1. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
Az Ügyrendi és Pénzügyi Ellenőrző Bizottság
2015. március 5-i ülésére
2015. március 5-i ülésére
| Tárgy: | Csárdaszállás Községi Önkormányzat 2014. évi költségvetési rendeletének IV. módosítása | |
| Készítette: | Ugrainé Gróf Éva | |
| Előterjesztő: | Petneházi Bálintné polgármester |
Tisztelt Képviselő-testület!
Csárdaszállás Község Önkormányzatának képviselő-testülete 2014. február 20-i ülésén elfogadta 2014. évi költségvetését, a 1/2014. (II.24.) önkormányzati rendeletével, melyet 2014. I. félévében ismertté vált változások alapján 9/2014.(VI.20) önkormányzati rendeletével, 2014. II. félévében ismertté vált változások alapján 18/2014.(XI.24.) önkormányzati rendelettel, valamint az 1/2015.(II.12.) önkormányzati rendelettel módosított. A mellékelt rendelet-tervezet a 2014 évben realizálódott többletbevételek miatt szükségessé vált változásokat a következőkben módosítja:
A költségvetési főösszeg 28.456 ezer Ft összeggel nőtt.
Főbb előirányzat változásokat a rendeletmódosításhoz kapcsolódó alábbi tételes indoklás tartalmazza:
Indoklás
Csárdaszállás Község Önkormányzat Képviselő-testületének
1 /2014.(II.24. ) Önkormányzati rendeletéhez
az önkormányzat 2014. évi költségvetésének módosításáról.
Bevételek
|
Megnevezés
|
Változás jogcímenként
|
Változás ezer Ft
|
|
Intézményi működési bevételek
|
|
+6.562
|
|
Önkormányzati lakások lakbérbevétele
|
2075
|
|
|
Önkormányzati egyéb helységek bérleti díja
|
1753
|
|
|
Önkormányzati vagyon haszonbérbe adásából származó bevétel
|
440
|
|
|
Bérleti díjak egyenes ÁFÁ-ja
|
861
|
-
|
|
Mg. termék értékesítési ellenértéke
|
572
|
|
|
Mg termék értékesítésének egyenes ÁFÉ-ja
|
264
|
|
|
ÁHT kívül továbbszámlázott közvetített szolg.
|
191
|
|
|
ÁHT-n kívúli kamatbevételek
|
245
|
|
|
Egyéb különféle bevételek
|
157
|
|
|
Iskolai étkeztetés ellátási díj
|
4
|
|
|
Közhatalmi bevételek
|
|
+21.855
|
|
Igazgatási szolgáltatási díj
|
20
|
|
|
Magánszemélyek kommunális adó bevétele
|
324
|
|
|
Iparűzési adó bevétele
|
22005
|
|
|
Gépjármű adó bevétele
|
623
|
|
|
Helyszíni és szabálysértési bírság bevétele
|
65
|
|
|
Helyi adópótlék, adóbírság bevételei
|
190
|
|
|
Mezőőri járulék
|
428
|
|
|
Önkormányzati lakások lakbérbevétele
|
-1800
|
|
|
Működési célra átvett pénzeszközök államháztartáson belülről
|
|
2
|
|
Mezőgazdasági közfoglalkoztatás földalapú támogatás többletbevétel
|
2
|
|
|
Működési célra átvett pénzeszköz, kölcsön államháztartáson kívülről
|
|
+33
|
|
Szociális kölcsön megtérülés bevétele
|
33
|
|
|
Felhalmozási célú támogatások, kölcsönök államháztartáson belülről
|
|
+4
|
|
Központi költségvetési szerv felh. célú tám.
|
4
|
|
|
Bevétel változás összesen:
|
|
28456
|
Kiadások
Működési célú tartalék
|
Megnevezés
|
Változás jogcímenként
|
Változás ezer Ft
|
|
Önkormányzati lakások lakbérbevétele
|
275
|
|
|
Önkormányzati egyéb helységek bérleti díja
|
1753
|
|
|
Önkormányzati vagyon haszonbérbe adásából származó bevétel
|
440
|
|
|
Bérleti díjak egyenes ÁFÁ-ja
|
861
|
-
|
|
Mg. termék értékesítési ellenértéke
|
572
|
|
|
Mg termék értékesítésének egyenes ÁFÉ-ja
|
264
|
|
|
ÁHT kívül továbbszámlázott közvetített szolg.
|
191
|
|
|
ÁHT-n kívúli kamatbevételek
|
245
|
|
|
Egyéb különféle bevételek
|
157
|
|
|
Iskolai étkeztetés ellátási díj
|
4
|
|
|
Igazgatási szolgáltatási díj
|
20
|
|
|
Magánszemélyek kommunális adó bevétele
|
324
|
|
|
Iparűzési adó bevétele
|
22005
|
|
|
Gépjármű adó bevétele
|
623
|
|
|
Helyszíni és szabálysértési bírság bevétele
|
65
|
|
|
Helyi adópótlék, adóbírság bevételei
|
190
|
|
|
Mezőőri járulék
|
428
|
|
|
Mezőgazdasági közfoglalkoztatás földalapú támogatás többletbevétel
|
2
|
|
|
Szociális kölcsön megtérülés bevétele
|
33
|
|
|
Központi költségvetési szerv felh. célú tám.
|
4
|
|
|
Működési tartalék változás összesen
|
|
28456
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bevétel változás összesen:
|
|
28456
|
A rendelet előzetes hatásvizsgálata:
Csárdaszállás Község 2014. évi költségvetésének IV. módosításának társadalmi és gazdasági hatása nincs, a hangsúly inkább a költségvetési hatásra helyezhető, ugyanis az államháztartási számvitel szabályai alapján a realizálódott többletbevételek összegének meg kell jelennie előirányzatként a települési önkormányzat költségvetési rendeletében.
A megalkotásra kerülő költségvetési rendeletnek nincs következménye a környezetre és egészségre.
A jogszabály módosítás szükségességét és a jogalkotás elmaradásának várható következménye az, hogy a település 2014. évi költségvetési beszámolójának elkészítése során a kötelező egyezőség nem lenne biztosított, ezáltal az Önkormányzat nem tud eleget tenni adatszolgáltatási kötelezettségének.
A település 2014. évi költségvetési rendeletmódosítással nem befolyásolja a korábban meghatározott feladatok személyi, tárgyi és pénzügyi feltételeket.
Indoklás Csárdaszállás Községi Önkormányzat 2014. évi költségvetési rendelet módosításához
A költségvetési rendelet 1. §-ában meghatározott 163.690 ezer Ft bevételi és kiadási főösszege meghatározásában az államháztartási számvitel szabályai szerint a realizálódott többletbevételek vonatkozásában a költségvetési egyensúly úgy biztosított, hogy a kiadási oldalon a működési (általános) tartalékba lett helyezve.
A rendelet 2.§ - 3.§-ában meghatározott bevételek előirányzott összegét az államháztartási számvitel szabályai alapján a realizálódott többletbevételek összege határozza meg.
A rendelet 4. §-ában meghatározott kiadás előirányzatok összegét az önkormányzat többletbevételeinek összege az általános tartalékba lett helyezve, mivel a befolyt összegek az önkormányzat 2014. évben keletkező pénzmaradványának részét képezik.
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a költségvetési rendelet módosítását tárgyalja meg és az alábbi rendelettervezetet fogadja el:
Döntési javaslat
"Csárdaszállás Községi Önkormányzat 2014. évi költségvetési rendeletének IV. módosítása"
Tervezett döntéstípus: rendelet
Tervezett ágazati besorolás: költségvetés
Az Ügyrendi és Pénzügyi Ellenőrző Bizottság a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.
TERVEZET
Csárdaszállás Községi Önkormányzat Képviselő-testületének
…/2015. (..) önkormányzati rendelete
Csárdaszállás Községi Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről szóló 1/2014. (II. 24.) önkormányzati rendelet módosításáról
Csárdaszállás Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában foglalt feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § (1) A Csárdaszállás Községi Önkormányzat 2014. évi költségvetésről szóló 1/2014. (II. 24.) önkormányzati rendelet (továbbiakban: Ör.) 1. § helyébe a következő rendelkezés lép:
„1. § Csárdaszállás Községi Önkormányzat (a továbbiakban Önkormányzat) Képviselő-testülete az Önkormányzat 2014. évi költségvetésének
a) bevételi főösszegét 163.690 ezer forintban,
b) kiadási főösszegét 163.690 ezer forintban
állapítja meg az 1. mellékletben részletezettek szerint.”
(2) Az ÖR. 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.
2. § (1) Az Ör. 2. § helyébe a következő rendelkezés lép:
„2. § Az 1. § a) pontjában meghatározott bevételi főösszegen belül
a) működési bevételek előirányzata 120.264 ezer forint,
b) a felhalmozási bevételek előirányzata 25.804 ezer forint,
c) működési célú finanszírozási bevételek előirányzata 17.622 ezer forint
a 2. mellékletben részletezettek szerint.”
(2) Az Ör. 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.
3. § Az Ör. 3. mellélete helyébe a 3. melléklet lép.
4. § (1) Az Ör. 4. § helyébe a következő rendelkezés lép:
„4. § (1) Az 1. § bekezdésében meghatározott kiadási főösszegen belül Önkormányzat működési kiadásainak előirányzata 135.937 ezer forint.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiadási előirányzatból:
a) személyi juttatás 38.476 ezer forint,
b) munkaadót terhelő járulék 7.238 ezer forint,
c) dologi kiadás 27.611 ezer forint,
d) működési célú támogatás értékű kiadás 12.179 ezer forint,
e) működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre 800 ezer forint,
f) a működési célú tartalék 48.602 ezer forint,
g) ellátottak pénzbeli juttatása 1.031 ezer forint
a 4. mellékletben részletezettek szerint.”
(2) Az Ör. 4. melléklete helyébe a 4. melléklet lép
5. § Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, és az azt követő napon hatályát veszti.
1. melléklet a …/2014. (…) önkormányzati rendelethez
Csárdaszállás Község Önkormányzatának 2014. évi költségvetésének mérlege
Adatok ezer Ft-ban
A | B | C | D | |
megnevezés | 2013. terv | 2014. terv | 2014. IV. mód.ei. | |
1 | Intézményi működési bevétel | 4 836 | 3 534 | 10 144 |
2 | Működési célú támogatás, kölcsön államháztartáson belülről | 600 | 37 019 | 43 627 |
3 | Működési célú átvett pénzeszköz | 0 | 0 | 33 |
4 | Közhatalmi bevételek | 29 412 | 26 460 | 51 624 |
5 | Önkormányzatok működési költségvetési támogatása | 13 053 | 9 412 | 14 836 |
6 | Működési bevétel összesen | 47 901 | 76 425 | 120 264 |
7 | Felhalmozási bevétel, tárgyi eszköz ért, stb. | 0 | 0 | 1 200 |
8 | Felhalmozási célú támog, kölcsön ah-n belülről | 0 | 7 600 | 17 604 |
9 | Felhalm.c.átvett pénzeszköz | 1 465 | 500 | 500 |
10 | Önkormányzatok felhalmozási költségvetési támogatása | 0 | 0 | 6 500 |
11 | Felhalmozási bevételek összesen | 1 465 | 8 100 | 25 804 |
12 | Finanszírozási bevétel-működési célú | 12 027 | 0 | 17 622 |
13 | Finanszírozási bevétel-felhalmozási célú | 0 | 0 | 0 |
14 | Tárgyévi bevételek összesen | 61 393 | 84 525 | 163 690 |
15 | Személyi juttatás | 7 358 | 31 881 | 38 476 |
16 | Munkaadókat terhelő járulék | 1 793 | 8 583 | 7 238 |
17 | Dologi kiadás | 13 328 | 24 214 | 27 611 |
18 | Működési célú támogatásértékű kiadás | 13 490 | 9 184 | 12 179 |
19 | Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre | 760 | 800 | 800 |
20 | Működési célú tartalék | 23 884 | 1 653 | 48 602 |
21 | Ellátottak pénzbeli juttatása | 180 | 110 | 1 031 |
22 | Működési kiadás összesen | 60 793 | 76 425 | 135 937 |
23 | Felújítás | 0 | 0 | 13 309 |
24 | Beruházás | 0 | 5 013 | 13 883 |
25 | Egyéb felhalmozási kiadás | 1 200 | 3 087 | 400 |
26 | Felhalmozási kiadás összesen | 1 200 | 8 100 | 27 592 |
27 | Finanszírozási kiadások | 0 | 0 | 161 |
28 | Tárgyévi kiadás összesen | 61 993 | 84 525 | 163 690 |
2. melléklet a …/2014. (…) önkormányzati rendelethez
Csárdaszállás Község Önkormányzatának bevételi forrásai 2014. évben
Adatok ezer Ft-ban
A | B | C | D | |
Megnevezés | 2013. terv | 2014. terv | 2014.IV. mód.ei. | |
1 | Intézményi működési bevétel | 4 836 | 3 534 | 10 144 |
2 | Működési célú támogatás, kölcsön államháztartáson belülről | 600 | 37 019 | 43 627 |
3 | Működési célú átvett pénzeszköz . | 0 | 0 | 33 |
4 | Közhatalmi bevételek | 29 412 | 26 460 | 51 624 |
5 | Önkormányzatok működési költségvetési támogatása | 13 053 | 9 412 | 14 836 |
6 | Működési bevétel összesen | 47 901 | 76 425 | 120 264 |
7 | Felhalmozási bevétel, tárgyi eszköz ért, stb. | 0 | 0 | 1200 |
8 | Felhalmozási célú támog, kölcsön ah-n belülről | 0 | 7 600 | 17 604 |
9 | Felhalm.c.átvett pénzeszköz, kölcsön visszatér áh-n kívülről | 1 465 | 500 | 500 |
10 | Önkormányzatok felhalmozási költségvetési támogatása | 0 | 0 | 6 500 |
11 | Felhalmozási bevételek összesen | 1 465 | 8 100 | 25 804 |
12 | Finanszírozási bevétel-működési célú | 12 027 | 0 | 17 622 |
13 | Finanszírozási bevétel-felhalmozási célú | 0 | 0 | 0 |
14 | Tárgyévi bevételek összesen | 61 393 | 84 525 | 163 690 |
3. melléklet a …/2014. (…) önkormányzati rendelethez
Csárdaszállás Község Önkormányzatának 2014. évi bevételeinek részletezése
Adatok ezer Ft-ban
A | B | C | D | |
megnevezés | 2013. terv | 2014. terv | 2014. IV. mód.ei. | |
1 | Bérleti díj, haszonbér | 1 000 | 1 000 | 3193 |
2 | Önkormányzati lakások lakbérbevétele | 1800 | 1800 | 2075 |
3 | Egyéb bevétel Mezőgazdasági termék értékesítés | 3 836 | 2 534 | 3106 |
4 | Ellátási díj bevétel | 52 | ||
5 | ÁHT kiv. továbbszáml. közvetített szolg. | 191 | ||
6 | Kamatbevétel | 245 | ||
7 | Egyéb különféle működési bevétel | 157 | ||
8 | Kiszámlázott termék és szolg. Áfa | 1125 | ||
9 | Saját bevétel összesen: | 6636 | 5334 | 10144 |
10 | Működési célú támogatás, kölcsön államháztartáson belülről | 0 | 0 | 0 |
11 | Rendszeres segély átvett pénz | 0 | 0 | 0 |
12 | Mezőőri jár. átvett pénz | 600 | 600 | 1 110 |
13 | Közcélú munkavégzők támogatása | 0 | 36 419 | 40 382 |
14 | Egyéb átvett pénzeszköz | 0 | 0 | 2135 |
15 | Működési célú támogatás, kölcsön államháztartáson belülről | 600 | 37 019 | 43 627 |
16 | Működési célú átvett pénzeszköz, kölcsön visszatérülés összesen | 0 | 0 | 33 |
17 | Vállalkozásoktól átvett pénzeszköz | 0 | 0 | 0 |
18 | Magánszemélytől átvett pénzeszköz | 0 | 0 | 0 |
19 | Egyéb működési célú kölcsön visszafizetése | 0 | 0 | 0 |
20 | Működési célú átvett pe, kölcsön visszatérülés összesen | 0 | 0 | 33 |
21 | Közhatalmi bevételek | |||
22 | Iparűzési adó | 18 000 | 18 000 | 43314 |
23 | Építményadó | 2 600 | 2 600 | 2600 |
24 | Magánszemélyek kommunális adója | 2 500 | 660 | 984 |
25 | Pótlékok, bírságok bevétele | 512 | 100 | 290 |
26 | Gépjármű adó | 2 000 | 1 300 | 1923 |
27 | Helyszini bírság bevétel | 0 | 0 | 65 |
28 | Igazgatási szolg díj | 0 | 0 | 20 |
29 | Mezőőri járulék bevétele | 2 000 | 2 000 | 2428 |
30 | Közhatalmi bevételek összesen | 27612 | 24 660 | 51624 |
31 | Önkormányzatok működési költségvetési támogatása | 0 | 0 | 0 |
32 | Önkormányzati hivatal működésének támogatása | 5954 | 0 | 0 |
33 | Zöldterület gazdálkodás támogatása | 1569 | 1 572 | 1572 |
34 | Közvilágítás támogatása | 1757 | 2 181 | 2181 |
35 | Köztemető fenntartás támogatása | 607 | 100 | 100 |
36 | Közutak fenntartásának támogatása | 357 | 1 234 | 1234 |
37 | Beszámítás összege | -5281 | -5 177 | -5177 |
38 | Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása | 3000 | 3 000 | 3000 |
39 | Gyermekétkeztetési feladatok támogatása- Csárdaszállás | 396 | 984 | |
40 | Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése | 0 | 0 | 4111 |
41 | Hozzájárulás a pénzbeni szociális ellátásokhoz | 2455 | 3 018 | 3018 |
42 | Falugondnoki szolgáltatás | 1997 | 2 500 | 2500 |
43 | Kulturális feladatok támogatása - Könyvtár | 554 | 521 | 521 |
44 | Központosított működési célú támogatás-lakott külterület | 84 | 67 | 676 |
45 | Szerkezetátalakítási tartalékból nyújtott támogatás | 0 | 0 | 0 |
46 | Egyéb önkormányzati kiegészítő támogatás | 0 | 0 | 116 |
47 | Önkormányzat működési költségvetésének támogatása | 13 053 | 9 412 | 14 836 |
48 | Működési bevétel összesen | 47 901 | 76 425 | 120 264 |
49 | Felhalmozási bevétel, tárgyi eszköz ért, stb. | 0 | 0 | 1200 |
50 | Tárgyi eszközök immateriális javak értékesítése | 0 | 0 | 0 |
51 | Önkormányzati lakások, egyéb helyiségek értékesítése | 0 | 0 | 0 |
52 | Pénzügyi befektetések bevételei | 0 | 0 | 0 |
53 | Koncesszióból származó bevételek | 0 | 0 | 0 |
54 | Felhalmozási bevétel, tárgyi eszköz ért, stb. összesen | 0 | 0 | 0 |
55 | Felhalmozási célú támog, kölcsön ah-n belülről | 0 | 7600 | 17 604 |
56 | Felhalmozási célú támogatás, kölcsön bevétele | 0 | 0 | 0 |
57 | Felhalmozási célú támog, kölcsön ah-n belülről összesen | 0 | 7 600 | 18 804 |
58 | Felhalm.c.átvett pénzeszköz, kölcsön visszatér áh-n kívülről | 300 | 0 | 0 |
59 | Lakáskölcsön visszafizetés | 1 165 | 500 | 500 |
60 | Felhalm.c.átvett pénzeszköz, kölcsön visszatér áh-n kívülről | 1465 | 500 | 500 |
61 | Önkormányzatok felhalmozási költségvetési támogatása | |||
62 | Központosított felhalmozási célú támogatás | 0 | 0 | 6 500 |
63 | Szerkezetátalakítási tartalékból nyújtott támogatás | 0 | 0 | 0 |
64 | Önkormányzatok felhalmozási költségvetési támogatása össz. | 0 | 0 | 6 500 |
65 | Felhalmozási bevételek összesen | 1 465 | 8 100 | 25 804 |
4. melléklet a …/2014. (…) önkormányzati rendelethez
Csárdaszállás Község Önkormányzatának kiadásai 2014. évben
Adatok ezer Ft-ban
A | B | C | D | |
megnevezés | 2013. terv | 2014. terv | 2014.IV. mód. Ei. | |
1 | Személyi juttatás | 7 358 | 31 881 | 38 476 |
2 | Munkaadókat terhelő járulék | 1 793 | 8 583 | 7 238 |
3 | Dologi kiadás | 13 328 | 24 214 | 27 611 |
4 | Működési célú támogatásértékű kiadás | 13 490 | 9 184 | 12 179 |
5 | Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre | 760 | 800 | 800 |
6 | Működési célú tartalék | 23 884 | 1 653 | 48 602 |
7 | Ellátottak pénzbeli juttatása | 180 | 110 | 1 031 |
8 | Működési kiadás összesen | 60 793 | 76 425 | 135 937 |
9 | Felújítás | 0 | 0 | 13 309 |
10 | Beruházás | 0 | 5 013 | 13 883 |
11 | Egyéb felhalmozási kiadás | 1 200 | 3 087 | 400 |
12 | Felhalmozási kiadás összesen | 1 200 | 8 100 | 27 592 |
13 | Finanszírozási kiadások | 0 | 0 | 161 |
14 | Tárgyévi kiadás összesen | 61 993 | 84 525 | 163 690 |
Határidők, felelősök:
Határidő: azonnal