3. napirendi pont

ELŐTERJESZTÉS

A Képviselő-testület
2014. június 19-i ülésére

Tisztelt Képviselő-testület!

 

Csárdaszállás Községi Önkormányzat képviselő-testülete 2014. február 20-i ülésén elfogadta 2014. évi költségvetését, melyet a 1/2014. (II.24.) önkormányzati rendeletével határozta meg. A rendelet módosítására a 2014. I félévben ismertté vált változások alapján m került sor, mely változás a 2013. évi költségvetési maradványt, pótelőirányzatokat, meghatározott feladatra juttatott pénzeszközök költségvetési változásait, valamint a saját hatáskörben végzett előirányzat módosításokat tartalmazza.

 

 

Az Önkormányzat bevételei és kiadásai a 2014. év első 5 hónapja alapján az alábbiak szerint alakultak:

                                                                                                          Adatok ezer forintban

 

 

 

Csárdaszállás Községi Önkormányzat a 2014. évi költségvetési bevételének előirányzatát a 2014. év első 5 hónapja időszakában 40,4 %-ban teljesítette, mely az időarányoshoz képest 1,2 %-kal elmarad, kiadásait 25,4%-ban, az időarányostól 16,2%-kal alacsonyabb szinten teljesítette.

 

 Az Önkormányzat működésének bevétele 43,8 %-ban teljesült. Az Önkormányzat működésének költségvetési támogatása 51,5%-os szinten teljesült. A Település üzemeltetéshez kapcsolódó kiadásokhoz biztosított állami támogatás, önkormányzati segélyezéshez kapcsolódó szociális támogatások, a kulturális feladathoz kapcsolódó állami támogatás illetve a központosított előirányzatként biztosított lakott külterület támogatása  időarányos szinten került átutalásra az önkormányzat számlájára. Az egyes jövedelempótló támogatások kiegészítésére igényelt foglalkoztatást helyettesítő támogatás, lakásfenntartási támogatás és rendszeres szociális segély kifizetéséhez az első 5 hónapra eső támogatás kiutalásra került az önkormányzat részére, melyhez kapcsolódóan a módosított  előirányzat a 2014. I félévére leigényelt támogatás összegét tartalmazza.

 A települési önkormányzat közhatalmi bevételei 48,8 %-ban teljesültek. A helyi adók bevétele a tervezetthez képest 50,2 %-os szinten, a gépjármű adó 88,4 %-os szinten teljesült. A mezőőri járulék teljesítése a 2013. évről áthúzódó bevételeket tartalmazza, a 2014. évi fizetési kötelezettség teljesítését a rendelet 2014. II. félévében szeptember 15-ig írja elő.

 

 

Az adóbevételek teljesülését az alábbi táblázat mutatja be:

 

 

Az adóbevételek a tervezetthez képest időarányosan teljesültek, 52,4 %-ban. Ez 546 ezer Ft-tal több, mint a tervezett éves bevétel 50 %-a. Május végéig kellett benyújtani a 2013. évi iparűzési adóbevallásokat, azok feldolgozása után fog kiderülni, hogy a 2013. évi iparűzési adó elszámolások során milyen arányban lesz a még fizetendő iparűzési adó a visszaigényelt adóhoz képest. Várhatóan az iparűzési adóbevételek nagyobb összegben fognak teljesülni mint a tervezett, a vasútépítéshez kapcsolódó befizetéseknek köszönhetően. Várhatóan a többi adónemben is teljesülni fog év végéig a tervezett bevétel.

 

A hátralékok alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:

 

Adatok ezer forintban

Adónem	Nyitó hátralék 2014.01.01.	Nyitó hátralékból még fennáll 2014.05.31.	Folyó évi hátralék keletkezése 2014.05.31.	Összes hátralék 2014.05.31.
Építményadó	4.644	4.456	1.297	5.753
Kommun. adó	1.424	1.163	102	1.265
Iparűzési adó	29.739	27.196	1.518	28.714
Gépjárműadó	4.593	4.027	374	4.401
Pótlék	30.977	30.750	1.008	31.758
Bírság	6.470	6.470	0	6.470
Összesen:	77.847	74.062	4.299	78.361

 

Május végéig 3.785 ezer Ft-tal csökkent a 2014. év elején fennálló adóhátralék összege, viszont az eddig keletkezett hátralék ezt meghaladja, mintegy 514 ezer Ft-tal. Ezt főleg egy kft. ez évi építményadó előírása és pótléka okozza. Az összes hátralék 87,6 %-a, azaz 68.673 ezer Ft ennek a kft-nek tartozása, mely felszámolás alatt áll 2010-től kezdve. Ennek a hátraléknak a behajtására az önkormányzati adóhatóságnak már nincs lehetősége, esetleges megtérülés a felszámolási eljárás során, az ingatlanok értékesítéséből befolyó bevételből lehetséges.

 

A felszámolás alatt álló adózó tartozása nélkül az alábbiak szerint alakulnak az adóhátralékok:

 

Adónem	Összes hátralék, ezer forintban  2014.05.31.	Hátralékos adózók száma fő
Építményadó	2.453	16
Kommun. adó	1.265	77
Iparűzési adó	2.841	16
Gépjárműadó	1.045	47
Pótlék	1.983	233
Bírság	101	3
Összesen:	9.688

 

Az építményadó hátralék 88,6 %-át három kft. tartozása teszi ki. Egy kft. részére részletfizetés lett engedélyezve hátralékának rendezésére, de ezt nem teljesítette, ezért bankszámláira inkasszó kerül benyújtásra június hónapban. A másik két kft-t felszólítjuk, ha nem teljesítenek, szintén inkasszót bocsátunk ki ellenük. Iparűzési adónál a 2013. évi bevallások feldolgozása után fogjuk látni a tényleges hátralék összegét, a hátralékos vállalkozások ellen az intézkedéseket ez után fogjuk megtenni. Magánszemélyek kommunális adója és gépjárműadó esetében a hátralék nagyobb számú adózó hátralékos tartozása. Esetükben bankszámla és munkahely feltárására, majd ezt követően jövedelem letiltására és inkasszó kibocsátására kerül sor. A gépjárműadó hátralékosok esetén az egy éves adótételt meghaladó hátralékkal rendelkezők gépjárműveinek forgalomból történő kivonatását kezdeményezzük az okmányirodánál. Augusztus hóban, az év elejéhez hasonlóan, minden adózó értesítésre kerül az előírt és fennálló adótartozásairól, esetleges hátralékáról, mely értesítőben egyúttal figyelmeztetjük is az adó meg nem fizetése esetén lehetséges behajtási eljárásokra is.

 

Az Önkormányzat saját működési bevételei 93.5%-ban teljesültek. A 2013. évben a Start munka program keretében megtermelt mezőgazdasági késztermékek értékesítésének bevétele 47,8 %-ban teljesült. Az önkormányzat bérleti díj bevétele 125%-ban, a önkormányzati lakások lakbérbevétele 47,8%-ban időarányos szinten alakult.

A működési célú támogatás értékű bevétel 33,3 %-ban teljesült.  A mezőőri szolgálat működésére nyújtott támogatás időarányosan teljesült. A közfoglalkoztatás kiadásai kifizetését az önkormányzatnak meg kell előlegeznie, utólagos elszámolással kerül átutalásra a támogatás, ezért elmarad az időarányostól.

 

A felhalmozási célú bevételek 57,8 %-ban teljesültek. Az Önkormányzat a 2013. évben megvalósult Falumegújulás és Fejlesztés LEADER program keretében a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivataltól elnyert 7.604 ezer Ft összegű utófinanszírozású támogatás kiutalásra került. Az önkormányzat a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatalhoz támogatási kérelmet nyújtott be a falugondnoki szolgálat részére gépjármű beszerzésre. A Hivatal 2014. évben a pályázatot pozitívan bírálta el, melynek eredményeként a vidéki gazdaság és a lakosság számára nyújtott alapszolgáltatások fejlesztésére igénybe vehető támogatási keretből 10.000 ezer Ft támogatást nyert. Az önkormányzat a gépjármű beszerzésre a közbeszerzési eljárást lefolytatta, az adásvételi szerződést megkötötte a nyertes szállítóval, a gépjármű szállítása 2014. július hónapban várható, melyre 2.663 ezer Ft összegű saját erő előlegként átutalásra került.   Az önkormányzat felhalmozási célú központosított támogatás jogcímen az adósság konszolidációban részt nem vett települési önkormányzatok fejlesztési támogatás keretből 6.500 ezer Ft támogatásban részesült, melyből az utak felújítását szeretné megvalósítani. Az Önkormányzat az út felújítására 10.000 ezer Ft keretösszeget különít el, a kiadás fedezeteként az központosított támogatást a költségvetési tartalékából tervezi kiegészíteni 3.500 ezer Ft összeggel.

 

 

Az Önkormányzatnak 2013. évi gazdálkodása során 17.461 E Ft összegű költségvetési maradványa keletkezett, mely összeg a 2014. évi költségvetési pozícióját pozitívan befolyásolja, költségvetési tartalékként szerepel a módosított költségvetésben.

 

Az Önkormányzat kiadásai a tervezetthez képest 25,4 %-ban teljesültek, a működési kiadások 29,3 %-ban, a tervezett felhalmozási kiadások 10,4 %-ban. A működési kiadásokon belül a személyi juttatás 47,5 %-ban került kifizetésre. Az időarányostól való eltérést az okozza, hogy a közfoglalkoztatás keretében a téli közfoglalkoztatás 12 fő foglalkoztatásával 2014. április hónapban befejeződött. A munkaadókat terhelő járulék 27,9 %-ban teljesült, a kiadási előirányzathoz képest megtakarítást ért el az Önkormányzat, ugyanis a közfoglalkoztatás keretében a munkáltatót 50%-os járulékkedvezmény illeti meg. A dologi kiadások tervezett előirányzatából 32,2 %-a lett felhasználva. A működési célú támogatásértékű kiadások 17,3 %-ban teljesültek, ezen kiadások a Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatal Csárdaszállást érintő általános működési kiadásai kiegészítését és az egyes jövedelempótló támogatások kifizetéséhez szükséges forrást tartalmazza. A jövedelempótló támogatások kifizetéséhez Csárdaszállás igényli az állami támogatásokat, az önkormányzat átutalta a szükséges forrást a Közös Hivatal részére. 2014. évben az Önkormányzati Hivatal Csárdaszállási kirendeltségére eső állami támogatást Gyomaendrőd Város Önkormányzata igényli, és továbbítja a Közös Önkormányzati Hivatal felé. A kiegészítéshez szükséges elszámolás a beszámoló készítés időszakába még nem történt meg.

 

Az Önkormányzat 2014. évi közmunka programjában, a Start közmunka program téli közfoglalkoztatás keretében 2014. április 30-ig 12 fő alkalmazására volt lehetőség. A közfoglalkoztatási mintaprogram keretében 2 fő bio megújulási programban vett részt 2014. február 28-ig, 18 fő mezőgazdasági tevékenységet végez folyamatosan az év során (2015. február 28-ig), 2 fő egyéb közfoglalkoztatott közterület karbantartásával kapcsolatos feladatot lát el 2014. március 1- től.

 

A fejlesztési kiadások megvalósítására 2014. II. félévében kerül sor. Kiadás teljesítéseként a falugondnoki gépjármű beszerzéséhez szükséges saját erő került kifizetésre előlegként az adásvételi szerződés alapján.

 

Csárdaszállás Községi Önkormányzat 2014. évi gazdálkodása rendezett, kifizetetlen számlával nem rendelkezik, bevételei folyamatosan biztosítják működését, a költségvetési tartalékából és pályázati lehetőségek kihasználásával valósítja meg fejlesztési terveit. Az Önkormányzat 2014. május 31-én 37.120 ezer Ft pénzeszközzel rendelkezik.

 

Kérem a tisztelt Képviselő-testületet a település 2014. évi költségvetésének első 5 hónapjának teljesítéséről szóló beszámolót tárgyalja meg.

 

 

Csárdaszállás Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a település 2014. év első 5 hónapjáról készült költségvetési beszámolót elfogadja.