Csárdaszállás Községi Önkormányzat Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:

 

 

Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:

Késztette: Szűcsné Horváth Margit

 

Csárdaszállás Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések

 

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Csárdaszállás Községi Önkormányzatánál	2022.01.01- 2022.12.31.	Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást	Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen	február	1 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
Szerződések papír és elektronikus alapú nyilvántartásának, fellelhetőségének és közzétételének az ellenőrzése	2022.01.01- 2022.12.31.	A szerződések nyilvántartása hiányos vagy nincs, a szerződések nincsenek meg az önkormányzatnál	A szerződések nyilvántartása, gyors fellelhetősége kulcsfontosságú a gazdaságos és hatékony munkavégzéshez, célja ennek fejlesztése	május	2 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
Csárdaszállás Önkormányzatánál a magánszemélyek részére nyújtott hitelek kiadásának folyamata, nyilvántartásuk vezetése, korábbi hitelek utókövetése	2022.01.01-2022.12.31	A magánszemélyek részére nyújtott hitelek utókövetése nem megfelelő, a nem fizető adós felszólítása nem történik meg	Átfogó ellenőrzés a hitelekre vonatkozóan, a kiadástól a visszafizetés követéséig	június	3 revizori nap	Szabályszerűségi célvizsgálat
Pénztárellenőrzés utóellenőrzése	2022.11.01-2023.06.30.	Az intézkedési tervben foglaltak részben vagy nem valósultak meg	Átfogó ellenőrzés a pénztárban bevételi és kiadási oldalon.	szeptember	1 revizori nap	utóellenőrzés