3. napirendi pont

ELŐTERJESZTÉS

A Képviselő-testület
2018. augusztus 28-i ülésére

Tisztelt Képviselő-testület!

 

Csárdaszállás Községi Önkormányzatának képviselő-testülete 2/2018. (II.19.) önkormányzati rendeletével hagyta jóvá 2018. évi költségvetését. A költségvetés módosítására a Képviselő-testület 8/2018.(V.30.) önkormányzati rendeletével került sor.

 

Az önkormányzat bevételei és kiadásai a 2018. I. félévi adatai alapján az alábbiak szerint alakultak:
 

                                                                                                          Adatok ezer forintban

Csárdaszállás Községi Önkormányzat a 2018. évi költségvetési bevételének előirányzatát a 2018. I. féléves időszakában 68,9 %-ban, kiadásait 22,1%-ban teljesítette.

 

Az Önkormányzat működésének bevétele 47,9 %-ban teljesült. Az Önkormányzat működésének költségvetési támogatása 51,9 %-os szinten realizálódott. Az önkormányzat 2018. évben a településüzemeltetéshez kapcsolódó kiadásokhoz 1.128 ezer Ft összegű támogatásra jogosult éves szinten, az önkormányzati segélyezéshez kapcsolódó szociális kiadásokhoz állami támogatásban nem részesül a 2017. évi adóerő-képességének 1 főre jutó összege miatt. Az önkormányzat működésének költségvetési támogatását a település üzemeltetéshez kapcsolódó működési általános támogatás, a kulturális feladathoz kapcsolódó állami támogatás, a falugondnoki szolgálat támogatás, a szociális ágazati pótlék kifizetéséhez nyújtott támogatás, illetve a gyermekétkeztetéshez kapcsolódó támogatás tartalmazza.  

A települési önkormányzat közhatalmi bevételei 53,5 %-ban teljesültek.

 

 

 

Az adóbevételek teljesülését az alábbi táblázat mutatja be:

Adónem	Éves módosított 2018 évi terv ezer Ft	2018. I-VI. hó bevétele ezer Ft	Teljesülés %-a	Eltérés az időarányos tervtől, ezer Ft
Építményadó	3.500	1.609	45,9	-141
Kommunális. adó	660	464	70,3	+134
Iparűzési adó	22.000	13.185	59,9	+2185
Gépjárműadó	1.500	735	49,0	-15
Pótlék és bírság	100	49	49,0	-1
Összesen:	27.760	16.042	57,7	+2162

Az adóbevételek a tervezetthez képest 57,7 %-ban teljesültek. Ez 2.162 ezer Ft-tal több, mint az időarányos tervezett éves bevétel. Az önkormányzatnak a 2017. évre vonatkozó adóerő képessége 22.668.198 Ft-ról 19.106.302 Ft-ra 15,7 csökkent. Az 1 főre jutó adóerő képesség 51.170 Ft/fő-ről 43.622 Ft/fő-re csökkent. Az Önkormányzat adóerő képességének csökkenése  pozitívan befolyásolta az önkormányzat 2018. évi költségvetésének alakulását, melynek eredményeként az önkormányzatot megillető állami támogatás 1.128 ezer Ft összeggel növekedett. Az önkormányzat  2018. évi  adóerő képessége a 2017. évi iparűzési adóbevallások alapján 19.106.302 Ft-ról 20.679.785 Ft-ra 8,2%-kal növekedett. Az önkormányzat 1 főre jutó adóerő képessége 43.622 Ft/főről 48.317 Ft-ra nőtt. Az önkormányzat adóerő képességének növekedése 2019. évre vonatkozóan az önkormányzatot megillető állami támogatás csökkenését vonja maga után.

 

A hátralékok alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:
 

Adatok ezer forintban

Adónem	Nyitó hátralék 2018.01.01.	Nyitó hátralékból még fennáll 2018.06.30.	Folyó évi hátralék keletkezése 2018.06.30.	Összes hátralék 2018.06.30.
Építményadó	11.675	11.646	1217	12.863
Kommunális adó	567	457	245	702
Iparűzési adó	28.194	27.665	3042	30.707
Gépjárműadó	1.511	1.486	63	1.549
Pótlék	34.354	34.316	454	34.770
Bírság	6.460	6.369	0	6.369
Összesen:	82.761	81.939	5021	86960

 

Az önkormányzat 2017. június végéig az előző évi adóhátralék kis mértékben 822 ezer Ft-tal csökkent, a tárgyévben 5.021 ezer Ft-tal nőtt, összességében 4.199 ezer Ft-tal növekedett. Az összes hátralék 85,8 %-a, 74.650 ezer Ft egy Kft tartozása, mely felszámolás alatt állt 2010. évtől kezdve. Ennek a hátraléknak a behajtására az önkormányzati adóhatóságnak már nincs lehetősége, a Kft felszámolása 2015. november 18-án befejeződött, a kimutatott adóhátralékot várhatóan 2020. évben tudja az adóhatóság törölni elévülés miatt. Az önkormányzat által behajtható hátralék összege 12.310 ezer Ft.

 

Az önkormányzat mezőőri járulékot szed be. A mezőőri járulék 5 ezer Ft összegű teljesítése a 2017. évről áthúzódó bevételeket tartalmazza, a 2018. évi fizetési kötelezettség teljesítését az önkormányzati rendelet 2018. II. félévében szeptember 15-ig írja elő.

 

Az Önkormányzat saját működési bevételei 57,4 %-ban teljesültek. A Start közmunka program keretében megtermelt mezőgazdasági késztermékek értékesítésének bevétele 18,59 %-ban teljesült. Ezen értékesítés az előző évben megtermelt termékek értékesítéséből adódik, 2018. évben megtermelt termékek értékesítése az év második felében fog realizálódni. Az önkormányzat bérleti díj bevétele 61,1 %-ban, az önkormányzati lakások lakbérbevétele 47,2 %-ban teljesült.

 

Az önkormányzat működési célú támogatás értékű bevétele 26.639 ezer Ft összegben, 43,4 %-ban teljesült. A közfoglalkoztatás keretében 2017. december, 2018. január és 2018. február havi közfoglalkoztatás bérének támogatása a program indításakor kiutalt támogatási előleg terhére lett elszámolva. A Támogató Hatóság 2018. márciustól induló program keretében 2018. évre vonatkozó támogatási előleget utalta át 5.142 ezer Ft összegben, a beszámolási időszakban összesen 12.515 Ft összegű támogatást utalt ki az önkormányzat részére. Az önkormányzatot a mezőgazdasági tevékenysége keretében megillette még 350 ezer Ft 2017. évi egységes területalapú támogatás, a mezőőri szolgálat működtetésére 270 ezer Ft összegű állami támogatás kiutalására került sor.  Az Európai Uniós támogatás keretében a Humán szolgáltatások fejlesztésére az önkormányzat 25.048 ezer Ft összegű támogatást nyert, melynek megvalósítása 2018. március 1-én kezdődött, a beszámolás időszakában az igényelt támogatásból előleg címén 13.503 ezer Ft összeg kiutalására került sor.

Az önkormányzat felhalmozási célú bevételei 96,7 %-ban teljesültek, mely a lakáskölcsön törlesztését foglalja magába. A lakáskölcsönök visszafizetésének előirányzata a 2018. évre szerződésben foglalt esedékes törlesztő részleteket tartalmazza, melynek törlesztése időarányosan történik, az időarányoshoz képest jelentkező többlet befizetés a hátralékokból realizálódott.

 

Az Önkormányzatnak a 2017. évi gazdálkodása során 72.092 ezer Ft összegű költségvetési maradványa keletkezett, mely összeg a 2018. évi költségvetési pozícióját pozitívan befolyásolja. Csárdaszállás Községi Önkormányzatának képviselő-testülete 2017. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló rendeletét a 7/2018.(IV. 25.) önkormányzati rendeletével alkotta meg, melyben döntött 2017. évi maradványának felhasználásáról is. Az önkormányzat 2018. évi költségvetése az I. módosítást követően 2017. évi maradványa terhére 5.973 ezer Ft összegű működési céltartalékot tartalmaz az év során jelentkező rendkívüli kiadások fedezetéhez és 30.000 ezer Ft összegű felhalmozási céltartalékot képez pályázati saját erő biztosításához.

 

Az Önkormányzat kiadásai a tervezetthez képest 22,1 %-ban, a működési kiadások 31,8 %-ban, a felhalmozási kiadások 2,6 %-ban teljesültek.

 

A működési kiadásokon belül az önkormányzat a személyi juttatásait 37,6 %-ban, a munkaadókat terhelő járulékait 35,4 %-ban teljesítette. A közfoglalkoztatás keretében a munkáltatót 50%-os járulékkedvezmény illeti meg továbbra is.

 

A beszámoló időszakában az önkormányzatnak a 2017. évről áthúzódó közfoglalkoztatás 4 programja keretében 25 főt foglalkoztatott. Az önkormányzat közfoglalkoztatási mintaprogramja keretében 14 fő mezőgazdasági tevékenységet végzett, a kistérségi startmunka belvíz programjában 8 fő, a közút programjában 2 fő foglalkozására került sor, a hosszabb időtartamú közfoglalkozás keretében 1 főt alkalmazott. 2018. március 1-től a start mintaprogram keretében 15 fő mezőgazdasági tevékenységet végez, 7 fő pedig a közút program keretében vesz részt, a hosszabb időtartamú közfoglalkozás keretében 1 főt alkalmazott az önkormányzat. A beszámolás időszakában az önkormányzat a közfoglalkoztatás keretében igénybevett támogatás 100%-os  mértékű.

 

Az esélyegyenlőséget célzó tevékenységek és programok (Humán szolgáltatások fejlesztése című Európai Uniós program) kormányzati funkció keretében tervezett személyi juttatások 17 %-os és munkaadókat terhelő járulékok 12,6 %-os teljesítése jelentősen elmarad az éves időarányos teljesítéstől, ha e program költségvetési előirányzata és teljesítése nélkül vesszük figyelembe a kiadások alakulását, akkor a személyi juttatások 41,3 %-ban, a munkaadókat terhelő járulékok 40,6 %-ban teljesültek. Az időarányos 50 %-os költségvetési teljesítéshez képest elmarad a személyi juttatások és a hozzá kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok teljesítése, mert a közfoglalkoztatásban résztvevők személyi változásából adódóan az önkormányzat nem minden esetben tudja azonnal pótolni a megüresedő létszámot, ezért a foglalkoztatásra tervezett költséget nem tudja teljes mértékben felhasználni.

 

Az önkormányzat dologi kiadásai tervezett előirányzatából 28,6 %-át használta fel.

Az önkormányzat dologi kiadásai közt számolja el a kötelező feladatai ellátása során a település hulladék kezelésével, a köztisztasági tevékenységi feladatokkal, a települési közvilágítási feladatokkal kapcsolatos kiadásait. A községgazdálkodás kiadásai között jelentkeznek az önkormányzat bérlakásainak fenntartásával, a közkifolyók üzemeltetésével kapcsolatban felmerülő kiadások. A településüzemeltetéshez, belvíz, zöldterület-gazdálkodáshoz és útfenntartáshoz kapcsolódó kiadások nagyrészt a közfoglalkozás keretében valósultak meg, így a feladaton tervezett előirányzat nem lett felhasználva. A települési hulladék kezelése kormányzati funkción elszámolt szemétszállításra vonatkozóan a vállalkozó általi rendszertelen számlázás 2018. évben is tapasztalható, ezért a teljesített kiadás csak 17,8 %-os mértékben valósult meg.

2018. évre tervezett működési kiadásokon belül az Humán szolgáltatások fejlesztése című Európai Uniós program dologi előirányzat 16.105 ezer Ft összege az összes dologi kiadáson belül jelentős (35%-os) arányú, melynek teljesítése 32,2 %-ban alakult, szintén elmarad az időarányostól.

 

Az önkormányzat működési célú támogatásértékű kiadásai 2.723 ezer Ft összegben 35,0 %-ban teljesültek. Az önkormányzat működési célú támogatásértékű kiadásából 2.469 ezer Ft a Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatal Csárdaszállási Kirendeltségét érintő általános működési kiadás kiegészítését tartalmazza. Csárdaszállás Községi Önkormányzat és az Önkormányzati Hivatal között az általános működés kiegészítéshez szükséges támogatás elszámolása 2017. év alapján megtörtént, illetve 2018. I. negyedévi elszámolás alapján rendezésre került.

Az önkormányzatot 2017. évi állami támogatás elszámolása során 254 ezer Ft összegű visszafizetési kötelezettség keletkezett, melyből 120 ezer Ft a 2017. december havi nettó finanszírozás keretében keletkezett túlfinanszírozás összege (a 2018 évi állami támogatás előleg keretében lett elszámolva), 134 ezer Ft visszafizetési kötelezettség a gyermekétkeztetésben részt vevők számának csökkenése miatt keletkezett.

 

 

Az önkormányzat fejlesztési kiadásai teljesítésére 1.474 ezer Ft összegben, 2,6 %-os mértékben került sor. A beszámolás időszakába felújítás 44 ezer Ft összegben merült fel. Az önkormányzat fejlesztési kiadás teljesítéseként az önkormányzati igazgatási feladathoz kapcsolódóan 40 ezer Ft összegben  az elektronikus ügyintézéshez kapcsolódó digitális aláíráshoz tanúsítványt magába foglaló kártyaleolvasót, 161 ezer Ft összegben 8 db rolettát és 2 db redőnyt, 34 ezer Ft összegben 1 db irodai széket vásárolt, 154 ezer Ft összegben a Művelődési Házba 4 db színpadi lámpát szerzett be. A községgazdálkodási feladat keretében 750 ezer Ft összegben kifizetésre került az arculati kézikönyv részszámlája, 58 ezer Ft összegben kamerát, 19 ezer Ft összegben porszívót, 5 ezer Ft összegben LED kültéri lámpát, valamint 9 ezer Ft összegben tűzoltó készüléket  vásárolt. Az önkormányzat az egyéb felhalmozási kiadása terhére 1 fő részére 200 ezer Ft lakáskölcsönt nyújtott.  Az önkormányzat által megtervezett járda felújítás kiadása, az ALFÖLDVíZ Zrt által elvégzett rekonstrukciós kiadások az év II. felében fognak felmerülni.

Az önkormányzat a Vidékfejlesztési Program  külterületi helyi közutak, fejlesztése, önkormányzati utak kezeléséhez, állapotjavításához, karbantartásához felhívására pályázatot nyújtott be a Kisezüsti út felújítására. A pályázat elbírálása eredményeként az önkormányzat 100 millió összegű Európai Uniós támogatásban részesült, melyhez 16.591 ezer Ft összegű saját forrást kell biztosítania.   A Kisezüsti út felújítására az év második felében kerül sor.

 

Csárdaszállás Községi Önkormányzat 2018. I. félévi gazdálkodása rendezett, kifizetetlen számlával nem rendelkezik, bevételei folyamatosan biztosítják működését, a költségvetési tartalékából és pályázati lehetőségek kihasználásával valósítja meg fejlesztési terveit. Az önkormányzat 2018. június 30-án 85.147 ezer Ft pénzeszközzel rendelkezett.

 

Kérem a tisztelt Képviselő-testületet a település költségvetésének 2018. I félévi teljesítéséről szóló beszámolót tárgyalja meg.

    

Csárdaszállás Községi Önkormányzatának Képviselő-testülete a település 2018. évi költségvetésének I. félévi teljesítéséről készült beszámolót elfogadja.