87/2021. (XI. 30.) Képviselő-testületi határozat
Tárgy: Csárdaszállás Községi Önkormányzat 2022. évi ellenőrzési terve
Csárdaszállás Községi Önkormányzat Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
Késztette: Szűcsné Horváth Margit
Csárdaszállás Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat
|
Ellenőrizendő időszak
|
Azonosított kockázati tényezők
|
Ellenőrzés célja
|
Várható időtartama
|
Ellenőrzési kapacitás meghat.
|
Ellenőrzés módszere, típusa
|
|
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése
Csárdaszállás Községi Önkormányzatánál
|
2021.01.01-
2021.12.31.
|
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást
|
Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen
|
február
|
1 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
Pénztárellenőrzés
|
2021.01.01-2021.12.31.
|
A vásárlási előlegek kiadása és visszavétele nem mindig szabályszerű.
|
Átfogó ellenőrzés a pénztárban mind a bevételi, mind a kiadási oldalon.
|
június
|
1 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|
|
A beszerzési szabályzat és a beszerzési eljárások szabályszerűségének utóvizsgálata
|
2021.11.01-2022.10.31.
|
Az új beszerzési szabályzat jogszabálynak megfelelően készült-e el, illetve megfelelőn betartásra kerül-e.
|
Annak megállapítása, hogy a megállapított hiányosságokra, hibákra tett intézkedések megvalósultak-e
|
november
|
2 revizori nap
|
utóellenőrzés
|