A költségvetési előirányzatok terhére a pénzforgalmi bevétel 1.142.642 e/Ft (múlt év azonos időszakaszában ez 881.839 e/Ft) volt, mely a módosított előirányzathoz képest 41,1 %-os teljesítést mutat.

A százalékos bevételi előirányzat teljesítése bevételi nemenként eltérő.

Az intézményi működési bevételek 48,0 %-ra (múlt évben 35,2 %) teljesültek 2010. június 30-ig.Ezen belül az intézmények bevételei csak részben mutatkoznak időarányosnak.

A Balatonalmádi Városgondnokság Intézmény gazdálkodási körébe tartozó intézmények működési bevétele átlagosan az időarányos teljesítésnél kisebb teljesítést, 47,9 %-ot ( múlt évben 46,1 %) mutat. Az időarányosnál alacsonyabb teljesítés látható a Városgondnokság, a Napköziotthonos Óvoda, a Szociális Alapszolgáltatási Központnál, illetve a Pannónia Kulturális Központnál.

A Polgármesteri Hivatal gazdálkodási körébe tartozó szakfeladatok bevételeinek átlagos teljesülése 48,1 %, annak ellenére, hogy a strandi működési bevételek realizálódása a szezonalítás miatt nagyon alacsony (10,3 %).

A Polgármesteri Hivatal (igazgatási szakfeladat) működéseinek bevétele a 100 %-os mértéket is meghaladja (110,7 %). A magas teljesülés indoka, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséből 29.166 e/Ft (éves szinten 25.090 e/Ft került tervezésre) kamatbevétel realizálódott.

A saját tulajdonú ingatlan adásvétele (saját és bérelt ingatlan) szakfeladat működési bevétele alacsony (3 e/Ft) teljesítést mutat. Az alacsony teljesítés magyarázatát a következő tény indokolja. A tervezett ingatlanértékesítések után jelentkező, vevő által fizetendő ÁFA összege e szakfeladat működési bevételei között került tervezésre. A 2010. évre tervezett ingatlanértékesítések (összesen nettó 117.460 e/Ft) közül csupán a 2356 hrsz-ú (József A. u.) ingatlan értékesítése realizálódott I. félévben 10.000 e/Ft összeggel, mely fordított adózás alá esett. Ebben az esetben a vevő közvetlenül teljesíti az ÁFA fizetési kötelezettségét az adóhatóság felé, tehát az értékesítés után felszámított ÁFA teljesítése nem realizálódott e szakfeladaton. Ezzel egyidejűleg a működési kiadások között sem jelentkezett ÁFA befizetési kötelezettséget mutató kiadás.

A szennyvízgyűjtése, tisztítása, elhelyezés, valamint a víztermelés, -kezelés, ellátás vízellátás szakfeladaton a működési bevételek teljesülése alacsony, mivel a DRV részére üzemeltetésre, kezelésre átadott szennyvíz-, és víz-hálózat után fizetendő használati díj nem realizálódott a szolgáltatóval kötendő szerződés elhúzódása miatt.

A fürdők, strandok jegy-árbevételei, bérleti díjak és továbbszámlázott közüzemi díjak bevételei főként július és augusztus hónapban jelentkeznek. Megjegyzendő, hogy a strandjegy-árbevétel a tervezett bruttó 101.059   e/Ft-tal szemben ténylegesen 110.159. e/Ft volt 2010. augusztus 29-ig (múlt év azonos időszakában 109.618 e/Ft volt).

Az önkormányzat sajátos működési bevételei 47,3 %-os (múlt évben 48,8 %) teljesítést mutatnak. Az önkormányzat sajátos működési bevételein belül a helyi adók teljesülése 42,4 %-os (múlt évben 45,7 %-os) teljesülést mutat. A költségvetési év I. félévében befolyt iparűzési adó bevétel (52.366 e/Ft) nagysága alacsonyabb, mint az előző év I. félévében befolyt adó bevétel (63.731 e/Ft). Magyarázata, hogy az adózók május 31-én fennálló túlfizetéseiket visszakérték önkormányzatunktól, mivel az akkor hatályos jogszabály szerint a további fizetéseiket az APEH felé kellett volna teljesíteniük. Tapasztalati adatok alapján elmondható, hogy az iparűzési adó nagyobb hányada mindig az év második félévében realizálódik.

Az önkormányzat sajátos működési bevételeiközött szereplő átengedett bevételeket (SZJA) a Magyar Államkincstár a nettósított finanszírozás keretében időarányosan utalja az állami költségvetésből.

Az önkormányzati költségvetés támogatása 57,0 %-os teljesítést mutat. Itt jelentkezik a normatív hozzájárulások, a normatív kötött felhasználású támogatások, a központosított támogatások és a felhalmozási célú támogatások finanszírozása.

A felhalmozási és tőkejellegű bevételek teljesítése a 232.004 e/Ft módosított előirányzattal szemben 124.374 e/Ft bevétel realizálódott, amely 53,6 %-os teljesítést mutat.

A tárgyi eszközök (ingatlanok is), immateriális javak értékesítése 8,8 %-kal, 10.301 e/Ft-tal realizálódott. Az értékesítések között jelentkezett a József A. u.-i ingatlan értékesítése nettó 10.000 e/Ft értékben.

A pénzügyi befektetések bevételei között 114.544 e/Ft összegű részvény értékesítése került tervezésre. Az I. félévben realizálódott a BAHART részvények értékesítése 133.544 e/Ft összeggel, valamint az ELMŰ részvények értékesítése.

A működési és felhalmozási célú támogatás értékű bevételek teljesülése összességében az időarányos teljesítésnél alacsonyabb, 21,7 %-os teljesítést mutat.

Ezen belül a működési célú bevételek teljesülése 35,0 %-os. A tervezett bevételek (Tourinform Iroda és a Szociális Intézményfenntartó Társulás tagjainak hozzájárulásán és az EU-s pályázati támogatásokon kívül) időarányosan vagy teljes mértékben realizálódtak. A Kelet Balaton Többcélú Kistérségi Társulás Szociális Intézményfenntartó Társulás felé történő támogatása 5.692 e/Ft volt a tervezett 15.803 e/Ft-tal szemben, mert a többcélú kistérségi társulás a II. negyedévi támogatást a megállapodás szerint július hónapban utalta részünkre. A Szociális Intézményfenntartó Társulás tagjainak hozzájárulása címen is érkeztek bevételek a II. félévben. A nem realizálódott EU-s működési célú támogatások teljesülése a II. félévben várható.

A felhalmozási célú támogatások alacsony teljesüléssel, 19,2 %-kal realizálódtak. A Szociális Alapszolgáltatási Központ infrastruktúrális fejlesztéséhez történő települési hozzájárulások, valamint a nem realizálódott EU-s felhalmozási célú támogatások teljesülése a II. félévben várható.

A véglegesen átvett pénzeszközök teljesülése 6,1 %-os. Az államháztartáson kívülről átvételre kerülő pénzeszközök további teljesülése a II. félévben várható.

 

Folyó (működési) kiadások: (3. sz., 3/1. sz.melléklet)

Az Önkormányzatnál a működési célú kiadási előirányzatok 45,7 %-kal teljesültek (2009. évben 43,4 % ).

Ezen belül kiadási nemenként történő teljesülés az alábbiak szerint alakult:

- személyi juttatás                                                              45,4 %

- munkaadót terh. járulékok                                             45,7 %

- dologi kiadások                                                               45,9 %

- társadalom - és szociálpol. juttatás                             53,7 %

- működ. átad. pénzeszköz, támog.ért.kiad.                  68,9 %

 

A személyi kiadások az önkormányzat egészére vonatkozóan átlagosan 45,4 %-kal teljesültek.

A személyi kiadások a Városgondnokság Intézmény gazdálkodási körébe tartozó intézményeknél átlagosan 47,10 %-kal teljesültek. A Városgondnokság Intézmény szakfeladatainál azért van „jelentősebb megtakarítás”, mivel a fizikai, közcélú létszám felvétele folyamatosan történik, nem minden esetben sikerült január 1-jétől a megfelelő szakembert megtalálni. Az intézményeknél a teljesülés közel időarányos.

A Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai személyi kiadási előirányzatainak teljesülése átlagosan 42,6 %. A kiadási előirányzat teljesülése szakfeladatonként változó.

 

A dologi kiadások összességében időarányosan teljesültek, az intézmények működtetésének pénzügyi akadálya nem volt.

A Városgondnokság Intézmény gazdálkodási körébe tartozó intézmények dologi kiadásainak teljesülése átlagosan 51,5 %. A Városgondnoksághoz tartozó intézmények többségében (oktatási intézményekben) a dologi kiadások teljesülése 50 % felett van, melynek részben magyarázata, hogy az oktatási intézményeknél az oktatási tanév kiadásai nagyobb hányada a költségvetési év I. félévben jelentkezik. Egyéb feladatellátást végző intézményeinknél a működési kiadások teljesülése 50 %-nál alacsonyabb, amely főként a takarékos gazdálkodással magyarázható.

A Balatonalmádi Városgondnokság Intézmény dologi kiadási előirányzat teljesítése az intézmény egészére az időarányosnak megfelelő mértéket mutat, de néhány szakfeladatánál az 50 %-nál magasabb értéket mutat a dologi kiadások teljesítése.

Az utak, hidak szakfeladat kiadása 57,5 %-os teljesítést mutat, mivel a kiadások a karbantartási munka elvégzését követően többségében az I. félévben realizálódtak.

A parkfenntartási (kisegítő mezőgazdasági szolgáltatás) szakfeladaton a teljesítés 63,6 %, melynek oka részben a nagymennyiségű virág beszerzése az I. félévben, másrészt az elhasználódott és fokozottan igénybevett gépek gyakori meghibásodása miatt jelentős karbantartási kiadás merült fel.

A közvilágítás szakfeladaton a dologi kiadások teljesítése alacsony, mivel a közvilágításra vonatkozó számlák még nem érkeztek meg.

 

A Polgármesteri Hivatal és szakfeladatai dologi kiadási előirányzatainak teljesülése átlagosan 41,6 %. A kiadási előirányzat teljesülése szakfeladatonként változó.

A fürdő, strandszolgáltatás szakfeladat dologi kiadásainak teljesülése 13,8 % volt. Az 50 %-nál jóval alacsonyabb teljesítés a feladatellátás kiadási igényének szezonalításával magyarázható.

A saját tulajdonú ingatlan adásvétele (saját és bérelt ingatlan) szakfeladat dologi kiadásainak teljesülése nagyon alacsony, 0,8 %. Ezen a szakfeladaton került tervezésre az ingatlanértékesítések után befizetendő ÁFA összege is. Mivel az I. félévben realizálódó ingatlanértékesítés ÁFA szempontjából fordított adózású volt, így ÁFA fizetési kötelezettség nem jelentkezett. Ezzel egyidejűleg e szakfeladat működési bevétele is alacsony teljesítést mutat.

A Városközpont/ piac KDOP pályázat dologi kiadásainak teljesítése a módosított előirányzatot meghaladja, mivel a fejlesztés ÁFA szempontjából fordított adózás alá esett. A költségvetési rendelet következő módosítása tartalmazza a szükséges átcsoportosítást, melynek fedezete a működési bevételek között szerepel.

 

A működési célú pénzeszköz átadás és támogatásértékű kiadások alakulását a 4/1. számú melléklet szemlélteti. A kiadások teljesülése a költségvetési év I. félévében 68,9 %-ot mutat.

 

    Felhalmozási célú kiadások: (4. sz. melléklet)

 

A beruházásoknál az 1.171.007 e/Ft-os módosított előirányzattal szemben a teljesítés 186.147 e/Ft-ot mutat. Az alacsony (15,9 %) teljesítésben jelentős szerepet játszik az önerős útépítések, egyéb útépítések, a csapadékelvezetési tervek és kivitelezéseik, a közvilágítás bővítése, a szeméttelep rekultivációja, a Györgyi Dénes Általános Iskola tornaterem építése KDOP, a Wesselényi strand rekonstrukciója KDOP, az Egészségügyi Központ építése KDOP, a Városközpont rehabilitáció KDOP, az Európa szoborpark megvalósítása, ahol a kifizetések később realizálódnak majd, illetve az EU-s támogatással megvalósuló projektek támogatásra eső kiadásai csak a támogatás realizálódása után könyvelhetők végleges kiadásként (addig átfutó kiadásként szerepelnek).

A mellékletben szerepeltetett további beruházási feladatok jelentős része szintén a 2010. év II. félévében realizálódik vagy valószínűsíthetően a következő évre áthúzódik.

 

A beruházási, felújítási kiadások közül néhány kiadás (Szociális Intézmény infrastrukturális fejlesztése, Wesselényi strand rekonstrukció) fedezete a költségvetési rendelet módosításakor kerül átcsoportosításra

A felújítási kiadásoknál a 335.741 e/Ft módosított előirányzattal szemben a teljesült kiadások összege 123.629 e/Ft, ami 36,8 %-os teljesítésnek felel meg.

A felújítási feladatok jelentős részénél is a II. félévében várható a kiadások realizálódása.

A támogatásértékű felhalmozási célú pénzeszközöknél az 1.424 e/Ft-os előirányzattal szemben 1.423 e/Ft teljesítés történt.

Államháztartáson kívülre átadott felhalmozási célú kiadásokra 8.302 e/Ft került tervezésre, mellyel szemben 5.000 e/Ft kifizetés történt. A II. félévben kerül kifizetésre a vörösberényi templom tető felújítására nyújtott támogatás 50 %-a, 3.000 e/Ft.

A finanszírozási kiadások között jelentkezett a hitelek visszafizetése 10.774 e/Ft-tal, amelya környezetvédelmi rehabilitációs program (Japán hitel) 2010. első félévi csökkentett törlesztő részletének fizetéséből származott. Az előbbi hitel novemberben esedékes törlesztése (22.301 e/Ft), valamint a Beruházó Víziközmű Társulat által felvett hitel decemberben esedékes törlesztése (25.000 e/Ft) II. félévben jelentkezik.

A 191 /2010. (VI.24.) Öh alapján a testület úgy döntött, hogy az Almádiért Közalapítvány számára faház beszerzésére 14.000 e/Ft kölcsönt nyújt, melynek fedezete a felhalmozási célú pályázati önrész. A testületi döntés alapján az alapítvány számára 10.000 e/Ft átutalásra került. A kiadás fedezete a költségvetési rendelet módosításakor kerül átcsoportosításra.

Az értékpapírok kiadásai 230.000 e/Ft-ban realizálódtak, a Pénzpiaci Befektetési jegyek (forgatási célú értékpapírok) állománya ekkora összegben került lekötésre. (pénzpiaci műveletek, bruttó elszámolás)

Összességében az Önkormányzat 2010. évi költségvetésének I. félévi kiadásainak teljesítése a testületi döntések szellemében, az intézmények és szakfeladatok részére biztosított előirányzatokon belül, többségében az előirányzatok időarányos felhasználásával történt.

A költségvetés biztonságos teljesülése érdekében további visszafogott, takarékos és hatékony költséggazdálkodást és eredményes bevétel beszedést kell végezni mind az intézményeknek, mind a hivatalnak.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az Önkormányzat 2010. évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről készült tájékoztatót elfogadni szíveskedjen.

 

Balatonalmádi, 2010. augusztus 30.

 

Balatonalmádi Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a Balatonalmádi Város Önkormányzat költségvetésének 2010. I. félévi teljesítéséről szóló tájékoztatót elfogadja.  

 

Felelős:              Keszey János polgármester 

Hivatali felelős: Regenyéné Király Andrea osztályvezető 

Határidő:            azonnal