8. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
A Balatonalmádi Város Önkormányzat Képviselő-testület
2012. február 23-i ülésére
2012. február 23-i ülésére
| Tárgy: | Javaslat Balatonalmádi Város Önkormányzata 2012. évi költségvetési rendeletének megalkotására | |
| Készítette: | Regenyéné Király Andrea osztályvezető | |
| Előterjesztő: | Keszey János polgármester | |
| Véleményező bizottság: | Humán Bizottság, Pénzügyi és Gazdasági Bizottság |
Tisztelt Képviselő-testület!
A Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. számú törvényt (költségvetési törvény) az Országgyűlés 2011. december 19-én fogadta el, melynek kihirdetése 2011. december 28-án volt. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény ( új Áht.) 24.§.(2) bekezdése szerint: „A jegyző által elkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény kihirdetését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.”
A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi költségvetési koncepciójáról szóló előterjesztést 2011. december 15-én tárgyalta meg.
A Képviselő-testület 2012. évi koncepcióról szóló 395/2011. (XII.15). Öh-a alapján és a költségvetésről szóló törvény alapján elkészítettük az önkormányzat 2012. évi költségvetési rendelet-tervezetét.
A 2012. évi költségvetés főösszege 2.373.585 e/Ft, ami az előző évi 2.545.193 e/Ft-hoz képest 6,7 %-os csökkenést mutat. A csökkenés magyarázata, hogy az előző évi felhalmozási célú kiadások maradványa, a folyamatban lévő EU-s támogatással megvalósuló programok működési és felhalmozási célú kiadásainak és bevételeinek maradványa, valamint az EU-s projektek tárgy évre ütemezett támogatásai és kiadásai lényegesen alacsonyabb összeggel szerepelnek a költségvetésben, mint előző évben.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. számú törvény ( új Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31) Korm. rendelet, a szakfeladat-rendről és az államháztartási szakágazati rendről szóló 56/2011. (XII.31) NGM rendelet és egyéb jogszabályok 2012. január 1-től hatályos - előző évek jogszabályi rendelkezéseihez képest – alapvető változásokat tartalmaznak, melyek jelentős változásokat eredményeznek a költségvetés tervezésében, a költségvetési szervek gazdálkodásában, könyvvezetésében, információ szolgáltatásában és beszámoló készítésében.
Az önkormányzatnak, az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveknek (Balatonalmádi Városgondnokság, Polgármesteri Hivatal), valamint az önállóan működő költségvetési szerveknek, mint önálló jog személyeknek törzskönyvi nyilvántartással, önálló adószámmal, önálló fizetési számlával és önálló költségvetéssel kell rendelkezniük 2012. január 1-jétől.
Az önkormányzat költségvetési rendeletében a változások szükségessé tették a címrend változtatását. A 2012. évi költségvetési rendelet tervezetben az önkormányzat, az önállóan gazdálkodó és működő költségvetési szervek címet, az önállóan működő költségvetési szervek alcímeket alkotnak az intézményhez kapcsolt bevételekkel és kiadásokkal.
Bevételek:
A költségvetési rendelet tervezetben az önkormányzat bevételei összességében az elmúlt évihez viszonyítva 6,7 %-kal csökkennek. A bevételeink között szereplő működési bevételek 2,2 %- kal növekednek.
Az intézményi működési bevételeknéla növekedés 21.114 e/Ft, ami 5,2 %-os (előző évben 4,9 %-os ) növekedést jelent. A működési bevételeknél a térítési díj, egyéb bevétel (bérleti díj, belépőjegy bevétel, kamat, ÁFA bevétel) összessége került tervezésre.
Az önkormányzatnál és a költségvetési szervek mindegyikénél a 2011. évi eredeti előirányzatból, a bázis előirányzatból kiindulva figyelembe vettük a várható változások hatásait. A 2012. évi bevételek tervezésénél figyelembevételre került az ÁFA kulcs mértének 25 %-ról 27 %-ra történő emelkedésének hatása is.
Az önkormányzat és a költségvetési szervek esetében - a 2011. évi inflációs mértékkel - 3,9 %-kal történő emelkedéssel számoltunk. Néhány esetben (piac bevétele, sportpálya bevétele házasságkötés térítési díja, okmányirodai bevétele, strandi bevételek) a jelzett mértéknél magasabb mértékű emelkedéssel terveztünk.
A Balatonalmádi Városgondnokság és az önállóan működő (de nem önállóan gazdálkodó) intézmények működési bevételei a 7. számú melléklet szerint 2012. évben 177.835 e/Ft-ot mutatnak a 2011. évi 165.477 e/Ft-tal szemben, mely 7,5 %-os növekedést jelent (múlt évben 11,8 %-os növekedés volt).
A Polgármesteri Hivatal és a hozzá tartozó szakfeladatok bevételei a múlt évi költségvetésben egy cím alatt szerepeltek (Polgármesteri Hivatal), míg jelenleg a jogszabályi módosítások miatt 2 cím (önkormányzat, önkormányzati hivatal) alatt szerepelnek, feladatellátás szerinti 2012. évtől hatályos szakfeladat-rendnek megfelelő besorolás szerint.
A fenti változás nagyban megnehezíti az elmúlt és a tárgyi év adatainak összehasonlítását.
Az önkormányzati és a hivatali feladatok intézményi működési bevétele 2012. évben 246.184 e/Ft a múlt évi 237.428 e/Ft-hoz képest.
A nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése szakfeladaton került tervezésre 2012. évben a közterület-használati díjból származó bevétel (bruttó 3.556 e/Ft), míg 2011. évben ez a bevétel az igazgatási szakfeladaton került tervezésre.
A fürdők és strandok szakfeladaton abelépőjegy bevételek esetében a 2011. évi terv és a 2011. évi tényadat átlagához viszonyított 10 %-os árváltozással, bruttó strandjegy áremeléssel (+ bruttó 18.114 e/Ft) kalkuláltunk. A strandi bérlemények esetében 3,9 %-kal történő emeléssel kalkuláltunk, de a Wesselényi strandi bontás miatt kieső bevételek nettó 4.300 e/Ft bevétel csökkenést eredményeznek.
Előző évben a strandi működési bevételek között került tervezésre a strandi felhalmozási célú ÁFA visszatérülés összege (5.530 e/Ft), míg jogszabályi változások következtében a 2012. évi költségvetésben a felhalmozási célú bevételek között került tervezésre e bevétel.
A Város- és községgazdálkodási máshova nem sorolható szolgáltatások szakfeladat bevételei (19.420 e/Ft) között szerepel a tervezett kamatbevétel 18.300 e/Ft összege, míg előző évben tervezett 22.630 e/Ft összegű kamatbevétel a Polgármesteri Hivatal igazgatási szakfeladatán szerepelt.
Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok (múlt évben saját tulajdonú ingatlan adásvétele) szakfeladaton a tervezett ingatlan értékesítések (nem fordított ÁFA-s) után fizetendő ÁFA összege, 13.608 e/Ft jelentkezik bevételként, mely előző évben magasabb volt (15.750 e/Ft).
Az igazgatási tevékenységen belül (Polgármesteri Hivatal) a közhatalmi bevételek (köztük az okmányiroda 5.000 e/Ft összegű bevétele), a továbbszámlázott kiadások és a házasságkötésért fizetendő díjak a tény adatok és a várható díjtételek növekedésének figyelembevételével kerültek tervezésre. Az előző évben itt tervezett kamatbevétel, valamint közterület-használati díjak a fent említettek szerint az önkormányzati feladatok között került tervezésre.
Az önkormányzat sajátos működési bevételei 2012. évbena tervezett bevételek alapján 772.701 e/Ft, mely az előző évhez képest 6.525 e/Ft növekedést jelent.
A helyi adókat(pótlék, bírsággal együtt, de gépjárműadó nélkül) összesen 433.000 e/Ft (múlt évben 426.400 e/Ft) nagyságban a helyi adókat szabályozó 26/2008. (XII.19) számú önkormányzati rendelet 2012. január 1-től hatályos rendelkezései, a kivetési állományok, a 2011. évben ténylegesen befolyt bevételek, a záráskor fennálló hátralék- és túlfizetés állományainak, valamint a 2012. évre várható változások figyelembevételével terveztük. A múlt évi bevételi előirányzathoz képest 6.600 e/Ft növekedés tapasztalható.
Az adóbevételek esetében az idegenforgalmi adó és a telekadó tekintetében tartalmaz adómérték növekedést a helyi adórendelet 2012. évtől. A Képviselő-testület a helyi adórendeletben az idegenforgalmi adó esetében 420 Ft/vendégéjszaka mértékű adó 440 Ft/vendégéjszaka mértékre történő növekedéséről döntött. A koncepcióban már ezzel a mértékkel kalkuláltunk. A helyi adórendelet módosítása szerint a földrajzi elhelyezkedés alapján megállapított három övezet mindegyikében 7000 m2 feletti területek esetében 50 Ft-tal emelkedett a négyzetméterenként fizetendő adó összege.
Az átengedett központi adók bevételei közé 2012. évben már csak a településre kimutatott személyijövedelemadó 8 %-a és a gépjárműadó tartozik.
A költségvetési törvény alapján a helyi önkormányzatokat a településre kimutatott személyi jövedelemadó 8 %-a illeti meg, melynek 2012. évi összege költségvetésünkben 131.533 e/Ft. Önkormányzatunknál az előző évi előirányzathoz (146.633 e/Ft) képest e bevétel 15.100 e/Ft-tal csökkent.
A jövedelemkülönbség mérséklésének (előző évben SZJA kiegészítés) összege a múlt évi eredeti előirányzathoz képest 15.372 e/Ft-tal növekedett. A jövedelemkülönbség mérséklésének összegét befolyásolja a személyi jövedelemadó-bevétel és az iparűzési adóerő-képesség együttesen számított egy főre (lakosságszámra) jutó összege.
A gépjárműadó összege 2012. évben 75.000 e/Ft, mely összeg megegyezik a 2011. évi költségvetés adatával.
A bírságok, pótlékok, egyéb sajátos bevételek tervezett összege 2.653 e/Ft. Az itt nevesített környezetvédelmi, építésügyi birság és talajterhelési díj a Környezetvédelmi Alap bevételét képezi, amely a felhalmozási célú céltartalékok között elkülönített keretként és a Tervtanács működtetésének kiadásaira került tervezésre.
Önkormányzatunk költségvetési támogatás összege (működési támogatás) 337.838 e/Ft, amúlt évi 357.763 e/Ft-tal szemben. A támogatás összege 19.925 e/Ft-tal csökkent. A költségvetési támogatás összetevőit figyelve megállapítható, hogy a költségvetési támogatáson belül a támogatások aránya megváltozott. Változás 2012. évben, hogy a normatív kötött támogatások közé átcsoportosításra kerültek egyes jogcímek, így a kedvezményes óvodai, iskolai kollégiumi étkezés, tanulók ingyenes tankönyv ellátása és a szakmai, tanügy-igazgatási informatikai feladatok támogatása, melyek felhasználása kötött lett. További változás költségvetésünkben, hogy egyes szociális feladatokhoz kapcsolódó kötött felhasználású támogatások összegében ez évben nem szerepel az előző években szereplő pénzbeli ellátások után igényelhető jövedelem-pótló támogatás összege (múlt évben 19.516 e/Ft volt), most a támogatásértékű bevételek között szerepel (22.943 e/Ft) céltartalék képzése (3.427 e/Ft) mellett.
A állami normatív támogatások fajlagos összegei és az önkormányzat várható mutatószámai alapján a 2012. évre kiközölt állami támogatások és normatív hozzájárulások (normatív hozzájárulások + normatív kötött felhasználású támogatások) összege - a 2011. évi eredeti 336.659 e/Ft-hoz képest – 1.180 e/Ft-tal nő, összesen 337.838 e/Ft-ot mutat (22.sz. melléklet)
A normatív állami támogatások együttes összegének változását főként az alábbi tényezők hatása eredményezte:
- település-üzemeltetési, igazgatási, települési sport, valamint közművelődés feladatokra kapott támogatás összege az előző évhez képest 12.457 e/Ft növekedést mutat,
- az okmányiroda működési kiadásaira kapott támogatás 386 e/Ft-tal növekedik (változatlan fajlagos összeg mellett ügyiratszám növekedése miatt),
- az építésügyi igazgatási feladatokra kapott támogatás 650 e/Ft-tal csökkent (változatlan fajlagos összeg mellett ügyiratszám csökkenése miatt),
- üdülőhelyi feladatok jogcímen a mutatószám várható csökkenése (2011. októberi mutatószám felmérésekor leadott) miatt 3.000 e/Ft csökkenéssel számolhattunk,
- a pénzbeli szociális juttatások összege 23.348 e/Ft-tal csökkent (a hozzájárulás 2012. évtől a települési önkormányzatot nagyobb arányban a segélyezettek száma és kisebb arányban a lakosságszám alapján differenciáltan illeti meg),
- a szociális területet érintő változások (ellátotti létszám növekedése) hatására 2.786 e/Ft-tal növekedett a támogatás,
- az óvodai nevelésre kapott támogatás 1.880 e/Ft növekedést jelez (ellátotti létszám növekedése miatt),
- az iskolai oktatásra kapott támogatás 940 e/Ft növekedést (iskolai létszám növekedése miatt) mutat,
- az alapfokú művészetoktatás támogatása 1.849 e/Ft-tal növekedett a tanuló létszám növekedése miatt,
- a napközis foglalkoztatásra kapott támogatás összege 157 e/Ft-tal növekedett,
- a sajátos nevelési igényű gyermekek támogatása 597 e/Ft-tal növekedett,
- a kedvezményes étkeztetés jogcímen 1.428 e/Ft-tal magasabb összegű támogatást kapunk a jogosult gyermekek számának növekedése miatt,
- a kötött felhasználású normatív támogatások között szerelő pedagógus szakvizsga és továbbképzés, 258 e/Ft-tal, a szociális továbbképzés és szakvizsga összege 230 e/Ft-tal csökken a fajlagos összegek csökkenése miatt,
- a pedagógiai szakszolgálat támogatása 6.000 e/Ft kötött felhasználású támogatást jelent, mivel 2011. év során a Veszprém Megyei Önkormányzattól önkormányzatunk átvette a logopédiai feladat ellátását.
A működési támogatásokon belül a normatív hozzájárulások összege a 2011. évi 335.016 e/Ft-ról 317.003 e/Ft-ra csökken 2012. évben, így a csökkenés összege 18.013 e/Ft.
A normatív kötött felhasználású állami támogatások bevétele az előző évi 22.747 e/Ft támogatással szemben 20.835 e/Ft-ot mutat.
Egyes közoktatási feladatok (pedagógiai szakszolgálat, pedagógus továbbképzés, szakvizsga, pedagóguspótlékok, kedvezményes étkeztetés, ingyenes tankönyvellátás, valamint informatikai feladatok támogatása) 20.783 e/Ft-tal, míg a szociális feladatok támogatása (szociális szakvizsga, képzés) 52 e/Ft-tal szerepel a költségvetésben.
A közfoglalkoztatásterületén is kisebb változások történtek.
Közcélú foglalkoztatás támogatása jogcímen 2011. évi költségvetésben a 2010. december hónap kiadása után leigényelhető 1.588 e/Ft összegű kötött felhasználású támogatás összegével, valamint a támogatásértékű bevételek között - a Munkaügyi Központtól érkező - 8.705 e/Ft összegű támogatással terveztünk 11,5 fő éves átlaglétszámú közfoglalkoztatottal számolva. A 2012. évi költségvetésben a Balatonalmádi Városgondnokság keretében történő 10,5 fő és a Polgármesteri Hivatal keretében történő 1 fő közfoglalkoztatott támogatásával a támogatásértékű bevételek között terveztünk összesen 8.241 e/Ft-tal. 2011. évben a rövid távú (kiadások 95 %-os támogatása mellett) és a hosszú távú közfoglalkoztatás (kiadások 70 %-os támogatása mellett) egyaránt működött.
Jelenlegi információink szerint 2012. évben hosszú távú közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatás után igényelhetünk támogatást a Munkaügyi Központtól, melynek mértéke a kifizetés 70 %-a. A közfoglalkoztatás kiadásai a Balatonalmádi Városgondnokságnál és a Polgármesteri Hivatalnál szerepelnek.
A működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevételek (államháztartáson belülről átvett) és átvett pénzeszközök (államháztartáson kívülről átvett) bevételének összege 356.532 e/Ft (múlt évben 405.280 e/Ft).
E bevételi soron olyan bevételeket vettünk számításba, amelyre jogszabályi előírás vagy megállapodás van.
A bevételek összegének jelentős összegű csökkenés indoka (annak ellenére, hogy a Nemzetgazdasági Minisztérium támogatásával, a logopédia támogatásával és a jövedelempótló támogatások összege 2012. évben jelentkezett), hogy az EU-s projektek előző évről áthúzódó és az ütemezés szerinti 2012. évre jutó támogatások összege alacsonyabb, mint előző évben. A Wesselényi strand és az ÁROP fejlesztése befejeződött és pénzügyi elszámolásuk is megtörtént. A Györgyi Dénes Általános Iskola felújítása, a TIOP pályázat és a TÁMOP pályázat pénzügyi elszámolása megtörtént, de 2012. évre áthúzódott, így 2012. évben még jelentkeznek kiadások és bevételek a pályázatokkal kapcsolatosan. Az Egészségügyi Központ projekt fizikai megvalósítása már befejeződött, de a pénzügyi elszámolása még folyamatban van, ezért a pályázat támogatásainak és kiadásainak realizálódása várható még 2012. évben.
Támogatásértékű működési célú pénzeszközök között tervezett bevételek összege 2012. évben 119.136 e/Ft. A 2012. évi támogatásértékű bevételek között került tervezésre - az előző évhez képest további bevételként - a Nemzetgazdasági Minisztérium 2011. évi idegenforgalmi adóhoz történő differenciált 2011. évi kiegészítő támogatása (7.424 e/Ft), a többcélú kistérség logopédiai feladatok ellátásához történő 12.798 e/Ft összegű hozzájárulása, valamint a 2012. évre tervezett önkormányzati rendszeres pénzbeli ellátások után igényelhető jövedelempótló támogatások összege (22.943 e/Ft).
A Szociális Alapszolgáltatási Központ által ellátott szociális feladatokra - a többcélú kistérségi társulás által lehívásra kerülő - kiegészítő normatív támogatások összege 15.370 e/Ft (elmúlt évben 14.838 e/Ft).
A PKKK által a kistérség települései részére nyújtott mozgókönyvtári szolgáltatáshoz 1.485 e/Ft működési célú, illetve 315 e/Ft felhalmozási célú kiegészítő támogatás várható a kistérségtől.
A Vörösberényi Általános Iskolában és a Györgyi Dénes Általános Iskolában történő közalkalmazottak prémium évek program keretében történő foglalkoztatás után várhatóan igényelhető támogatás összege várhatóan 3.988 e/Ft lesz (múlt évben 4.579 e/Ft volt), míg a gyógytestnevelés támogatása után várhatóan 3.287 e/Ft támogatás teljesül (múlt évben 2.648 e/Ft volt).
A Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó társulás tagjainak a tervezett bevételekkel le nem fedett kiadásokhoz történő hozzájárulás összege a tervezett adatok alapján 17.900 e/Ft lesz. (A múlt évhez hasonlóan a bevételi oldalon megjelenik a települések kiadásokhoz történő hozzájárulása, illetve kiadási oldalon a településekkel történő elszámolás eredményeként visszautalandó összeg).
Az EU-s projektek működési célú támogatása összesen 22.743 e/Ft összegű (múlt évben 28.309 e/Ft) bevételt jelent.
Támogatásértékű felhalmozási célú pénzeszközök bevétele 228.996 e/Ft a 2011. évi 305.908 e/Ft-tal szemben. Ez évre terveztünk a többcélú kistérségtől a mozgókönyvtár felhalmozási célú kiadásaira átvételre kerülő 315 e/Ft összegű támogatással is..
Az EU-s projektek felhalmozási célú támogatása összesen 228.681 e/Ft összegű bevételt (múlt évben 305.508 e/Ft) jelent.
A felhalmozási és tőke jellegű bevételek, valamint ÁFA visszatérülésbevételek között a tárgyi eszközök (ingatlanok) értékesítése és a felhalmozási célú kiadások után történő ÁFA visszatérülés kerül tervezésre.
Az ingatlan és bérleti jog értékesítés bevételekénta 2012. évi költségvetésben a 2011. évi értékhez (nettó 64.520 e/Ft) képest magasabb összeg (nettó 145.160 e/Ft) összeg kerülhet tervezésre az alábbi ingatlanok figyelembevételével:
Hadak u. 4-6 . nettó 48.800 e/Ft + Áfa / 4114 m2
Verseny u. l. vételár I. részlete nettó 59.480 e/Ft (fordított ÁFA) / realizálódott már
Verseny u. l. vételár II. részlete nettó 35.280 e/Ft (fordított ÁFA)
Városrend.c.területrendezés nettó nettó 1.600 e/Ft + Áfa
Összesen: nettó 145.160 e/Ft + Áfa
Az ingatlan és bérleti jog értékesítéseként feltüntetett nettó 145.160 e/Ft + Áfa bevétel realizálódása jelentős kockázati tényezővel bír, így a még nem realizálódott tervezett nettó bevételi összeg 50 %-ára 42.840 e/Ft összegű céltartalék képzése ajánlott, amely a 2012. évben realizálódó bevétel teljesülését követően felhalmozási célú kiadásokra felszabadítható lesz (felhalmozási célú pályázati önrész keretének növelésére fordítható).
A strandi felújítási és beruházási feladatokra (27.650 e/Ft) tervezett kiadások után visszaigényelhető ÁFA összege 5.878 e/Ft.
A pénzügyi befektetések bevétele soron 2012. évben az elmúlt évhez hasonlóan bevételt nem terveztünk.
A felhalmozási célú pénzeszközök átvétele8.400 e/Ft-tal került tervezésre az előző évi bevétellel megegyezően.
Itt került tervezésre a lakosságtól az önerős útépítésre átvételre kerülő 5.400 e/Ft nagyságú, valamint a gáz,- illetve csatorna bekötésre átvételre kerülő 3.000 e/Ft nagyságú pénzeszköz.
Kölcsönök megtérülésesorbana 2008. évben megszűnt Beruházó Víziközmű Társulat tagjai által (csatorna) lakossági érdekeltségi hozzájárulásként befizetendő 10.111 e/Ft összegű hozzájárulása, valamint az egyéb kölcsönök 2012. évre tervezett megtérülései szerepelnek.
A 2012. évi költségvetés az előző évi pénzmaradvány igénybevétele soron pénzmaradvány igénybevételeként összesen 6.830 e/Ft összegű működési célú, valamint összesen 313.502 e/Ft összegű felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevételével számol az alábbi kiadások fedezetének biztosításához.
- az Együtt-Egymásért Közalapítvány számára szociálisan rászorulók tűzifa vásárlása, közüzemi számláinak kiegyenlítése, élelmezési célú kiadásaik támogatására nyújtandó 140 e/Ft összegű támogatás (2011. évben fel nem használt összeg),
- a Turisztikai Egyesület számára TDM pályázat önrészének biztosítása céljából átadásra kerülő 5.850 e/Ft támogatás (2011. évben fel nem használt összeg),
- az elnyert EU-S támogatással megvalósuló projektek előző évről áthúzódó 840 e/Ft összegű működési célú kiadásaira,
- az elnyert EU-S támogatással megvalósuló projektek előző évről áthúzódó 60.169 e/Ft összegű felhalmozási célú kiadásira,
- a 2011. évről áthúzódó felhalmozási célú kiadások (nem EU-s elnyert támogatással megvalósuló projektek) összesen 113.426 e/Ft összegű beruházási és felújítási kiadásaira,
- a Liszt Ferenc u. lakás felújítására 5.000 e/Ft,
- a katolikus templom tetőfelújítására nyújtandó 6.000 e/Ft összegű - 2011. évben fel nem használt -támogatására,
- a MÁV részére felhalmozásra átadott 2.000 e/Ft összegű támogatás (2011. évben fel nem használt támogatás),
- haszonbérlők részére 546 e/Ft összegű térítés (2011. évben nem teljesült kiadás),
- Balatoni Korona Zrt -be történő 2.500 e/Ft összegű törzstőke II. részletének befizetése,
- Kelet-Balatoni Kistérség Többcélú Társulása részére kerékpárút kiadásaihoz történő 23 e/Ft összegű kiadás átadása,
- a 2012. évi költségvetési koncepcióban szerepeltetett hiány összegére.
Fejlesztési hitel-felvételre összesen 117.283 e/Ft-ot terveztünk múlt évben. A 2012. évi költségvetési koncepció is a koncepcióban szereplő számszerűsített bevételek és kiadások különbségeként mutatkozó hiányt felhalmozási célú hitel tervezésével kezelte. A 2012. évi koncepcióban mutatkozó hiány összege 172.999 e/Ft volt.
A 2012. évtől hatályos jogszabályi változások eredményeként nem volt lehetőségünk felhalmozási célú hitel tervezésével a hiányt kezelni, ezért az előző évi pénzmaradvány igénybevételével próbáltuk biztosítani a költségvetés egyensúlyát.
A 2012. évi költségvetésben eredeti előirányzatként tervezett 320.332 e/Ft összegű pénzmaradvány igénybevétele azt eredményezi, hogy a 2011. évi pénzmaradvány felosztásakor a kötelezettséggel terhelt működési előirányzatokon felül minimális további felosztható szabad pénzmaradvány áll majd önkormányzatunk rendelkezésére.
Tájékoztatom a Képviselő-testületet, hogy a 398/(XII.15.) Öh.-ban foglaltak alapján 2012. decemberében az alábbi döntést hozta a testület :
„Balatonalmádi Város Önkormányzata támogatja, hogy a Mogyoró úti óvodában 2012. szeptember 1-jétől új, kis létszámú óvodai csoport induljon, amennyiben a 2011. évi pénzmaradvány felosztásánál a működés 2012. évi költségei megteremthetők”.
Az előterjesztés készítésekor kalkulált adatok alapján az óvodai csoport indításának 2012. szeptember 1-jétől szükséges kiadási igénye közel 6.500 e/Ft.
A bevételi előirányzatokat a 7. számú melléklet tartalmazza. A Balatonalmádi Városgondnokság működési bevételeinek részletezését a 8. sz számú melléklet képezi.
Működési célú kiadások:
A működési célú kiadások 2012. évi tervezett összege 1.598.362 e/Ft, amely a 2011. évi előirányzathoz képest 3,2 %-os növekedést jelent (előző évben 1,2 %-os csökkenés volt).
Az önkormányzati és a hivatali feladatok intézményi működési kiadása 2012. évben 618.643 e/Ft a múlt évi 637.099 e/Ft-hoz képest. A csökkenés indoka főként az, hogy a közvilágítás feladat működési kiadásai (előző évben 29.000 e/Ft) 2012. évtől a Balatonalmádi Városgondnokságnál jelentkeznek, illetve az EU-projektek működési kiadásai közel 7.400 e/Ft-tal kevesebb kiadást jelentenek 2012. évben a 2011. évihez képest.
A Balatonalmádi Városgondnokság és az önállóan működő (de nem önállóan gazdálkodó) intézmények működési kiadásai a 9. számú melléklet szerint 2012. évben 867.980 e/Ft-ot mutatnak a 2011. évi 807.791 e/Ft-tal szemben, mely 7,5 %-os növekedést ( múlt évben 11,8 %-os növekedést) jelent.
A 2012. évi költségvetési rendelet-tervezetének 9. számú mellékletében találhatóak a működési kiadási előirányzatok. Az önállóan működő és gazdálkodó Balatonalmádi Városgondnokság intézményi működési kiadási előirányzatainak feladatonkénti részletezését a 10. számú melléklet tartalmazza.
Az önkormányzatnál, az önkormányzati hivatalnál és az intézményeknél a 2012. évi költségvetési koncepcióban megfogalmazottak alapján kerültek tervezésre a működési kiadások között szereplő dologi kiadási előirányzatok.
A dologi kiadások tervezése az elmúlt években a következők szerint alakult:
Az önkormányzat a dologi kiadási előirányzatait 2003. évben 6 %-kal, 2004. évben 4 %-kal, 2005-2006. években 0 %-kal, 2007. évben 3,1 % - kal, 2008. évben részben 3,75 %-kal, részben 7,5 %-kal (intézmények és szakfeladatok, ahol közüzemi díj fizetése jelentkezett, illetve utak-hidak fenntartása, vízkárelhárítás) emelte. 2009. évben a tervezésnél a 2008. évi előirányzatok megemelésre kerültek először 5 %-kal, majd – a Pannónia Kulturális Központ és a Szociális Központ kivételével – az előirányzatok 10 %-a átcsoportosításra került a költségvetés céltartalékába. 2009. év során az „elvont” keret összegéből testületi döntések alapján különböző mértékben összesen 20.773 e/Ft nagyságú keret felszabadításra került. 2010. évben a 2009. évi eredeti előirányzat megemelésre került az „elvont” és céltartalékba helyezett keret összegéből visszajuttatott összeggel, az ÁFA változás hatásával, valamint egyéb összegek (céltartalékból áthelyezés, többletfeladatok kihatásai) korrigálásával. 2011. évben a 2010. évi előirányzatból kiindulva néhány helyen többletfeladat felmerülése miatti többlet előirányzat biztosításával terveztük. A költségvetésben 2008-2011. évekre inflációval nem számoltunk.
2012. évben az intézmények, illetve a szakfeladatok dologi kiadásainak számításánál a bázis előirányzatból indultunk ki.
A dologi kiadási előirányzatoknál az ÁFA változás növekedés hatásával (közel 8.000 e/Ft), valamint fogyasztói árnövekedés hatásával (4,2 %) a közüzemi díjak és az üzemanyag tekintetében számoltunk, ennek az összegnek a tervezése önkormányzati szinten közel 2.500 e/Ft-ot jelentett.
A költségvetési szervek esetében (Polgármesteri Hivatal és intézmények) a reprezentációs kiadások és az üzleti ajándék után fizetendő kifizetői SZJA és egészségügyi hozzájárulás várható összege tervezésre került a költségvetési szervek költségvetésében. Az egészségügyi hozzájárulás összege a költségvetési szervek költségvetésében közel 750 e/Ft-tal, míg a kifizetői SZJA összege közel 450 e/Ft-tal került tervezésre. Az önkormányzati feladatoknál jelentkező üzleti ajándék és reprezentáció után jelentkező fizetési kötelezettségek fedezetére a működési célú tartalékok között keretet képeztünk.
Egyes adótörvények és azzal összefüggő egyéb törvények módosításáról szóló törvény alapján a munkavállalók részére 2012. évben juttatott béren kívüli juttatás (kedvezményesen adózó személyi juttatás) 1,19 szeresét 10 %-os egészségügyi hozzájárulás (EHO) fizetési kötelezettség terheli. Ez a kiadás a költségvetésben összesen közel 4.600 e/Ft-tal tervezésre került.
Az intézmények, valamint a hivatal és szakfeladatai esetében az ÁFA kulcs 25 %-ról 27 %-ra történő emelés dologi kiadások között jelentkező hatásával (beszerzések és értékesítésék után jelentkező ÁFA kiadás) számoltunk, ami önkormányzati szinten meghaladta a 8.000 e/Ft-ot.
Az elmúlt években megvalósult fejlesztések működtetése, illetve egyéb változások egyes intézményeknél, szakfeladatoknál többletműködési kiadást igényelnek, illetve egyéb változást eredményeztek.
A Balatonalmádi Városgondnoksághoz, mint városüzemeltetési feladatok ellátójához került a Polgármesteri Hivataltól a közvilágítás feladata (29.000 e/Ft), a dologi kiadásai előirányzatából a Baross G. u-i egészségügyi feladatok ellátását biztosító épületek és a Verseny u. 1. sz. alatti ingatlan kieső közüzemi kiadásai miatt elvonásra került közel 6.200 e/Ft, az Egészségház miatt jelentkező biztosítási díj többlete miatt 250 e/Ft további előirányzat biztosításra került számára.
A Napköziotthonos Óvoda dologi kiadása 244 e/Ft-tal megemelésre került, mert 2012. évben rehabilitációs hozzájárulása az érintett összeggel növekszik.
A Györgyi Dénes Általános Iskola és Logopédia dologi kiadási előirányzata a logopédiai feladatok átvételével jelentkező kiadásokkal (4.300 e/Ft) növekedett, valamint az iskola épületében lévő lift éves felülvizsgálati díjával (254 e/Ft).
A Szociális Alapszolgáltatási Központ dologi kiadásai csökkentésre kerültek, mivel 2011. júliusától nem látja el Alsóörs település számára az idősek nappali ellátás feladatát (646 e/Ft), valamint a védőnői feladatok ellátása 2011. november 1-jétől az Egészségügyi Központnál történik (1.484 e/Ft).
A Polgármesteri Hivatalhoz tartozó szakfeladatok dologi kiadásai csökkentésre kerültek az Egészségügyi Központ tevékenységének megkezdése miatt a labor kiadásaihoz történő hozzájárulással (2.400 e/Ft), valamint az ügyeleti hozzájárulás kiadásaival (4.595 e/Ft).
Az önkormányzati tulajdonú strandok hatékony, megfelelő színvonalon történő üzemeltetése szükségessé teszi a fürdő, strandszolgáltatás szakfeladat 2011. évi dologi előirányzatának 10 %-kal történő emelését (3.625 e/Ft).
A dologi kiadások között lévő élelmezési kiadások növekedtek az iskolákban, az óvodában, illetve a Szociális Alapszolgáltatási Központnál a szolgáltató áremelése (3,9 %), a nyersanyagköltség növekedése (óvodánál 3,9 %), illetve a szolgáltatást igénybevevők számának növekedése miatt. Az intézmények 2011. évi költségvetésében élelmezési kiadásokra összesen nettó 53.330 e/Ft-ot, míg 2012. évben nettó 58.342 e/Ft-ot terveztünk, amely 5.012 e/Ft-os növekedést (9,4 %-os növekedésnek felel meg.)jelent .
A személyi jellegű kiadásoknál a költségvetési törvénytervezet az illetmény megállapítását szolgáló illetményalap, illetve a bértáblázat 2011. évi szinten (2009-2010. évivel megegyező) tartásáról rendelkezik, így sem közalkalmazotti, sem a köztisztviselői bérelemeléssel nem számoltunk.
A személyi jellegű kiadások 2012. évi számításánál a köztisztviselők és a közalkalmazottak esetében a 2011. évi számítási metódusból indultunk ki.
A közalkalmazotti körben egységesen összesen évi bruttó 169.000 Ft/fő összegű cafetéria juttatással, míg a köztisztviselői körben a 2012. évre megállapított nagyságú cafetéria juttatás évi bruttó 200.000 Ft /fő kiadásával számoltunk. A strandi szezonálisan foglalkoztatottaknál nettó 5.000 Ft/fő/hó Erzsébet- utalvány formájában történő személyi juttatás kiadásával számoltunk
A 2012. évi költségvetés készítésekor figyelembe vett személyi jellegű kiadások összege fedezetet nyújt a kötelező átsorolásokra, a rendszeres személyi juttatásokra, jogszabály alapján tervezendő 2 %-os közalkalmazotti ösztönző keretre (járulékokkal együtt 3.517 e/Ft), a pedagógus munkakörben foglalkoztatottak számára biztosítandó minőségi kereset-kiegészítésre, 5.250 Ft/hó/fő juttatásra, melynek összege éves szinten járulékokkal együtt 5.740 e/Ft, valamint a nem rendszeres személyi juttatásokra (jubileumi jutalom, nyugdíjazással kapcsolatos kiadásokra).
A közalkalmazottak számára jogszabály alapján járó túlóra és helyettesítés összege a költségvetésben járulékokkal együtt összesen 14.770 e/Ft összeggel szerepel.
A 2012. évi koncepció készítésekor igény érkezett létszámbővítésre vonatkozóan, illetve több intézménynél is vannak olyan álláshelyek, melyek a Képviselő-testület által határozott időpontig, csak 2011. december 31-igvoltak engedélyezve.
A Györgyi Dénes Általános Iskola a tornateremmel és a Nevelési Tanácsadó épületével történő bővítése miatt takarítási többletmunka kapcsán 1 fő takarító közalkalmazotti álláshely biztosítását kérte.
Az intézménnyel történt egyeztetést követően megbízási szerződés alapján 3 hónapra történő takarítónői foglalkoztatás kiadásai (343 e/Ft) kerültek tervezésre a költségvetésben.
A Képviselő-testület 2010. év során Balatonalmádi Városgondnokság kérését - a 83/2010.(VI.24. Öh-tal - támogatta, mely alapján alkalmi munkavállalásra biztosított külső személyi juttatás előirányzat terhére az ez idáig engedélyezett intézményi létszámán felül további 2 fő munkavállaló alkalmazását engedélyezte számára 2010. december 31-ig, majd ezt követően a 2011. évi koncepció elfogadásával egyidejűleg 2011. évre 2011. december 31-ig. Jelenleg a jogszabályi előírások továbbra sem teszik lehetővé az intézmény számára az alkalmi munkavállalók foglalkoztatását, így továbbra is a 2 fő-vel megemelt intézményi létszám engedélyezését kéri. A 2 fő álláshelyre az intézmény továbbra is igényt tartott, mivel az intézmény számára biztosított állandó létszám - intézményvezető véleménye szerint - szűkre szabott a feladatokhoz viszonyítva. A közfoglalkoztatás indítása az intézmény szerint esetleges és bizonytalan, amely általában csak májustól novemberig terjedő időszakot ölel fel. A költségvetés a 2 fővel növelt (kiadása járulékokkal és adóval együtt összesen 2.936 e/Ft) intézményi létszám kiadási igényével számolt a koncepciónál történő engedélyezést követően..
A Szociális Alapszolgáltatási Központ2010. novemberében a Képviselő-testület felé jelezte, hogy az intézmény jelenlegi ellátotti létszámát figyelembe véve a szabályszerű működtetés további 4,5 fő (melyből Balatonalmádi települést + 1 fő érint) alkalmazott foglalkoztatását teszi szükségessé. Balatonalmádi települést érintő 1 fő gondozói létszámnövekedés kiadási igénye járulékokkal együtt 2011. január 1-jétől 11 hónapra 1.537 e/Ft volt, melyet a testület a 286/2010.(XI.25.). Öh. alapján elfogadott és Balatonalmádi településre kért 1 fő álláshelyet biztosított 2011. december 31-ig. A koncepciónál 2012. évre engedélyezésre került az 1 fő foglalkoztatása. Az 1 fő közalkalmazott foglalkoztatásának kiadása 11 hónapra 1.678 e/Ft kiadást jelent.
A Képviselő-testület a 313/2009. (IX.24.) Öh-ban foglaltak alapján a Polgármesteri Hivatal létszámát 2009. október 1-től – 2011. december 31-igaz EU-s projektek lebonyolításával jelentkező többletmunka miatt 1 fővel növelte és a Polgármesteri Hivatal létszámát 2009. október 1-től - 2011. december 31-ig65 főben (közfoglalkoztatott létszám nélkül) állapította meg. A 2012. évi költségvetés 2012. január 1-től a hivatal személyi kiadásait és azt terhelő munkáltatói járulékokat az előző évihez képest 1-fővel kevesebb álláshelyre tervezte.
Az illetmény alapot, illetve a bért a közalkalmazottak és köztisztviselők vonatkozásában is az érvényben lévő bértáblák (szorzók) figyelembe vételével kell tervezni (béremelést nem tartalmaz). A köztisztviselők esetében az illetményalap 38.650 Ft, míg a közalkalmazottak pótlék alapja 20.000 Ft (2009-2011. évi mértekkel azonos).
A túlóra, helyettesítési díj és egyéb bérjellegű kiadások szigorúan a jogszabályi előírásoknak és a helyi tantárgyfelosztás alapján az előző évek gyakorlatának megfelelően tervezhető.
A 2012. évre elfogadott minimálbér 93.000 Ft-ra, valamint a garantált bérminimum összege 108.000 Ft. Az intézmények, a hivatal és a strand személyi juttatásainak tervezésénél a fenti ajánlás összegeiből indultunk ki.
A társadalom- és szociálpolitikai juttatások (segélyek) tervezésénél a 2011 évi eredeti előirányzatnak megfelelően a 45.300 e/Ft-ot és járulékait terveztük.
A szennyvízgyűjtése, tisztítása, elhelyezés szakfeladat kiadásai között szerepel a 2008. évben megszűnt Víziközmű Társulat által felvett hitel kamatának 2012. évi várható összege (2012. január havi kamat mértékével kalkulálva) 14.569 e/Ft-tal, míg előző évben 13.450 e/Ft kiadás jelentkezett. A kamat emelkedés oka, hogy a Víziközmű Társulat által 2005. évben felvett hitel kamata 5. évtől jelentősen emelkedik, mert az állami támogatás mértéke jelentősen csökken.
Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok (múlt évben saját tulajdonú ingatlan adásvétele szakfeladat) kiadásai közt jelentkezik az ingatlanértékesítés után fizetendő ÁFA (13.608 e/Ft) és az ingatlanok hasznosításával jelentkező egyéb kiadások összege (2.848 e/Ft).
A működési célú tartalékoknál a költségvetési hiány fennállása miatt általános tartalék képzésére nem volt lehetőségünk.
A 2012. évi költségvetésünkben 57.363 e/Ft (előző évben 52.608 e /Ft) működési célú céltartalékot terveztünk.
A működésre, támogatásra átadott pénzeszközök között a 2012. évi koncepcióban meghatározottak szerint szerepeltettük a kiadási tételeket, melyek 2012. évi összege 54.376 e/Ft (előző évben 51.312 e/Ft).
Felhalmozási kiadások:
A felhalmozási célú kiadások tervezésénél az előző év gyakorlata alapján a 2011. évi kiadási előirányzatok maradványait a 2012. évi költségvetés eredeti előirányzataként terveztük. Így a 2012. évi költségvetésben eredeti előirányzatonként terveztük a 2012. évi koncepcióban szerepeltetett tételek mellett az előbb említett tételek is szerepelnek. Továbbá az EU-s projektek 2011. évi maradványa mellett a 2012. évre ütemezett kiadásai is tervezésre kerültek.
A beruházási kiadások 2012. évi összege 486.067 e/Ft, amely a 2011. évi 700.938 e/Ft kiadáshoz képest jelentős, közel 30,1 %-os csökkenést mutat. A csökkenés indoka, hogy EU-s projektek kiadásaira 227.108 e/Ft-tal kevesebb összeggel tervezhettünk, mivel több EU-s projekt fizikailag már befejeződött, és esetükben csak az elszámolás miatti áthúzódó kiadásokat terveztük.
A beruházási kiadások között terveztük a koncepcióban meghatározott feladatok kiadásait – 2012. januári testületi döntések alapján kiegészítve – 211.200 e/Ft (múlt évben 123.654 e/Ft) értékben: önerős útépítési beruházás, egyéb nem önerős útépítések, csapadékvíz-elvezetés, városrendezési célú közterület-szabályozás, hivatali informatikai fejlesztések, strandi fejlesztések, közvilágítás bővítése, gáz és szennyvíz-csatorna pótbekötések, intézmények számára eszközök beszerzése, valamint Wesselényi strandi büfék építése.
A beruházások között szerepelnek a 2011. évi beruházási feladatok maradványai is - EU-s projektek figyelembe vétele nélkül - összesen 86.380 e/Ft (előző évben 117.781 e/Ft) összeggel.
Az EU-s projektek 2011. évi maradványai, valamint a 2012. évre ütemezett, pályázati támogatások terhére megvalósítandó kiadások együttes összege 252.496 e/Ft (előző évben 459.548 e/Ft).
A felújítási kiadások tervezése a beruházásoknál leírt módszer alapján történt. A felújítási kiadások 2012. évi együttes összege, a 147.887 e/Ft is csökkenést mutat az előző évihez (160.118 e/Ft) képest. A felújítási kiadások között terveztük a koncepcióban meghatározott felújítások kiadásait (előző évben 35.350 e/Ft volt) 84.520 e/Ft összegben: a strandi felújítást, támfal omlás elhárítását, Babits és Posta parkoló felújítását, járda felújítást, útfelújításokat, vízvezeték-hálózat és csatorna felújítását, Liszt F. u. ingatlan felújítását a 2012. január havi testületi döntésekkel kiegészítve.
A felújítások között szerepelnek a 2011. évi felújítási előirányzatok maradványai - EU-s projektek figyelembe vétele nélkül - összesen 27.043 e/Ft (előző évben 85.341 e/Ft) összeggel.
Az EU-s projektek 2011. évi maradványainak és a 2012. évi ütemévre jutó kiadások összege együttesen 36.324 e/Ft (múlt évben 38.193 e/Ft).
A felhalmozásra átadott pénzeszközök között az alábbi kiadások szerepelnek:
A MÁV részére 2011. évbentervezett felhalmozási célú pénzeszközátadás, támogatás összegének maradványa 2.000 e/Ft. A Szent Ignác Római Katolikus Plébánia számára a vörösberényi templom tetőszerkezetének felújítása céljából múlt évben a költségvetés 6.000 e/Ft összegű támogatást biztosított, mely összeget az egyház meghatározott célra nem tudott felhasználni.
2011. évi testületi döntés alapján haszonbérlők részére költségeik megtérítése céljából 546 e/Ft kiadás került a költségvetésbe, melynek kifizetése nem történt meg 2012. évben.
A felhalmozási célú céltartalékok összesen 114.493 e/Ft-tal (előző évben 92.260 e/Ft-tal) kerültek tervezésre a koncepcióban szereplő tételek szerint az alábbi eltéréssel:
- a felhalmozási kiadások - ÁFA változás miatti - többlet kiadásai (2.000 e/Ft),
- a koncepcióhoz képest megemelkedett az ingatlanértékesítés bevétele, így a kockázati céltartalék összege is megemelésre került 17.640 e/Ft-tal.
A felhalmozási célú céltartalékok között szereplő 40.000 e/Ft (előző évben 50.000 e/Ft) felhalmozási célú pályázati önrész a 2012. évtől beadásra kerülő pályázatok önrészét és az ADITUS KFT pályázatkészítésére vonatkozó tanácsadói díját is biztosíthatja. Idegenforgalmi Alapot a 2005-2011. évi gyakorlatnak megfelelően képeztünk, amely a pályázati önrész részbeni fedezetét képezi. Fontos évközi célkitűzés, hogy a pályázati önrész kerete emelésre kerüljön (többletbevétel, pénzmaradvány terhére)
Az Országgyűlés a 2010. évi költségvetéséről szóló CLXIX. Tv. 75 §. (3) bekezdésében foglaltak módosításával lemondott a Magyar Államnak a Várpalota és Régiója Környezetvédelmi Rehabilitációs Programra létrehozott céltársulásban részt vevő Balatonalmádi, Berhida, Ősi, Öskü, Pétfürdő, Tés, és Várpalota települések önkormányzataival szemben fennálló kölcsön követelés teljes összegéről. Balatonalmádi Város Önkormányzata számára ez a döntés a - 2011. novemberétől 2019. évig tartó időszakra vonatkozóan - fennálló összes követelés, 530.478.802 Ft elengedését jelentette.
A hiteltörlesztésnél a Japán hitel törlesztésével már nem kellett számolnunk
A megszűnt Beruházó Víziközmű Társulat által felvett hitel első törlesztő részlete 2010. évben jelentkezett 25.000 e/Ft-os fizetési kötelezettséggel, míg a szerződés ütemezése szerint 2011. évi hiteltörlesztési kötelezettségünk 10.000 e/Ft volt, a 2012. évi hiteltörlesztési kötelezettségünk 15.000 e/Ft lesz.
Felhalmozási célú általános tartalék képzésére nem volt lehetőségünk.
Az önkormányzat 2012. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét tartalmazó mellékletet, az önkormányzat összesen és a címek, alcímek szerint bemutató bevételeket és kiadásokat tartalmazó illetve a 2012. költségvetési rendelet-tervezetet és ennek szöveges indokolását a Képviselő-testületi ülésére csatoljuk.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet a 2012. évi költségvetési rendelet tervezet megvitatására, és elfogadására.
Balatonalmádi, 2012. február 13.
K e s z e y J á n o s
polgármester
Mellékletek:
- Balatonalmádi Város Önkormányzat 2012. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezete és mellékletei
- 18, 19, 20, számú mellékletek szöveges indokolása
- 23. számú melléklet szöveges indoklása
- Költségvetési szervek vezetőivel a 2012. évi költségvetésről történő egyeztetések
Balatonalmádi Város Önkormányzata 2012. évi költségvetéséről szóló rendelet-tervezetének
általános indokolása
Balatonalmádi Város Önkormányzatának 2012. évi költségvetéséről szóló rendelet (továbbiakban: rendelet) rendelkezései a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvényen, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényen, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31) Kormány rendeleten (Ávr), Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényen alapulnak.
A költségvetés tükrözi Balatonalmádi Város Önkormányzatának sajátosságait és tartalmazza a kötelezően ellátandó és az önként vállalt feladatok finanszírozását.
A törvényi szabályozásból eredően és a helyi döntések alapján az önkormányzat feladat-ellátási köre jelenleg az előző évivel megegyezik. Ezzel párhuzamosan az önkormányzat bevételi forrásai nem bővülnek, ezért fokozott figyelmet szükséges fordítani a feladatrendszer felülvizsgálatára.
A beruházásokra, felújításokra és egyéb felhalmozási kiadásokra fordítható források nagyrészt csak pályázat útján elnyerhető támogatásokkal bővíthetők (ehhez az önrészt biztosítani szükséges), a felújítási előirányzatok szűkössége veszélyt hordoz magában.
A tervezett feladatok végrehajtása során fokozott figyelmet kell fordítani a kiemelt feladatok pályázati lehetőségeire, mellyel a meglévő források bővíthetők.
A rendelet 1-3. fejezetéhez:
A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveire (Önkormányzati Hivatal, Balatonalmádi Városgondnokság) és az önállóan működő költségvetési szervekre.
Az államháztartásról szóló törvényben, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló szóló kormány rendeletben foglaltaknak megfelelően kerültek megállapításra a kiemelt előirányzatok, melyeket részletes, feladatokat tartalmazó mellékletek egészítenek ki.
A rendelet mellékleteiben az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek önálló címen, míg az önállóan működő költségvetési szervek alcímen jelennek meg, egységes rendszerben a bevételi és kiadási oldalon.
Az önkormányzat 2012. évi bevételei az előző évben tervezett összeghez viszonyítottan
6,7 %-kal csökkentek (előző évben 22,1 %-kal csökkentek), melynek magyarázata, hogy az előző évi felhalmozási célú kiadások maradványa, a folyamatban lévő EU-s támogatással megvalósuló programok működési és felhalmozási célú kiadásainak és bevételeinek maradványa, valamint az EU-s projektek tárgy évre ütemezett támogatásai és kiadásai alacsonyabb összeggel szerepelnek a költségvetésben, mint előző évben.
Az intézményi működési bevételeknél 5,2 %-os emelkedéssel számoltunk. Az átengedett bevételek –SZJA – az elmúlt évihez képest csökkenést mutat, melynek oka részben, hogy a helyben maradó SZJA (8%) összege az előző évihez képest 15.100 e/Ft-tal csökken. A csökkenés oka másrészt, hogy 2012. évben az SZJA kiegészítés jövedelemkülönbség mérséklése megnevezéssel szerepel az SZJA bevételektől elkülönítetten. A jövedelemkülönbség mérséklése az előző évhez képest 15.372 e/Ft-tal növekedett. A helyi adóbevételek (gépjármű adó és pótlék, bírság nélkül) növekednek 2 %-kal, míg az önkormányzat költségvetési támogatásai és hozzájárulásai (működési támogatások összesen) a múlt évihez viszonyítva összesen 19.925 e/Ft csökkenést jelentenek. Az állami normatív hozzájárulások és a kötött felhasználású támogatások összege az előző évivel hasonló nagyságrendben jelentkezik, az arányok eltolódása mellett. A pénzbeli ellátások után igényelhető jövedelempótló támogatások összege 2011. évben a kötött felhasználású támogatások között szerepelt, míg az idei költségvetésben a támogatásértékű bevételek között szerepel.
Az önkormányzat 2012. évi összes kiadásaiból a működési kiadás 67,4 %-ot (előző évben 60,1 %-ot) tesz ki, a felhalmozási célú kiadás 32,0 %-ot (előző évben 37,8 %-ot), míg a hiteltörlesztés 0,6 %-ot (előző évben 1,3 %-ot). A kiadások összetevőinek részarányát tekintve megállapítható, hogy a kiadások a működési célú kiadások felé tolódtak el.
A működési kiadásoknál az elmúlt évi előirányzathoz képest összességében 3,2 %-os növekedés figyelhető meg. (múlt évben 1,2 %-os csökkenés volt).
A személyi jellegű kiadásoknál az illetmény alapot, illetve a bért a közalkalmazottak, és a köztisztviselők vonatkozásában az érvényben lévő bértábla figyelembevételével terveztük.
A túlóra, helyettesítési díj és egyéb bérjellegű kiadás a jogszabályi előírások, illetve a helyi tantárgyfelosztás alapján került tervezésre.
A közalkalmazottak esetében az intézmények a jogszabályi előírásoknak megfelelően 2 %-os közalkalmazotti kereset kiegészítést terveztek.
A köztisztviselőknél a költségvetési törvényben meghatározott összegű cafetéria keret (évi bruttó 200 e/Ft) fedezete került tervezésre.
Adható személyi juttatásként a közalkalmazottak számára és az önkormányzati strandi munkavállalók számára bruttó évi 169 e/Ft cafetéria keret fedezete került tervezésre. A strandok szezonális jelleggel foglalkoztatott munkavállalói számára 5.000 Ft/fő/hó Erzsébet- utalvány ellenértékét terveztük.
Dologi kiadások vonatkozásában többségében az előző évi bázis előirányzatnak megfelelő összeggel terveztünk, néhány intézmény esetében a koncepcióban megfogalmazott korrigáló tényezők hatásával számoltunk. A tervezésnél figyelembevételre került az ÁFA változás hatása, szűkített dologi körben az infláció hatása, a reprezentáció és üzleti ajándék kifizetését terhelő kifizetői SZJA összege is.
A munkáltatókat terhelő járulékok tervezésénél a személyi juttatásokat terhelő EHO is tervezésre került.
Az élelmezést nyújtó intézményeknél a dologi kiadáson felül a mutatószám felmérés során közölt mutatók (étkezők) alapján, valamint a tényleges szolgáltatási kiadás és anyagköltség alapján számított élelmezési kiadást terveztünk.
Felhalmozási kiadások tervezésénél a Képviselő-testület által elfogadott koncepcióban meghatározott kiadásokat, a 2011. évi maradványok összegeit, illetve az EU-s támogatással megvalósuló projektek esetében a 2012. évi támogatásra jutó kiadásokat vettük figyelembe, a rendelkezésre álló források erejéig.
A rendelet meghatározza a hiányfinanszírozás lehetőségeit, valamint az eljárás módját is. Az előző évek gyakorlatától eltérően - jogszabályi változások miatt - a hiány finanszírozását nem felhalmozási célú hitel tervezésével kezeltük, hanem az előző évi pénzmaradvány igénybevételével.
A biztonságos gazdálkodás elengedhetetlen feltétele, hogy az önkormányzat megfelelő tartalékkal rendelkezzen, általános tartalék képzésére ez évben nem volt lehetőségünk. A rendelet meghatározza a tartalék felhasználásának szabályait is.
A rendelet 4-6. fejezetéhez:
Az önkormányzat feladatellátásához, felhalmozási kiadásaihoz jelentős segítséget nyújtanak a pályázati lehetőségek, az elnyerhető támogatások.
Új pályázat fontos feltétele azonban az, hogy elsősorban ezek alaptevékenységhez kapcsolódjanak, és szakmailag, pénzügyileg megalapozottak legyenek, vegyék figyelembe az önkormányzat eddigi döntéseit, s a fejlesztésre fordítható pénzügyi lehetőségeket.
A rendeletben meghatározott információs rendszert a gazdálkodásról a költségvetési év időszakában rendszeresen be kell tartani.
A költségvetési rendszerben cél a hatékony, ésszerű, takarékos gazdálkodás, a bevételek növelése.
A költségvetés legkörültekintőbb tervezése mellett is elkerülhetetlenek az évközi változtatások.
Az előirányzat módosítás részletes szabályai, jogosítványai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormány rendeletben foglaltaknak megfelelően a helyi sajátosságok figyelembevételével kerültek megfogalmazásra.
A Képviselő-testület meghatározott időközönként, de legkésőbb 2013. február 28-ig, 2012. december 31.-i hatállyal dönt költségvetési rendelete módosításáról.
A személyi juttatások előirányzataival való gazdálkodás részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormány rendelet rögzíti.
A rendeletben meghatározott létszámkeret 2012. január 1-jétől engedélyezett.
A személyi juttatásokkal kapcsolatos adatszolgáltatás felelősségét a rendelet rögzíti, arra vonatkozóan is, ha a téves adatszolgáltatásból az önkormányzatot hátrány éri.
A rendelet arra is ösztönzi az intézményeket, hogy az általuk vezetett nyilvántartások úgy alakilag, mint tartalmilag is megfeleljenek az előírásoknak.
A rendelet 7. fejezetéhez:
Az önkormányzat a társadalmi önszerveződések részére pénzbeni támogatást ad, s egyúttal meghatározza a támogatásból kizártak körét is.
Az adott támogatások felhasználását az államháztartásról szóló törvény és végrehajtásáról szóló kormány rendelet, valamint az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény alapján el kell számoltatni.
A rendelet 9. fejezetéhez:
A fejezet a költségvetési gazdálkodás felelősségi rendszerét tartalmazza az Ötv. és az államháztartásról szóló törvény vonatkozó előírásaival egyezően.
A jogszabályi előírásokkal összhangban az önkormányzat gazdálkodásáról szóló beszámolók határideje is itt került meghatározásra.
Az önkormányzat költségvetése 2012-es gazdasági évre szól, szabályait január 1-jétől kell alkalmazni. Ezért kihirdetésére lehető leggyorsabban kell intézkedni, melyet az alkalmazás és az elemi költségvetés elkészítése indokol.
Balatonalmádi, 2012. február 16.
K e s z e y J á n o s
polgármester
1. döntési javaslat
"Stabilitási tv-ből eredő kötelezettségek"
Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: napirendi kérdések
A Balatonalmádi Város Önkormányzat Képviselő-testület a javaslatról minősített többséggel, nyílt szavazással dönt.
Tisztelt Képviselő-testület!
A stabilitási törvény az önkormányzatok adóságot keletkeztető kötelezettségvállalásának állít új szabályokat, egyszerűen fogalmazva az önkormányzat hitelt csak a Kormány engedélyével vehet fel (kivéve likvid hitelt). A stabilitási törvény rögzíti továbbá, hogy az önkormányzat működési célra csak likvid hitelt vehet fel. Adósságot keletkeztető ügyletkötési szándékunkról előzetes tájékoztatási kötelezettségünk van. Természetesen a törvény meghatározza azokat a szabályokat, melynek figyelembe vételével adhat engedélyt a kormány hitelfelvételre.
A helyi önkormányzat évente, legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban állapítja meg a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján, kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3 § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét.
Határozati javaslat
______/2012. (II.23.) Öh.
Balatonalmádi Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzat saját bevételeinek, valamint adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegeit az alábbiak szerint fogadja el.
Balatonalmádi Város Önkormányzatának stablitási törvényből adódóan elkészített számszaki adatai | |||||
Saját bevételeinek részletezése az adósságot keletkeztető ügyletből származó | |||||
tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához | e/Ft | ||||
Sor-szám | Bevételi jogcímek | 2012. évi előirányzat | 2013. évi előirányzat | 2014. évi előirányzat | 2015. évi előirányzat |
1. | Építményadó | 214 000 | 216 000 | 218 000 | 220 000 |
2. | Iparűzési adó | 131 000 | 129 000 | 128 000 | 130 000 |
3. | Idegenforgalmi adó | 50 000 | 52 200 | 54 500 | 56 800 |
4. | Telekadó | 35 000 | 35 000 | 34 000 | 34 000 |
5. | Helyi adók összesen | 430 000 | 432 200 | 434 500 | 440 800 |
6. | Önkormányzati vagyon értékesítéséből sz.bev.nettó | 145 160 | 36 880 | 36 880 | 36 880 |
7. | Osztalék, hozam bevétel | 18 300 | 14 000 | 10 000 | 10 000 |
8. | Késedelmi pótlék bírság | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 3 000 |
9. | Bírság, pótlék és egyéb sajátos bevételek | 2 653 | 1 500 | 1 000 | 500 |
9. | SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN* | 599 113 | 487 580 | 485 380 | 491 180 |
Adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból | |||||
fizetési kötelezettség megállapításához | e/Ft | ||||
Sor-szám | Bevételi jogcímek | 2012. évi előirányzat | 2013. évi előirányzat | 2014. évi előirányzat | 2015. évi előirányzat |
1. | Szennyvízcsatorna-bővítés hitel (tőke) | 15 000 | 30 280 | 154 860 | 0 |
2. | Adósságot keletkeztető ügyletek kiadásai | 15 000 | 30 280 | 154 860 | 0 |
Felelős: Keszey János Polgármester
Hivatali felelős: Regenyénk Király Andrea – pénzügyi és számviteli osztályvezető
Határidők, felelősök:
Határidő: azonnal
2. döntési javaslat
"A 2012. évi költségvetésről szóló rendelet"
Tervezett döntéstípus: rendelet
Tervezett ágazati besorolás: napirendi kérdések
A Balatonalmádi Város Önkormányzat Képviselő-testület a javaslatról minősített többséggel, nyílt szavazással dönt.
Balatonalmádi Város Önkormányzata
Képviselő-testületének
___/2012. (____) önkormányzati rendelete
a 2012. évi költségvetésről
Balatonalmádi Város Önkormányzata Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. tv. 16.§ (1) bekezdésében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ - ban és Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 78.§ (3) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján és a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138- 139. § - ban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
1.§ (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervekre.
(2) Az önkormányzat címrendjében az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek címet, az önállóan működő költségvetési szervek alcímeket alkotnak hozzájuk kapcsolt bevételekkel és kiadásokkal. A címrendet a rendelet 1. melléklete tartalmazza.
(3) A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelezően ellátandó és önként vállalt feladatait, az ezek ellátásához szükséges bevételeket, kiadásokat - figyelemmel az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek kiemelt előirányzatának megállapítására, az engedélyezett létszámára, a feladatmutatókra - továbbá a 2012. évi gazdálkodás főbb szabályait.
(4) Az önkormányzat 2012. évi költségvetése az alábbi célok megvalósítását tűzte ki:
a)az önkormányzat feladatát képező helyi közszolgáltatások biztosítását, ezen belül:
aa) az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek üzemeltetését, működési feltételük biztosítását, figyelemmel az észszerűen takarékos gazdálkodás követelményeire,
ab) az önkormányzatra háruló szociálpolitikai feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését,
ac) a feladatellátás színvonalának emelése érdekében élni kell a különféle pályázatok adta pénzügyi lehetőségekkel,
b)az önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül:
ba) elsődlegesen az előző évről áthúzódó beruházások pénzügyi fedezetét szükséges biztosítani,
bb) a fennálló hosszú távú kötelezettségek 2012. évi törlesztő részleteinek visszafizetését,
bc) új induló beruházások esetében a gazdasági programban foglaltak figyelembe vételét,
bd) felújításoknál a fontossági sorrendet a műszaki szükségesség szerint kell meghatározni,
be) a felhalmozási feladatok esetében is indokolt a pályázati lehetőségekkel élni, a tervezett feladatokhoz rendelt előirányzatokat önrésznek is lehet tekinteni.
(5) A (4) bekezdésben foglaltak végrehajtását az önkormányzat Képviselő-testülete, Pénzügyi és Gazdasági Bizottsága, Polgármestere, Jegyzője - a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett - belső ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek és eseti jellegű gazdasági beszámoltatása révén ellenőrzi. Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek belső ellenőrzésének megszervezéséért a - Kelet-Balatoni Kistérség Többcélú Társulása által megbízott belső ellenőr közreműködése alapján - az önkormányzati hivatal vezetője a felelős.
2. A bevételek és kiadások főösszege, a hiány mértéke és finanszírozás módja
2.§ (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi költségvetésének
a) költségvetési bevételi főösszegét 2 053 253 eFt-ban (2.melléklet)
b) költségvetési kiadási főösszegét 2 358 585 eFt-ban (2. melléklet)
c) finanszírozási bevételét 320 332 eFt-ban (2. melléklet)
d) finanszírozási kiadását 15 000 eFt-ban (2. melléklet)
e) hiányának összegét 320 332 eFt-ban
állapítja meg.
(2) A hiány finanszírozásának módja:
a) belső finanszírozás: pénzmaradvány igénybevétele: 320 332 e/Ft
b) külső finanszírozás:
(3) Az önkormányzat költségvetésének főösszegét
a) 2 373 585 eFt bevétellel,
b) 2 373 585 eFt kiadással
állapítja meg.
(4) A költségvetés egyensúlyának biztosításához az előző évi pénzmaradvány igénybevételéről dönt a Képviselő-testület.
(5) A kiadási főösszegen belül:
a) működési célú kiadások
aa) személyi juttatások 662 393 eFt
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 173 993 eFt
ac) dologi jellegű kiadások 604 937 eFt
ad) ellátottak pénzbeli juttatása - eFt
ae) támogatásértékű működési célú pénzeszköz átadás 11 480 eFt
af) államháztartáson kívüli működési célú pénzeszköz átadás 42 896 eFt
ag) speciális támogatás 45 300 eFt
ah) kölcsön nyújtása - eFt
b) felhalmozási célú kiadások
ba) felújítási kiadások 147 887 eFt
bb) beruházási kiadások 486 067 eFt
bc) támogatásértékű felhalmozási célú pénzeszköz átadás 23 eFt
bd) államháztartáson kívüli működési célú pénzeszköz átadás 8 853 eFt
be) pénzügyi befektetések 2 500 eFt
bf) kölcsön nyújtása 400 eFt
c) Általános tartalék:
ca) működési - eFt
cb) fejlesztési - eFt
d) Céltartalék:
da) működési 57 363 eFt
db) felhalmozási 114 493 eFt
(6)Az önkormányzat által engedélyezett létszám 278,5 fő
ebből:
a) közalkalmazottak létszáma 168,5 fő
b) köztisztviselők létszáma 60,5 fő
c) munkatörvénykönyv hatálya alá tartozók létszám 38,0 fő
d) közfoglalkoztatásban foglalkoztatottak létszáma 11,5 fő
ebből: Balatonalmádi Városgondnokság 10,5 fő
Polgármesteri Hivatal 1,0 fő
(7)Az önkormányzat költségvetési és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen a rendelet 2. melléklete tartalmazza
3.§ (1) Az önkormányzati szinten összesített működési célú bevételek és kiadások mérlegét a rendelet 3. melléklete, a felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a rendelet 4. melléklete tartalmazza.
(2) A költségvetés bevételeinek mérlegszerű bemutatását a rendelet 5. melléklete, a kiadások mérlegszerű bemutatását a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
(3) A 2.§ (3) bekezdésben megállapított bevételi főösszeg címenkénti, alcímenkénti, előirányzat csoportok szerinti részletezését a rendelet 7. melléklete. Az önállóan működő és gazdálkodó Balatonalmádi Városgondnokság szakfeladatonkénti bevételeit a rendelet 8. melléklete tartalmazza.
(4) A működési előirányzatokat címenként, alcímenként, önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő költségvetési szervenként, ezen belül kiemelt előirányzatonként részletezve a rendelet 9. melléklete tartalmazza. Az önállóan működő és gazdálkodó Balatonalmádi Városgondnokság szakfeladatonkénti kiadásait a rendelet 10. melléklete tartalmazza.
(5) A támogatásértékű működési kiadásokat és az államháztartáson kívüli működési célú pénzeszközátadást a rendelet 11. melléklete tartalmazza.
(6) A felhalmozási célú kiadásokat feladatonként a rendelet 12. melléklete tartalmazza.
(7) Az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek, valamint az önállóan működő költségvetési szervek kiadásait és bevételeit összevontan, kiemelt előirányzatok szerinti tagolásban mutatja be a rendelet 14. melléklete.
(8) Az önálló címet viselő önkormányzat kiadásait és bevételeit összevontan, kiemelt előirányzatok szerinti tagolásban mutatja be a rendelet 15. melléklete.
(9) Az önálló címet viselő önkormányzati hivatal kiadásait és bevételeit összevontan, kiemelt előirányzatok szerinti tagolásban mutatja be a rendelet 16. melléklete.
(10) Az önálló címet viselő Balatonalmádi Városgondnokság és önállóan működő költségvetési szervek kiadásait és bevételeit összevontan, illetve költségvetési szervenként kiemelt előirányzatok szerinti tagolásban mutatja be a rendelet 17. melléklete.
(11 Az önkormányzat által felvett hitelek állományát a rendelet 18. melléklete, az adott kölcsönök állományát a rendelet 19. melléklete tartalmazza.
(12 A több éves kihatással járó feladat-előirányzatokat több éves bontásban a rendelet 20. melléklete tartalmazza.
(13) A rendelet 22. melléklete az önkormányzat 2012. évi normatív állami hozzájárulásait és a kötött felhasználású normatív támogatásait jogcímenkénti bontásban tartalmazza.
(14) A rendelet 23. melléklete az önkormányzat által 2012. évben adott közvetett támogatások és kedvezmények összegeit tartalmazza.
4.§ A Képviselő-testület a 2. §. (1) bekezdés szerinti 320 332 eFt hiányt a 313 502 eFt felhalmozási célú és a 6 830 eFt működési célú pénzmaradvány igénybevételével finanszírozza. Az önkormányzat 2012. évben hitelfelvételt nem tervez.
3. Tartalék előirányzatok
5.§ (1) A költségvetési rendelet 2.§ (1) bekezdésében jóváhagyott kiadásaiból általános tartalékot nem képez. A beruházások fedezetéhez benyújtható pályázatok – előkészítési, tervezési, pályázat dokumentáció összeállítás, pályázat díja és önrészt – költségeit, amennyiben a tervezett feladatellátáson fedezet nem biztosított, a felhalmozási célú céltartalékok között tervezett pályázati önrészből kell biztosítani.
(2) A költségvetési rendelet 2.§ (5) bekezdés d) pontjában jóváhagyott kiadásaiból a céltartalék 171 856 eFt. A céltartalék feladatonkénti részletezését, felhasználását a rendelet 13. melléklete tartalmazza.
(3) A Képviselő-testület a céltartalékokkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza. A cél meghiúsulása esetén az előirányzat új cél szerinti felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
(4) Az önkormányzat feladatkörébe tartozó feladatok tekintetében a polgármester, az önkormányzati hivatal tekintetében a jegyző, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek feladatkörébe tartozó feladatok tekintetében a költségvetési szerv vezetője a jogszabályoknak megfelelően jogosult kötelezettséget vállalni. Abban az esetben, ha előirányzat-megtakarítás jelentkezik, annak terhére új feladatot vállalni a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság egyetértésével Képviselő-testületi döntés alapján lehet.
4. Előre nem tervezhető bevételek, kiadások
6.§ (1) Az önkormányzat és az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek feladataik színvonalasabb ellátása érdekében, az alapító okiratuk szerinti tevékenységi körben pályázatokat nyújthatnak be, közvetlen pénzbeli támogatást, felajánlást fogadhatnak el.
Az önállóan működő költségvetési szerv esetében ehhez a gazdálkodási feladatát ellátó kijelölt költségvetési szerv gazdasági vezetőjének ellenjegyzése szükséges. Az olyan tevékenységi körbe tartozó célra, amit a költségvetési szerv alapító okirata nem tartalmaz, pályázat nem nyújtható be.A vállalt cél megvalósítása a költségvetési szerv alapító okirata szerinti tevékenysége ellátásának biztonságát nem veszélyeztetheti.
(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben az irányító szerv előzetes hozzájárulása szükséges kivéve, ha a pályázati önrész pályázatonként a 200 000 Ft-os értékhatártnem haladja meg és ez előirányzatában rendelkezésre áll.
(3) A pályázaton való részvételhez történő hozzájárulás megadása előtt vizsgálni kell a pályázattal megvalósítandó cél működési-kiadási vonzatát, annak több évre szóló kihatását.
(4) Több évre kiható működési kiadás esetén vagy, ha a pályázat benyújtásához a saját forrás a költségvetési szervnél nem biztosított, a pályázat benyújtásának előzetes engedélyezésével kapcsolatos hatáskört a Képviselő-testület gyakorolja. Az engedély megadásával egyidejűleg a Képviselő-testület a költségvetési szerv előirányzatát módosítja.
(5) A (4) bekezdés körébe nem tartozó esetekben az előzetes engedélyezéssel kapcsolatos hatáskört a polgármester gyakorolja, aki a hatáskör gyakorlásáról a Képviselő-testületet a következő testületi ülésen tájékoztatja.
5. A költségvetési szervek gazdálkodása
7.§ (1) Az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek, valamint az önállóan működő költségvetés a költségvetési rendeletben meghatározott kiemelt kiadási előirányzatai főösszegét - kivéve a (2) bekezdésben foglaltakat - nem léphetik túl
(2) Az előirányzat az önkormányzat és a költségvetési szerv költségvetésébe beépül, ha központi támogatásból, meghatározott célra átvett pénzeszközből realizált bevételi többlete terhére év közben az Országgyűlés, a Kormány, valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat és költségvetési szerv számára pótelőirányzatot biztosít. Erről a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(3) Az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerv által a (2) bekezdésben foglaltak alapján végrehajtott előirányzat-módosítás tartós kötelezettségvállalást nem jelenthet, és a későbbiekben az önkormányzattól többlettámogatási igényt nem eredményezhet.
(4) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv a hozzárendelt, önállóan működő költségvetési szerv költségvetését csak annak írásos egyetértésével módosíthatja.
(5) Az önállóan működő költségvetési szervek előirányzat feletti jogosultság szempontjából teljes jogkörrel rendelkeznek. A jogkör tartalmát az önállóan működő és gazdálkodó és költségvetési szerv és az önállóan működő költségvetési szervek közötti megállapodás tartalmazza.
(6) Az önállóan működő, teljes jogkörrel rendelkező költségvetési szervek hatáskörükbe tartozó előirányzat változásaikról minden hónap 10-ig információt szolgáltatnak önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervnek, hogy az előirányzat változások a nyilvántartásokon rögzítésre kerüljenek.
(7) A Képviselő-testület a költségvetési szervek saját hatáskörű előirányzat változásaival a 2012. évi költségvetési rendeletét legkésőbb 2013. február 28-ig december 31-i hatállyal módosítja.
8.§ (1)A költségvetési szervek feladatainak változását a Képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.
(2) Feladatmutató-változást a költségvetési szerv- jóváhagyott előirányzatán felül- minden esetben csak a Képviselő- testület előzetes engedélyével hajthat végre. Döntés előtt a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság javaslatot tesz a Képviselő- testület részére.
(3) Amennyiben a feladatmutató-változás a költségvetési szerv költségvetési rendeletben megállapított bevételi és kiadási főösszegét érinti, a feladatmutató-változás engedélyezése a Képviselő-testület hatásköre.
(4) A feladatmutató csökkenéséről a költségvetési szerv vezetője haladéktalanul köteles a polgármestert tájékoztatni. A polgármester a feladatmutató-csökkenésre jutó kiadási előirányzat zárolásáról azonnal intézkedik, és a soron következő ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(5) Költségvetési szervnél szakmai program indításához, fejlesztéséhez a Képviselő-testületének előzetes engedélye szükséges.
9.§ (1) Az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek költségvetési rendeletben megállapított bevételi és kiadási előirányzatait év közben a Képviselő-testület kizárólag az alábbi esetekben módosíthatja:
a) a költségvetési szerv tevékenységi körét irányítói jogkörben a Képviselő-testület módosította,
b) pénzmaradvány elszámolásakor történő jóváhagyások és elvonások,
c) pénzmaradvány elszámolását követően felhasználható fedezet terhére vállalt újabb feladatok végrehajtásával összefüggő előirányzat-növelés.
(2) Az önkormányzat, a költségvetési szerv pót előirányzati kérelemmel nem fordulhat a Képviselő-testület felé, amíg az adott összegre a kiemelt előirányzaton belül fedezet áll rendelkezésre.
(3) Jogszabályi változásokból, vagy önkormányzati döntésekből fakadó többletkiadás fedezetét akkor is biztosítani kell, ha az önkormányzat és a költségvetési szerv költségvetése nem fedezet hiányos.
(4) Az önkormányzat, a költségvetési szervek költségvetésükben nem szereplő - bevételt és kiadást egyaránt eredményező - gazdasági esemény felmerülésekor, a bevétel realizálódását követően a realizálódott bevétel összegével megegyező összegű bevételi előirányzat emelése mellett emelhetik kiadási előirányzataikat a Képviselő-testület döntése alapján.
10.§ (1) A 2012. évi pénzmaradványánakelszámolása során az önkormányzat, a költségvetési szervek működési bevételének eredeti előirányzatot meghaladó többletbevételei – kivéve a jogszabály-változást, vagy a helyi önkormányzati rendelet miatti többletet – a célfeladatok előirányzat-maradványa, valamint az ellátotti létszám csökkenése esetén az intézményi ellátottakkal arányosan változó kiadási maradványok elvonásra kerülnek.
(2) Az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek előirányzatai a 2011. évi jóváhagyott pénzmaradvánnyal növekedhetnek. A Képviselő-testület a pénzmaradvány megállapítással egyidejűleg rendelkezik a felhasználás szabályairól.
(3) Az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek az eredeti működési bevételi előirányzatot meghaladó bevétel növekedése esetén a többletbevétel 50 %-ával növelhetik a saját bevételi és kiadási előirányzataikat Képviselő-testületi döntés alapján.
11. §. (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek a megállapított személyi juttatásból foglalkoztatható 2012. évre engedélyezett - közfoglalkoztatott létszámot nem tartalmazó - létszám előirányzatát a rendelet 9. melléklete tartalmazza.
(2) Az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormány rendelet 51. §. (1) bekezdésében meghatározott személyi juttatás az önkormányzatnál, az önkormányzat költségvetési szerveinél az e bekezdésben szereplő mérték 150 %-át nem haladhatja meg.
(3) Az önkormányzatnak és az önkormányzati költségvetési szerveknek az irányító által a költségvetési rendelettel engedélyezett létszám-előirányzata év közben csak a Képviselő-testület jóváhagyásával növelhető. A létszám-növekedéshez a szükséges személyi juttatás előirányzatot csak akkor biztosítja a Képviselő-testület, ha az intézménynél tartós bérmegtakarításból ennek fedezete nem áll rendelkezésre.
A saját hatáskörben végrehajtott létszámcsökkentésről a költségvetési szerv vezetője köteles a polgármestert tájékoztatni, a csökkenéssel jelentkező személyi juttatás megtakarítás felhasználására irányuló igénnyel egyidejűleg.
(4) Feladatelmaradás esetén a polgármester a személyi juttatást és az ehhez kapcsolódó munkaadói járulékokat zárolja. A zárolt előirányzatok felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.
(5) Az önkormányzatnak, a költségvetési szervnek lehetősége van szakmai feladatainak ellátása érdekében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére. A dologi kiadások között tervezett és elszámolt kiadásra szerződés külső személlyel, szervezettel csak a jogszabályban meghatározott feltételek szerinti feladatok elvégzésére köthető.
(6) Az önkormányzatnál, valamint az önkormányzat költségvetési szerveinél – önkormányzati hivatal kivételével - foglalkoztatott közalkalmazottak és a munkatörvénykönyv hatálya alá tartozó munkavállalók 2012. évben bruttó 169 000 Ft összegű cafetéria juttatásban részesülnek. Az önkormányzati tulajdonú strandokon szezonálisan foglalkoztatott munkavállalók nettó 5 000 Ft/fő/hó értékű Erzsébet-utalvány formájában történő juttatásban részesülnek. A közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatott munkavállalók cafetéria juttatásban nem részesülnek.
(7) A Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatottak 2012. évben bruttó 200 000 Ft/fő összegű cafetéria juttatásban részesülnek.
12.§ (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek árubeszerzéseire, építési beruházásaira és szolgáltatás megrendeléseire (együtt beszerzéseire) vonatkozó szabályokat a Képviselő-testület által jóváhagyott Balatonalmádi Városi Önkormányzat Közbeszerzési Szabályzata tartalmazza.
(2) A közbeszerzési értékhatárokat el nem érő, de a nettó 2 000 eFt-ot meghaladó beszerzések illetve felújítások esetén legalább 3 db árajánlatot kell beszerezni.
(3) Az árajánlattal megvalósuló beszerzések megrendelő feladatait az önkormányzat esetében a polgármester, az önkormányzati hivatal esetében a jegyző, a költségvetési szervek esetében azok vezetői látják el.
(4) A beszerzésekre vonatkozó szerződéseket az önkormányzat esetében a polgármester írja alá az arra jogosult személy pénzügyi ellenjegyzésével, az önkormányzati hivatal esetében a jegyző írja alá az arra jogosult személy pénzügyi ellenjegyzése mellett, egyéb esetben a költségvetési szervek vezetői a Balatonalmádi Városgondnokság gazdasági vezetőjének pénzügyi ellenjegyzésével.
13.§ (1) Az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek éves elemi költségvetési előirányzatai részletes kimunkálását (indokolását) legkésőbb az önkormányzat költségvetésének jóváhagyását követő 10 munkanapon belül kötelesek elkészíteni.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szerveka Képviselő-testület munkaterve alapján - és szükség szerint attól eltérően is - beszámolnak tevékenységükről a Képviselő-testület előtt. A beszámolóval egyidejűleg a beszámoltatási időszakra vonatkozó belső ellenőrzésről készült tájékoztatót a jegyző a Képviselő-testület elé terjeszti.
14.§ Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek - költségvetési szervenként - az önkormányzat 2012. évi költségvetésének elfogadását követő 30 napon belül az éves pénzellátási tervet kötelesek elkészíteni. Az önkormányzati hivatal által felülvizsgált pénzellátási terv alapján heti ütemezésben kerülnek finanszírozásra a költségvetési szervek. A pénzellátási terv havonta felülvizsgálható.
15.§ Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. számú törvény 85. §-ában és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltak szerinti készpénzben történő teljesítésre vonatkozó részletes szabályzatot az önkormányzati hivatal pénzkezelési szabályzata tartalmazza, melyet a költségvetés végrehajtása során a költségvetési rendelet hatálya alá tartozók kötelesek betartani.
6. Korlátozó és egyéb intézkedések
16.§ (1) A Képviselő-testület a tervezési hibából, illetőleg téves adatszolgáltatásból adódó megtakarítás kifizetése esetén az érintett vezetőt felelősségre vonja.
(2) Az önkormányzat központi támogatásaihoz információt az önkormányzat költségvetési szervei szolgáltatnak, az igénybevétel alapjául szolgáló nyilvántartások vezetése is a hatáskörükbe tartozik (ágazati statisztikai jelentések, analitikus nyilvántartások). A téves adatszolgáltatásból, az előírt nyilvántartások előírásoknak nem megfelelő vezetéséből adódó visszafizetési kötelezettségek miatt a Képviselő-testület a költségvetési szerv kiadási előirányzatait csökkenti, a költségvetési szerv vezetőjét felelősségre vonja.
(3) A költségvetési szervektől a 2012. évben túligénylés miatt, vagy jogosulatlanul igénybe vett, illetve fel nem használt és következő évre le nem kötött normatív kötött felhasználású állami hozzájárulás összegét december 31-i hatállyal a költségvetés módosításakor el kell vonni.
17.§ Az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek költségvetésük végrehajtása során - a saját bevételeik teljesülési ütemére figyelemmel - vállalhatnak fizetési kötelezettséget és fizethetik ki.
18.§ Az önkormányzat, az önkormányzat költségvetési szervei szellemi és anyagi infrastruktúrájukat magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybevevő számára köteles térítést előírni, a felhasználás, illetve az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével. A költségek és a térítés megállapításának rendjét és mértékét önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv szintjén úgy kell belső szabályzatban rögzíteni, hogy a szabályozás azon önállóan működő költségvetési szervekre is kiterjedjen, melyek gazdálkodásának bonyolítását megállapodás alapján végzik.
19.§ Az önkormányzat, a költségvetési szervek, az önkormányzat Képviselő-testülete, költségvetési szerve, gazdasági társasága az önkormányzatot, a költségvetési szervet, gazdasági társaságot megillető pénzkövetelésre fizetési halasztást, részletfizetést akkor engedélyezhet, ha az önkormányzat gazdálkodását nem veszélyezteti. Pénzkövetelés behajtásánál a Polgári Törvénykönyv szerinti késedelmi kamat érvényesítése kötelező.
20.§ Az önkormányzat Képviselő-testülete kezességi felelősséget az önkormányzat, a költségvetési szerve, gazdasági társasága, egyéb szervezete kötelezettségéért csak akkor vállalhat, ha a költségvetés céltartalékába a kezesi felelősséggel biztosított összeget egyidejűleg átcsoportosítja.
21.§ A karbantartási, felújítási és fejlesztési feladatok elvégzésével kapcsolatos kifogásolható vállalkozói teljesítés esetén kötelező a jótállási, szavatossági igények érvényesítése.
22.§ Az önkormányzati költségvetési szerv, és százszázalékos önkormányzati tulajdonú egyéb szervezet alapítványhoz való csatlakozásához, illetve alapítvány létrehozásához a Képviselő-testület csak akkor adhat engedélyt, ha a csatlakozás, illetve az alapítvány létrehozásának fedezete a költségvetési szervnél rendelkezésre áll és annak alapítványi célú felhasználása a költségvetési szerv gazdálkodását nem veszélyezteti, s a csatlakozás az alapító okirat szerinti alaptevékenységgel összhangban áll és a cél közhasznú.E szabályok értelemszerűen irányadók az önkormányzat, mint jogi személy alapítványhoz való csatlakozására, illetve önkormányzati közalapítvány létrehozására is.
23.§ (1) Az önkormányzat Képviselő-testülete önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani.
(2) Az önkormányzati biztos kirendelését a polgármester kezdeményezi, kijelölése az önkormányzat Képviselő-testületének döntése alapján történik.
7. Társadalmi önszerveződő közösségek és egyéb támogatások
24.§ (1) A Képviselő-testület a nyilvántartásba vett társadalmi önszerveződő közösségek (civil szervezetek, egyházak) részére az e rendeletben meghatározott kiadási előirányzat mértékéig, az arról szóló megállapodás megkötését követően pénzbeli támogatást nyújthat.
(2) A működési céltartalékban szereplő helyi kulturális pályázat tervezett összege nyújt fedezetet az összes nem önkormányzati, valamint önkormányzati költségvetési szervek által szervezett kulturális programok támogatására pályázati eljárás keretében utólagos elszámolási kötelezettséggel.
(3) A működésre átadott pénzeszközök között tervezett sporttámogatási keretösszeg, valamint a működési céltartalékban szereplő helyi sport pályázat tervezett összege nyújt fedezetet a sportegyesületeknek támogatásokra és sportcélú pályázatokra, a működési kiadások között tervezett összeg a városi sportfeladatokra.
(4) Az önkormányzat Humán Bizottsága – alapítványok kivételével - átruházott hatáskörében dönt a kulturális, a sporttámogatási és a sport pályázati keret összeg felosztási módjáról, pályázati kiírás módjáról. A bizottság feladata a felosztásra, átadásra kerülő támogatási összegek felhasználásának elszámoltatása. A sporttámogatási keretösszeg felosztását követően köteles a Bizottság a Képviselő-testületet tájékoztatni.
(5) A civil szervezetek támogatása a Civil Koncepcióban meghatározott szempontok szerint kiírt pályázat alapján történhet.
(6) Politikai pártok részére pénzbeli és egyéb, az önkormányzat költségvetésében kiadást eredményező támogatás nem nyújtható.
(7) A támogatásban részesülő szervezetek a kapott pénzeszközről éves elszámolást a támogatási szerződésben meghatározott időpontig kötelesek készíteni.
(8) Egy szervezet a költségvetési évben egy alkalommal (indokolt esetben a már kapott támogatásról történt elszámolás után ismét) részesülhet támogatásban, melyről a támogatott a feladat teljesítését követően azonnal (céljellegű támogatás), működéshez adott támogatásról (általános működési támogatás) pedig a gazdasági évet követő év január 31.-éig tételesen köteles elszámolni.
(9) Az önkormányzat által támogatott szervezetek az árubeszerzési, építési beruházási és szolgáltatás-megrendelési céllal juttatott támogatásokat kizárólag a közbeszerzési törvény szabályainak alkalmazásával használhatják fel.
8. Európai Uniós támogatás
25.§. Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szervek európai uniós támogatásból megvalósuló projektjeinek kiadásait és bevételeit a rendelet 21. melléklete tartalmazza.
9. Végrehajtás szabályok
26.§ (1) Az önkormányzat 2012. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a rendelet 24. melléklete, az előirányzat-felhasználási ütemterv tartalmazza.
(2) Az önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek vezetői felelősek a költségvetés végrehajtásáért.
27.§ Az önkormányzat és költségvetési szerve átmenetileg szabad pénzeszközét sem kamattal, sem kamat nélkül kölcsön nem adhatja. Az önkormányzat szabad pénzeszközét a polgármester jogosult, egyben köteles a legkedvezőbb betétben elhelyezni a kamatbevételek növelése érdekében. A polgármester a negyedévet követő testületi ülésen köteles tájékoztatni a betételhelyezésről a Képviselő-testületet.
28.§ A polgármester a helyi önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről 2012. szeptember 15-ig, a III. negyedéves helyzetéről a 2012. évi költségvetési koncepció tárgyalásával egyidejűleg, legkésőbb 2012. november 30-ig tájékoztatja a Képviselő-testületet. Az éves gazdálkodásról a polgármester zárszámadási rendelet-tervezetet terjeszt a Képviselő-testület elé, a költségvetési évet követő négy hónapon belül.
10. Záró rendelkezések
29.§ E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba és rendelkezéseit 2012. január 1-jétől alkalmazni kell.
Keszey János Ujlakiné Dr. Pék Éva
polgármester jegyző
Határidők, felelősök:
Határidő: azonnal
Mellékletek: