223 /2003. (IX.25.) számú önkormányzati határozat
könyvvizsgáló megbízásáról
1. Kisújszállás Város Önkormányzatának Képviselő-testülete megbízza a Szűcs és Társa Könyvvizsgáló Gazdasági Tanács-ADÓ Kft-t ( 5000 Szolnok, Lengyel Légió út 2.), névszerint Váradi Istvánné könyvvizsgálót Kisújszállás Város Önkormányzatának könyvvizsgálói feladatai elvégzésével.
2. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert - a határozat melléklete szerinti - megbízási szerződés aláírásával
Határidő: 2003. szeptember 30.
Felelős: Palágyi Gábor polgármester
Erről értesül:
1. Szűcs és Társa Könyvvizsgáló Gazdasági Tanács-ADÓ Kft Szolnok, Lengyel Légió u. 2.
2. Palágyi Gábor polgármester
3. Polgármesteri Hivatal pénzügyi osztálya
Kmf.
Palágyi Gábor s. k. Dr.Kittlinger Ilona s. k.
polgármester címzetes főjegyző
A kivonat hiteléül:
Kisújszállás, 2003. szeptember 26.
(:Kacsó Sándorné:)
aljegyző
A 223/2003. (IX.25.) számú önkormányzati határozat melléklete
SZERZŐDÉS
Mely létrejött Kisújszállás Város Önkormányzatát képviselő Palágyi Gábor polgármester, mint megbízó és a Szűcs és Társa Kft. képviseletében Váradi Istvánné könyvvizsgáló - Szolnok, Lengyel Légió út 2. - , mint megbízott között az alábbi feltételek mellett.:
1./ a megbízó az Önkormányzatokról szóló többször módosított 1990. évi LXV. tv. az államháztartásról szóló többször módosított 1992. évi XXXVIII. sz. törvény és a könyvvizsgálatról szóló 199/1994 (XII. 30.) kormányrendelettel módosított 46/1992. sz. kormányrendelet alapján Váradi Istvánnét könyvvizsgálói feladatok ellátásával bízza meg.
A könyvvizsgálói tevékenység ellátásával kapcsolatos feladatokat, kötelezettséget és jogokat, valamint a felelősséget a fentebb hivatkozott jogszabályok mellett az alábbi törvények és rendeletek fogalmazzák meg:
- a Számvitelről szóló 2000. évi C törvény,
- az államháztartás szervezeti, beszámoltatási kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 249/2000. (XII.24.) sz. kormányrendelet
- az államháztartás működési rendjéről szóló módosított 217/1998. (XII. 30) sz kormányrendeletet
- a Magyar Köztársaság 2003. évi költségvetéséről szóló 2002. évi LXII. törvény,
- a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2003. évi XV. Törvény.
2./ A könyvvizsgálat célja, hogy a helyi önkormányzat képviselő-testülete részére a könyvvizsgáló véleményt alkosson az éves beszámoló ( mérleg, pénzforgalmi jelentés, pénzmaradvány-eredmény kimutatás) megbízhatóságáról, valódiságáról, a feladatellátás előírásokkal való összhangjáról, továbbá a helyi önkormányzat és intézményei vagyoni és pénzügyi helyzetéről, a gazdálkodásról, működésének eredményeiről.
3./ A szerződés tárgya: a szerződés 4. pontjában rögzített feladatok elvégése, a megbízott személy és a feladatellátást segítő könyvvizsgálói asszisztens(ek) által.
4./ A folyamatos könyvvizsgálói munka keretében felülvizsgálatra kerül:
- a gazdálkodás, pénzügyi munkavégzés szabályozottsága,
- a költségvetési előirányzatok módosítása, a bevételek és kiadások tényleges teljesítése,
- a belső ellenőrzés érvényesülése,
- a mérlegvalódiság, (az egyes mérleg sorok leltárral történő alátámasztásának teljeskörűsége)
- az egyszerűsített pénzmaradvány kimutatás,
- az egyszerűsített pénzforgalmi jelentés,
- az egyszerűsített eredménykimutatás,
- az önkormányzati vagyon védelme, leltár és selejtezés értékelése,
- a központi támogatások, a kötött normatívák felhasználása és elszámolása,
- a normatív támogatások igénybevételének elszámolása,
- a hitelállomány nagysága
- a fejlesztési- és felújítási feladatok ellátása.
A könyvvizsgálói munka teljességét, a szükséges és megfelelő bizonyosság megszerzését segíti az önálló költségvetési intézmények egyszerűsített beszámolójának ellenőrzése.
5./ A szerződés időtartama folyamatos
6./ A megbízott az önkormányzat képviselő-testületének készített közbülső könyvvizsgálati jelentést a képviselő-testületi ülésen igény szerint szóban is ismerteti, az írásos anyagot 3 példányban átadja tanulmányozásra és hasznosításra.
2/3
7./ Az év végi beszámolóról összeállított könyvvizsgálói jelentést és a beszámoló részeit 5 példányban, aláírással és záradékkal ellátva adja át a megbízónak.
A gazdálkodási év során folyamatosan végzett könyvvizsgálatról készített feljegyzéseket a megbízott átadja a polgármesternek, a jegyzőnek és a pénzügyi munkaterület vezetőjének, hogy a hiányosságok soron kívül kijavítására a szükséges intézkedést a polgármester és a munkatársai teszik meg, valamint az ellenőrzést is ők gyakorolják. A megbízott a hiányosságok megszüntetését szúrópróbaszerűen vizsgálja.
8./ A könyvvizsgálói feladatellátás keretén belül a megbízott írásban véleményezi a 2004. évi költségvetési koncepciót, majd a költségvetési javaslatot, a képviselő-testületi ülésre.
9./ A megbízó kötelessége és jogai:
- biztosítja, hogy a könyvvizsgálat részére szükséges adatok, információk folyamatosan, teljeskörűen rendelkezésre álljanak az év folyamán.
- az éves beszámoló könyvvizsgálathoz az éves beszámoló részeit a tervezett testületi ülés előtt legalább 20 nappal, a szöveges előterjesztést, 15 nappal előbb rendelkezésre bocsátja.
- biztosítja, hogy a könyvvizsgálót a pénzügyi jellegű napirendeket tárgyaló testületi ülésekre meghívják.
- kellő időben informálja a könyvvizsgálót minden gazdálkodással kapcsolatos, a vagyoni helyzetet befolyásoló döntések előkészítéséről, a meghozott döntésekről.
- teljességi nyilatkozatot tesz az éves beszámoló elfogadása előtt, hogy minden szükséges információt rendelkezésre bocsátott.
- a könyvvizsgáló számára megfelelő munkakörülményeket biztosít a vizsgálatok helyszínén a feladatok ellátásához.
- tudomásul veszi, hogy az éves beszámolót a könyvvizsgálónak történő átadását követően nem változtathatja meg, csak a könyvvizsgáló tudomásával és egyetértésével.
10./ A megbízott kötelességei és jogai, az együttműködés módja.
- A megbízott köteles nyilatkozni arról, hogy a szerződés megkötésének nincs akadálya, köteles elfogadó nyilatkozatot adni a szerződés aláírásakor a megbízás elfogadásáról.
- A megismert adatokkal kapcsolatban titoktartási kötelezettség terheli.
- Köteles a megbízót folyamatosan tájékoztatni azokról a megállapításokról, melyek a jelentés készítéséig még kijavíthatók, illetve a beszámoló hitelesítéséig még módosíthatók.
- A megbízott a szerződés teljesítése érdekében könyvvizsgálói asszisztenseket is foglalkoztathat, akikkel a megállapodást a megbízott köti meg.
- A megbízott a könyvvizsgálathoz másolatban biztosított dokumentációt és az éves beszámolót 5 évig őrzi meg.
- Visszaszolgáltathatja azokat a dokumentációkat a megbízónak, melyeket ideiglenesen kapott meg.
- Amennyiben a megbízottnak a jelentés készítése, illetve a beszámoló hitelesítése után olyan információk jutnak a birtokába, amelyek a korábbi jelentéssel ellentétesek, vagy a könyvvizsgálói záradékkal, köteles utóvizsgálatot kezdeményezni, az eredménytől függően új záradékot készíteni, a régit visszavonni.
11./ A szerződő felek megállapodnak abban, hogy a feladat teljesítésében együttműködnek, egymás részére a szükséges felvilágosítást megadják.
12./ A szerződést a megbízó részéről Palágyi Gábor polgármester, és Váradi Istvánné ügyvezető, mint megbízott írja alá.
13./ A könyvvizsgálati feladatellátás díjazása:
- a könyvvizsgáló havonta kiállít egy számlát 50.000 Ft + Áfa-ról, melyet a megbízó az átadást követően 8 munkanapon belül átutal a megbízott számlájára.
3/3
14./ A szerződésben nem szabályozott kérdésekben a PTK, valamint a könyvvizsgálat rendjéről vonatkozó jogszabályok rendelkezéseit veszik figyelembe.
15./ A szerződés felmondásának módozatai:
- a megkötött szerződést a megbízó képviselő-testület mondhatja fel az érvényességének ideje alatt, ha a megbízott a vállalt kötelezettségének nem tesz eleget, vagy a szerződésben foglaltak súlyosan megszegi. Egyéb felmondási indok esetén a felmondási idő 6 hónap.
- a megbízott a szerződés ideje alatt felmondhatja a teljesítést, ha a megbíró a szerződésben foglaltak tartósan nem teljesíti.
- a szerződés felmondását mindkét fél köteles írásban indokolni, megjelölve azokat az okokat, amelyek a szerződés felmondását indokolják.
16./ A szerződés visszamenőlegesen 2003.június 15-től lép hatályba a szerződés aláírásával.
A felek megállapodnak abban, hogy a következő évi szerződés pénzügyi módosításáról, annak érvényesítéséről minden év december hónapjában kölcsönösen nyilatkoznak.
17./ Jogvita esetén elsődlegesen a békés rendezést tartják a szerződő felek feladatuknak, amennyiben ez nem vezet eredményre, elfogadják a Szolnok Városi Bíróság illetékességét, annak döntését veszik figyelembe.
18./ A szerződés 4 példányban készült.
Kisújszállás, 2003. szeptember…
(:Palágyi Gábor:) (:Váradi Istvánné:)
polgármester könyvvizsgáló