• Főoldal
• EDtR
• Tudásbázis
• Kapcsolat

Tárgy:		Javaslat Balatonalmádi Város Önkormányzata 2011. évi belső ellenőrzésére
Készítette:		Regenyéné Király Andrea osztályvezető
Előterjesztő:		Keszey János polgármester
Véleményező bizottság:		Pénzügyi és Gazdasági Bizottság

 

• a 2010. évi  állami támogatásokkal, normatíva igénylésekkel kapcsolatos szabályszerűségi ellenőrzést,
• a 2010. évi költségvetési beszámoló megbízhatósági ellenőrzését,
• Balatonalmádi Városgondnokság pénzkezelésének szabályszerűségi vizsgálatát,
• Balatonalmádi Város Önkormányzata által üzemeltetett strandok, pénzkezelésének szabályszerűségi vizsgálatát,
• Balatonalmádi Városgondnokság költségvetési gazdálkodásának utóvizsgálatát,
• Kósa György Alapfokú Művészetoktatási Intézmény 2010. évi költségvetési gazdálkodásának ellenőrzését,  
• Balatonalmádi Város Polgármesteri Hivatal „Nagyfelületű útjavítások” című közbeszerzési eljárás dokumentálásának vizsgálatát,
• Balatonalmádi Város Polgármesteri Hivatal hatósági bevételek beszedési rendjének vizsgálatát,
• Az éves ellenőrzési terv előre nem tervezett ellenőrzésekre tartalék időkerettel is rendelkezik.

 

Döntési javaslat

"Javaslat a 2011. évi belső ellenőrzési tervre"

Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: napirendi kérdések
A Balatonalmádi Város Önkormányzat Képviselő-testület a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.

 

Határidő:            ellenőrzési tervben foglaltaknak megfelelően

 

 

Ellenőrzendő folyamatok vagy szervezetek / szervezeti egységek	Az ellenőrzésre vonatkozó stratégia (ellenőrzés célja, módszerei, tárgya, ellenőrzött időszak)	Azonosított kockázati  tényezők (*)	Az ellenőrzés típusa (**)	Az ellenőrzés ütemezése (***)	Erőforrás szükségletek (****)
Normatíva igénylés, elszámolás/ az Önkormányzat által alapított és irányított költségvetési szervek	Ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy a költségvetési normatív támogatások igénylése megfelel-e a hatályos jogszabályoknak  Ellenőrzés tárgya: 2010.évi költségvetési törvény 3., 5. és 8. számú mellékletében szereplő normatívák igénylésének és elszámolásának ellenőrzése Ellenőrizendő időszak: 2010. év Ellenőrzés módszere:  dokumentum és nyilvántartás vizsgálat	·         Jogszabályváltozások, ·         Helytelen és pontatlan normatíva igénylés,	rendszerellenőrzés	Az ellenőrzés végrehajtása: 2011. I. negyedév   Jelentés készítése: 2011. február 28.	A külső szolgáltató által kerül meghatározásra. Tervezett szükséglet: 18 belső ellenőri nap
Beszámoló vizsgálata/ Balatonalmádi Város Önkormányzat Polgármesteri Hivatal és Városgondnokság	Ellenőrzés célja: az éves elemi költségvetési beszámoló összeállítása során érvényesültek-e a számviteli alapelvek Ellenőrzés tárgya: a 2010. évi beszámoló mérlegvalódiságának vizsgálata Ellenőrizendő időszak: 2010. költségvetési év Ellenőrzés módszere: főkönyvi és analitikus nyilvántartások vizsgálata	·         Gyakori jogszabály-változások értelmezésében rejlő kockázat	Rendszer ellenőrzés	Az ellenőrzés végrehajtása: 2011. I. negyedév   Jelentés készítése: 2011. április 05.( Polgármesteri Hivatal ), 2011. április 20. ( Város-gondnokság )	A külső szolgáltató által kerül meghatározásra. Tervezett szükséglet: 10 belső ellenőri nap
Pénzkezelés / Balatonalmádi Városgondnokság	Ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy a készpénzkezelés gyakorlata megfelel-e a hatályos jogszabályoknak és a helyi szabályozásnak Ellenőrzés tárgya: készpénzkezelés rendjének vizsgálata a Városgondnokságnál és a hozzá tartozó költségvetési szerveknél Ellenőrizendő időszak: 2010. évi, illetve a vizsgálatig lezárt negyedév Ellenőrzés módszere: dokumentum elemzés, adatbekérés, rovancs	·         Bizonylati fegyelem megsértése, ·         Összeférhetetlen-ségi helyzetek fennállása,	Szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés	Az ellenőrzés végrehajtása: 2011. II. negyedév   Jelentés készítése: 2011. július 20.	A külső szolgáltató által kerül meghatározásra. Tervezett szükséglet: 10 belső ellenőri nap
Pénzkezelés / Balatonalmádi Város Önkormányzat által üzemeltetett strandok	Ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy a készpénzkezelés gyakorlata megfelel-e a hatályos jogszabályoknak és a helyi szabályozásnak Ellenőrzés tárgya: készpénzkezelés rendjének vizsgálata az Önkormányzat által üzemeltetett strandoknál Ellenőrizendő időszak: aktuális időszak Ellenőrzés módszere: dokumentum elemzés, rovancs	·         Bizonylati fegyelem megsértésében rejlő kockázat	Szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés	Az ellenőrzés végrehajtása: 2011. II. negyedév   Jelentés készítése: 2011. július 20.	A külső szolgáltató által kerül meghatározásra. Tervezett szükséglet: 5 belső ellenőri nap
Költségvetési gazdálkodás utóvizsgálata Balatonalmádi Város-gondnokságnál	Ellenőrzés célja: annak vizsgálata, hogy a 2010. évben lefolytatott átfogó gazdasági ellenőrzés javaslatainak hasznosítása megtörtént-e Ellenőrzés tárgya: 2010.évi átfogó vizsgálat utóellenőrzése Ellenőrizendő időszak: 2010. évi, illetve a vizsgálatig lezárt negyedév Ellenőrzés módszere: adatbekérés, dokumentumelemzés	·         A korábbi vizsgálat javaslatainak hasznosítása nem történt meg.	rendszerellenőrzés	Az ellenőrzés végrehajtása: 2011. II. negyedév   Jelentés készítése: 2011. július 20.	A külső szolgáltató által kerül meghatározásra. Tervezett szükséglet: 5 belső ellenőri nap
Költségvetési gazdálkodás/ Kósa Gy. Alapfokú Művészetoktatási Intézmény	Ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy az Intézmény gazdálkodása megfelel-e a hatályos jogszabályoknak és az irányító szerv döntésének, illetve az eszközökkel való gazdálkodás hatékony, illetve eredményes-e Ellenőrzés tárgya: az Intézmény 2010.évi költségvetési gazdálkodásának átfogó vizsgálata, melynek keretében a szabályozottság, a működési és erőforrás-gazdálkodás vizsgálatára kerül sor. Ellenőrizendő időszak: 2010. évi, illetve a vizsgálatig lezárt negyedév Ellenőrzés módszere: dokumentum elemzés, adatbekérés	·         A működés és a felhalmozás szabálytalan felhasználásában rejlő kockázat, ·         Vagyonvédelmi szempontok érvényesítésének hiánya	Szabályszerűségi és teljesítmény ellenőrzés	Az ellenőrzés végrehajtása: 2011. III. negyedév   Jelentés készítése: 2011. október 20.	A külső szolgáltató által kerül meghatározásra. Tervezett szükséglet: 15 belső ellenőri nap
Közbeszerzési és beszerzési eljárások/ Balatonalmádi Város Polgármesteri Hivatal	Ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy közbeszerzési törvény és a helyi szabályozás előírásai teljesülnek-e Ellenőrzés tárgya: közbeszerzési törvény előírásainak betartásának vizsgálata, különös tekintettel a Nagyfelületű útfelújítások c. közbeszerzési eljárásra Ellenőrizendő időszak: 2010. évi Ellenőrzés módszere: dokumentum elemzés, illetve a megjelölt eljárás dokumentálásának vizsgálata	·         Jogszabályi előírások gyakori változása, ·         Speciális szakértelem hiánya	Teljesítmény- ellenőrzés	Az ellenőrzés végrehajtása: 2011. IV. negyedév   Jelentés készítése: 2011. december 20.	A külső szolgáltató által kerül meghatározásra. Tervezett szükséglet: 15 belső ellenőri nap
Bevételek beszedése/ Balatonalmádi Város Polgármesteri Hivatal	Ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy hatósági bevételek beszedése és elszámolása megfelel-e a vonatkozó jogszabályi előírásoknak  Ellenőrzés tárgya: a hatósági illeték beszedési rendjének vizsgálata Ellenőrizendő időszak: 2010. évi, illetve a vizsgálatig lezárt negyedév Ellenőrzés módszere: nyilvántartások vizsgálata, szúrópróbaszerű mintavétel	·         Bizonylati fegyelem megsértésében rejlő kockázat	Pénzügyi ellenőrzés	Az ellenőrzés végrehajtása: 2011. IV. negyedév   Jelentés készítése: 2011. december 20.	A külső szolgáltató által kerül meghatározásra. Tervezett szükséglet: 15 belső ellenőri nap
Soron kívüli vizsgálat és tanácsadás					Rendelkezésre álló időkeret: 5 belső ellenőri nap

 

Határidők, felelősök:

Határidő: azonnal