313/2009. (X.27.) számú önkormányzati határozat
Kisújszállás Város Önkormányzatának 2010. évi önkormányzati belső ellenőrzési terv jóváhagyásáról
Kisújszállás Város Önkormányzati Képviselő-testülete az önkormányzatra vonatkozó 2010. évi belső ellenőrzési tervét a határozat melléklete szerint jóváhagyja.
Erről értesül:
1. Kecze István polgármester
2. Tatár Zoltán alpolgármester
3. Dr Ducza Lajos alpolgármester
4. Dr Kittlinger Ilona címzetes főjegyző
5. Polgármesteri Hivatal osztályvezetői
6. Belső ellenőrzési vezető
7. Érintett intézmények vezetői
313/2009. (X.27.) számú önkormányzati határozat melléklete
ÉVES BELSŐ ELLENŐRZÉSI TERV
2010. ÉVRE
Az elvégzendő ellenőrzések leírása a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló módosított 193/2003. (XI.26.) Kormányrendelet 21.§ (3) bekezdésében előírtak szerint
1. számú ellenőrzés:
Az ellenőrzés tárgya, címe A 2009. évi normatív támogatás elszámolásához a létszámadatok ellenőrzése a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló tv. alapján
Az ellenőrzés célja A 2009. évi normatív állami támogatások alapjául szolgáló mutatószámok, valamint a felhasználás dokumentálásának ellenőrzése
Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység Valamennyi oktatási intézmény (6 db)
Az ellenőrizendő időszak 2009. év
Az ellenőrzés típusa Pénzügyi ellenőrzés
Az ellenőrzés módszerei Tételes ellenőrzés
Az ellenőrzés ütemezése 2010. I. félév
Szükséges ellenőrzési kapacitás Tapasztalat szerint: 3 fő 39 revizori nap (vizsgálatvezető 26 revizori nap és oktatási intézményi referens 8 revizori nap, intézményi referens 5 revizori nap)
2. számú ellenőrzés:
Az ellenőrzés tárgya, címe Önállóan működő intézmények beszerzései
Az ellenőrzés célja Annak megállapítása, hogy az intézmények beszerzései a gyakorlatban hogyan valósulnak meg
Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység Valamennyi önállóan működő intézmény
Az ellenőrizendő időszak Ellenőrzés időpontjában
Az ellenőrzés típusa Szabályszerűségi
Az ellenőrzés módszerei Tételes ellenőrzés
Az ellenőrzés ütemezése 2010. I. félév
Szükséges ellenőrzési kapacitás 24 revizori nap (intézményenként 3 revizori nap)
3. számú ellenőrzés:
Az ellenőrzés tárgya, címe Nevelési-oktatási feladatokat ellátó alkalmazottak képesítési előírásainak ellenőrzése
Az ellenőrzés célja Annak megállapítása, hogy a nevelési-oktatási feladatokat ellátó alkalmazottak a szükséges képesítéssel rendelkeznek-e
Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység Valamennyi önállóan működő intézmény
Az ellenőrizendő időszak Ellenőrzés időpontjában
Az ellenőrzés típusa Szabályszerűségi
Az ellenőrzés módszerei Tételes ellenőrzés
Az ellenőrzés ütemezése 2010. I. félév
Szükséges ellenőrzési kapacitás 18 revizori nap (intézményenként 3 revizori nap)
4. számú ellenőrzés:
Az ellenőrzés tárgya, címe A működés átfogó ellenőrzése az önkormányzat 44/2007.(II.27.) számú önkormányzati határozattal elfogadott Közoktatási önkormányzati minőségirányítási programja alapján
Az ellenőrzés célja A közoktatásról szóló 1993.évi LXXIX tv. 102. § (2) d) pontja szerint az ellenőrzés az intézmény gazdálkodására, működésének törvényességére, a gyermek- és ifjúságvédelmi tevékenységre, a tanuló- és gyermekbaleset megelőzésére tett intézkedésekre terjed ki
Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység Városi Óvodai Intézmény
Az ellenőrizendő időszak 2006/2007-2009/2010 tanévek
Az ellenőrzés típusa Átfogó ellenőrzés
Az ellenőrzés módszerei Próbaszerű
Az ellenőrzés ütemezése 2010. II félév
Szükséges ellenőrzési kapacitás Felkért külső szakértő(k) (a revizori napok száma nem ismert)
5. számú ellenőrzés:
Az ellenőrzés tárgya, címe Kintlévőségek, behajtás, követelés állomány kezelése
Az ellenőrzés célja Annak megállapítása, hogy a követelés állományt dokumentumok alátámasztják-e, a hátralékos állomány megszüntetésére hozott intézkedések értékelése valamint a behajthatatlan követelésállomány megállapítására és elszámolására tett intézkedések megalapozottságának valamint valós feltárásának értékelése. A 2009. évben végzett ellenőrzés megállapításaira tett intézkedések eredményessége.
Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység Az önkormányzat valamennyi intézménye (8 db) és a Polgármesteri Hivatal
Az ellenőrizendő időszak 2009-2010. év
Az ellenőrzés típusa Eredményességi ellenőrzés
Az ellenőrzés módszerei Tételes ellenőrzés
Az ellenőrzés ütemezése 2010. II. félév
Szükséges ellenőrzési kapacitás 15 revizori nap
6. számú ellenőrzés:
Az ellenőrzés tárgya, címe Közcélú foglalkoztatás bizonylatolásának ellenőrzése
Az ellenőrzés célja Annak megállapítása, hogy a közcélú foglalkoztatáshoz kapcsolódó bizonylatok, elszámolások, munkaszerződések szabályszerűen történnek-e, jelenléti ívek vezetése és igazolása megfelelő-e
Az ellenőrzött szerv, szervezeti egység Kisújszállási Vízmű Kft., Kisújszállási Városgazdálkodási Kft.
Az ellenőrizendő időszak 2009. év
Az ellenőrzés típusa Szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés
Az ellenőrzés módszerei Tételes
Az ellenőrzés ütemezése 2010. II. félév
Szükséges ellenőrzési kapacitás 10 revizori nap
Az ellenőrzések időbeli ütemezése
a./ az előre lekötött ellenőrzési idő és ellenőrzési kapacitás:
Feladat ellátás időpontja
2010. év Szükséges ellenőrzési kapacitás
Az ellenőrzés sorszáma, címe
Belső ellenőr Intézményi referens Külső szakértő
revizori nap
I. félév 26 13 1. A 2009. évi normatív támogatás elszámolásához a létszámadatok ellenőrzése a Magyar Köztársaság 2009. évi költségvetéséről szóló törvény alapján
I. félév 24 2. Önállóan működő intézménye beszerzései
I. félév 12 6 3. Nevelési-oktatási feladatokat ellátó alkalmazottak képesítési előírásainak ellenőrzése
II. félév 5 X 4. A működés átfogó ellenőrzése az önkormányzat 44/2007. (II. 27.) számú önkormányzati határozattal elfogadott köz-
oktatási önkormányzati minőségirányítási programja alapján
II. félév 15 5. Kintlévőségek, behajtás, követelés állomány kezelése
II. félév 10 6. Közcélú foglalkoztatás bizonylatolásának ellenőrzése
2010. év 87 24 X Összesen
X – A feladat elvégzésére szervezetek szakosodtak, ezek felkeresése év közben történik.
b./ az előre nem látható, soron kívüli ellenőrzésekre rendelkezésre álló ellenőrzési idő és ellenőrzési kapacitás:
- az ütemezés szerint még felhasználható ellenőrzési időszak: nem ismert
- az ütemezés szerint még rendelkezésre álló ellenőrzési kapacitás: nem ismert
Készült: Kisújszállás, 2009. október 13.
Készítette:
Farkas Éva
belső ellenőrzési vezető
A jóváhagyás időpontja: Kisújszállás, 2009. október 27. nap
Jóváhagyta: Kisújszállás Város Önkormányzata
A .../2009. (X.27.) számú határozattal