4. napirendi pont

ELŐTERJESZTÉS

Az Ügyrendi és Pénzügyi Ellenőrző Bizottság
2017. október 24-i ülésére

Tisztelt Képviselő-testület!

 

Csárdaszállás Községi Önkormányzat képviselő-testülete 4/2017. (II. 8.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá a település 2017. évi költségvetését. A költségvetés módosítására a beszámoló időszakában a 9/2017. (VI. 28.) önkormányzati rendelettel és a 13/2017. (IX. 27.) önkormányzati rendelettel került sor.

 

Az önkormányzat bevételei és kiadásai a 2017. költségvetésének I-IX. havi adatai alapján az alábbiak szerint alakultak:

                                                                                                          Adatok ezer forintban

 

 

Csárdaszállás Községi Önkormányzat a 2017. évi költségvetési bevételének előirányzatát a 2017. III. negyedéves időszakában 83,6 %-ban, kiadásait 34,4 %-ban teljesítette.

 

Az Önkormányzat működésének bevétele 70,7 %-ban teljesült. Az Önkormányzat működésének költségvetési támogatása 79,6 %-os szinten realizálódott. Az Önkormányzat 2016. évi adóerő képességének növekedése jelentős mértékben befolyásolta 2017. évi költségvetésének alakulását, melynek eredményeként az önkormányzatot megillető állami támogatás jelentős mértékben csökkent, sőt Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 2016. évi XC. törvény alapján az önkormányzatnak 240 ezer Ft összegű szolidaritási hozzájárulás fizetési kötelezettsége keletkezett. Az önkormányzat 2017. évben a településüzemeltetéshez kapcsolódó kiadásokhoz és az önkormányzati segélyezéshez kapcsolódó szociális kiadásokhoz állami támogatásban nem részesül a 2016. évi adóerő-képesség 1 főre jutó összegének növekedése miatt. Az önkormányzat számlájára az alábbi támogatások kerültek átutalásra: a kulturális feladathoz kapcsolódó állami támogatás, a falugondnoki szolgálat és szociális ágazati kiegészítő támogatás, a garantált bérminimum emeléséhez, valamint a szociális hozzájárulási adó csökkentés hatásának kompenzációjához nyújtott támogatás, illetve a gyermekétkeztetéshez kapcsolódó szociális támogatás.

A települési önkormányzat közhatalmi bevételei 79,3 %-ban teljesültek.

 

 Adóbevételek teljesülése:

 

Az adóbevételek teljesülését az alábbi táblázat mutatja be:

 

 

Az adóbevételek a tervezetthez képest 81,1 %-ban teljesültek. Ez 5.671 ezer Ft-tal kevesebb, mint az időarányos tervezett éves bevétel. A gépjármű adó befizetések körében a szeptember hónapban befizetett önkormányzatot megillető adó összege 384 ezer Ft, mely összeget az adóhatóság utólag 2017. október hónapban utalt át az önkormányzat számlájára. A korrekció alapján a gépjármű adó befizetés összege 1.417 ezer Ft, mely összeg 83 ezer Ft összegű időarányos hátralékot eredményez. Az önkormányzatnak a 2017. évre vonatkozó, illetve az 1 főre az 1 főre jutó adóerő képessége is csökkent, mely azt eredményezi, hogy a 2017. évi iparűzési adóbevétel az előző évihez képest kevesebb lesz, így a megemelt adó előirányzat várhatóan nem fog teljesülni.  Amennyiben a decemberi adófeltöltést is figyelembe vesszük, még akkor is 2-3 millió Ft összegű kieséssel szükséges kalkulálni, mely bevétel kiesést takarékos költséggazdálkodással tudja kompenzálni az önkormányzat.

 

A hátralékok alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:

 

eFt

Adónem	Nyitó hátralék 2017.01.01.	Nyitó hátralékból még fennáll 2017.09.30.	Folyó évi hátralék keletkezése 2017.09.30.	Összes hátralék 2017.09.30.
Építményadó	9.300	9.267	2.414	11.681
Kommunális adó	867	474	148	622
Iparűzési adó	28.985	26.479	1.832	28.311
Gépjárműadó	1.604	1.457	100	1.557
Pótlék	34.742	33.490	637	34.127
Bírság	6.476	6.380	80	6.460
Összesen:	81.975	77.547	5.211	82.758

 

2017 szeptember végéig az előző évi adóhátralék 4.428 ezer Ft-tal csökkent, a tárgyévben viszont 5.211 ezer Ft-adóhátralék keletkezett. Az összes hátralék (82.758 ezer Ft) több mint  91 %-át, azaz 75.661 ezer forintot tesz ki egy kft tartozása. A kft felszámolása befejeződött és 2015. november 18-án megszűnt. A Kft tartozásából megtérülés nem várható. Az önkormányzat által behajtható hátralék összege 7.097 ezer Ft.

 

2016. január 1. napjával az adótartozások végrehajtásához való jog az eddigi öt évről négy évre csökkent. Ez még szorosabbá tette a végrehajtási cselekmények elvégzésének időszakát. 2017. évben a következő összegű adótartozások kerültek leírásra elévülés miatt: építményadó 9 ezer Ft, magánszemélyek kommunális adója 200 ezer Ft, vállalkozók kommunális adója 39 ezer Ft, iparűzési adó 770 ezer Ft, gépjárműadó 204 ezer Ft, pótlék 1.194 ezer Ft, összesen 2.416 ezer Ft. Ebből a legjelentősebb tétel három felszámolás során megszűnt vállalkozás tartozásának leírásából adódik, mely összesen 1.546 ezer Ft volt.

 

Az Önkormányzat saját működési bevételei 42,9 %-ban teljesültek. A Start munkaprogram keretében megtermelt mezőgazdasági késztermékek értékesítésének bevétele 15,4 %-ban teljesült. Ezen értékesítés főleg az előző évben megtermelt termékek értékesítéséből adódik, az ez évben megtermelt termékek értékesítéséből származó bevétel 2017. IV. negyedévében fog realizálódni. Az önkormányzat bérleti díj bevétele 31,2 %-ban, az önkormányzati lakások lakbér bevétele 69,1 %-ban teljesült. Az önkormányzati bérleti díj időarányostól történő elmaradása egyrészt abból adódik, hogy a bérleti díjak egy része év végén fog realizálódni.

 

A működési célú támogatás értékű bevétel közel 70 %-ban teljesült. A mezőőri szolgálat működésére nyújtott támogatás időarányos szinten realizálódott. A közfoglalkoztatás támogatása 71,7 %-ban teljesült. Az önkormányzat termőföld használatához kapcsolódó földalapú támogatás 2017. évi kifizetése a Magyar Államkincstár által 2017. október 15-től várható.

 

A felhalmozási célú bevételek 55,6 %-ban realizálódtak, mely főként a lakáskölcsön törlesztését foglalja magába.

 

Az Önkormányzatnak a 2016. évi gazdálkodása során 74.878 ezer Ft összegű költségvetési maradványa keletkezett, mely összeg a 2017. évi költségvetési pozícióját pozitívan befolyásolja. Csárdaszállás Községi Önkormányzatának Képviselő-testülete 2016. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendeletét a 6/2017. (IV. 26.) önkormányzati rendeletével alkotta meg, melyben elfogadta a 2016. évi maradvány összegét is.

 

Az Önkormányzat kiadásai a tervezetthez képest 34,4 %-ban teljesültek, a működési kiadások 54,5 %-ban, a tervezett felhalmozási kiadások 4,7 %-ban.  A működési kiadásokon belül a személyi juttatás 65,8 %-ban került kifizetésre, a munkaadókat terhelő járulék 67,0 %-ban. A közfoglalkoztatás keretében a munkáltatót 50%-os járulékkedvezmény illeti meg továbbra is.

 

A dologi kiadások tervezett előirányzatának 35,7 %-a lett felhasználva. A településüzemeltetéshez, zöldterület gazdálkodáshoz és útfenntartáshoz kapcsolódó kiadások nagyrészt a közfoglalkoztatás keretében valósultak meg, ezen feladatokra a tervezett költségek megtakarítása várható. A hulladékszállítás központi számlázása késik, 2017. évi szolgáltatáshoz nem érkezett számla, ezért nem merült fel kiadás.

 

A működési célú támogatásértékű kiadások 4.799 ezer Ft összegben 66,9 %-ban teljesültek. Ezen kiadások 4.372 ezer Ft összegben a Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatal Csárdaszállást érintő általános működési kiadásai kiegészítését tartalmazza. 2014. évtől az Önkormányzati Hivatal Csárdaszállási kirendeltségére eső hivatal működéséhez járó állami támogatást Gyomaendrőd Város Önkormányzata igényli és továbbítja a Közös Önkormányzati Hivatal felé. Az átutalt kiegészítő támogatás 2016. december hónapra és a 2017. I félévi időszakra vonatkozott. Az önkormányzat a 2016. évi társulási feladatként ellátott gyermekjóléti szolgáltatások működéséhez 142 ezer Ft összegben, a család és gyermekjóléti központ működéséhez 43 ezer Ft összegben járult hozzá lakosságszám arányosan. Magyarország 2017. évi központi költségvetésről szóló 2016. évi XC. törvény az önkormányzat részére 240 ezer Ft összegű szolidaritási hozzájárulás fizetési kötelezettséget írt elő, melyből a nettó finanszírozás alapján 182 ezer Ft teljesítése megtörtént. A Magyar Államkincstár a 2016. évi földalapú támogatás elszámolása során 60 ezer Ft összegű támogatás előleg visszafizetésére kötelezte az önkormányzatot, jogtalan igénybevétel miatt.

 

Az Önkormányzatnak 2017. évben is 4 közfoglalkoztatási programja keretében, 35 fő foglalkoztatására nyílt lehetősége. A beszámolási időszakban közfoglalkoztatási mintaprogram keretében átlagosan 16 fő mezőgazdasági tevékenységet végez, belvíz programjában átlagosan 4 fő, a közútprogramban átlagosan 8 fő foglalkoztatására került sor, a hosszabb időtartamú közfoglalkozás keretében átlagosan 2 fő foglalkoztatására került sor. Önkormányzati szinten összesen átlagosan 30 fő közfoglalkoztatására került sor. A közfoglalkoztatás támogatása 100%-ban finanszírozza a felmerülő kiadásokat.

A Békés Megyei Kormányhivatal Gyomaendrődi Járási Hivatala az önkormányzat részére 2017. július, augusztus hónapra a „Nyári diákmunka” program keretében 4-4 fő diák foglalkoztatását biztosította, 100 %-os támogatás mellett.

 

A fejlesztési kiadások teljesítésére 3.226 ezer Ft összegben került sor. 580 ezer Ft összegben az önkormányzat nagyteljesítményű nyomtatót, fénymásolót szerzett be,  292 ezer Ft összegben a mezőőri járulék beszedés nyilvántartásához szükséges programot vásárolt, az egyik bérlakásba 35 ezer Ft összegben elektromos vízmelegítőt, illetve 88 ezer Ft összegben 1 db bontókalapácsot vásárolt. Az út közfoglalkoztatás keretében az önkormányzat 1.005 ezer Ft összegben gépeket vásárolt, a közművelődési feladatai ellátásához pedig hangtechnikai berendezés beszerzése valósult meg 150 ezer Ft összegben. Az önkormányzat döntése alapján 676 ezer Ft összegben szárzúzó gép beszerzése történt meg. Az önkormányzat egyéb felhalmozási kiadások keretében 2 fő részére, 400 ezer Ft összegben lakáskölcsönt biztosított.

A Mártírok útja, a Kossuth úti parkoló és a temető út felújítása folyamatban van. Az önkormányzat költségvetése fejlesztési kiadásként a Kisezüsti út építésének saját erejét 20.000 ezer Ft összegben tartalmazza, melyre az önkormányzat pályázatot nyújtott be. A Gyomaendrőd közigazgatási határáig a 46-os számú főúttal párhuzamosan tervezett kerékpárút építési pályázat a TOP pályázati felhívásra benyújtásra került, a pályázat támogatási intenzitása 100 %, jelen ismereteink szerint önerőt nem igényel. Mindkét pályázat elbírálása folyamatban van.

 

Csárdaszállás Községi Önkormányzat 2017. háromnegyed éves gazdálkodása rendezett, kifizetetlen számlával nem rendelkezik, bevételei folyamatosan biztosítják működését, a költségvetési tartalékából és pályázati lehetőségek kihasználásával valósítja meg fejlesztési terveit. Az Önkormányzat 2017. szeptember 30-án 85.895 ezer Ft pénzeszközzel rendelkezett.

 

Kérem a tisztelt Képviselő-testületet a település költségvetésének 2017. háromnegyed éves teljesítéséről szóló beszámolót tárgyalja meg.

 

 

Csárdaszállás Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a település 2017. évi költségvetésének háromnegyed éves teljesítéséről készült beszámolót elfogadja.