594/2011. (X. 27.) Képviselő-testületi határozat
Tárgy: 2012 évi ellenőrzési terv elfogadása
Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete
594/2011. (X. 27.) Gye. Kt. határozata
Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete elfogadja Gyomaendrőd Város Önkormányzata 2012. évi belső ellenőrzési tervét az alábbiak szerint:
Gyomaendrőd Város Önkormányzat
2012. évi ellenőrzési terve
Az önkormányzat a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003 (XI. 26.) kormányrendelet 21§-a, valamint a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Törvény szerint az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
|
Ellenőrzési feladat
|
Ellenőrizendő időszak
|
Azonosított kockázati tényezők
|
Ellenőrzés célja
|
Várható időtartama
|
Ellenőrzési kapacitás meghat.
|
Ellenőrzés módszere, típusa
|
|
|
A 2011. évi normatív állami hozzájárulás elszámolásának ellenőrzése az intézményeknél
A költségvetési tv. 3. és 8. sz. melléklete alapján
|
2011.01.01-től
2011.12.31-ig
|
Szabályszerűen igénybe vehető források le nem igénylése, jogszabály helytelen értelmezése, alátám. dokumentum hiánya, többletigénylés, visszafizetési kötelezettség
|
Önkormányzati elszámolás alátámasztása, jogszabályi megfelelősség biztosítása.
|
január hónap
|
25 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (témaellenőrzés)
|
|
|
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése
|
2011.01.01-től
2011.12.31-ig
|
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást
|
Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen
|
február hónap
|
8 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
|
Kamatmentes kölcsönök nyújtása, nyilvántartása, beszedése, pénzügyi szabályszerűsége
|
2011.01.01-től
2011.12.31-ig
|
Nem a pályázatban megjelölt célra használták a kölcsönt, a visszafizetést nem határidőre teljesítették.
|
Az önkormányzati kölcsönök nyújtása szabályszerűen történjen
|
február hónap
|
7 revizori nap
|
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
|
Az Egészségügyi Intézmény gazdálkodásának, hatékony működésének átfogó ellenőrzése vagyonnyilvántartás ellenőrzése.
|
2010.01.01-től
2011.12.31-ig
|
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.
|
A működés és gazdálkodás áttekintése,
hatékonyságának ellenőrzése.
|
március hónap
|
12 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|
|
|
A Térségi Szociális Gondozási Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása
|
2010.01.01-től
2011.12.31-ig
|
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.
|
A működés és gazdálkodás áttekintése,
hatékonyságának ellenőrzése.
|
április hónap
|
12 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|
|
|
Házipénztár ellenőrzése a Polgármesteri Hivatalban
|
2012.03.01-től 2012.03.31-ig
|
Túlzott mértékű készpénzfizetések
|
A szabályzatnak és a jogszabályoknak megfelelő készpénzforgalom lebonyolítása
|
április hó
|
4 revizori nap
|
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
|
Pályázatok előkészítésének, közbenső vizsgálatának, elszámolásának az ellenőrzése
|
2011.01.01-től 2012. 04.30-ig
|
A támogatási szerződésben rögzített előírások nem megfelelő teljesítése támogatás elvonást eredményezhet, elkülönített nyilvántartás hiányossága elszám.problémákhoz vezethet
|
Folyamatban lévő pályázatok elszámolása, támogatás lehívása szabályszerűen történjen.
|
május hónap
|
6 revizori nap
|
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
|
Követeléskezelés a helyi adó kintlévőségek vonatkozásában
|
2010.01.01-től
2011.03.31-ig
|
Bevételkiesés a nem megfelelően tett intézkedések miatt, illetve költségvetési hiány kialakulása
|
A helyi adó kivetésének, behajtásának szabályszerűsége és hatékonysága.
|
május hónap
|
5 revizori nap
|
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
|
Az Önkormányzatnál a közbeszerzési tevékenység lebonyolítása, értékelése
|
2011.01.01-től
2012.06.30-ig
|
A jogszabályi előírások be nem tartása, jogszabály helytelen értelmezése
|
A közbeszerzési törvény helyi szinten történő végrehajtásának ellenőrzése
|
július hónap
|
7 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, (célellenőrzés)
|
|
|
Adóerőképességhez kapcsolódóan az iparűzési adó bevallások, befizetések vizsgálata
|
2011.01.01-től
2012.06.30-ig
|
Tervezéshez téves adatszolgáltatás, jogszabály félreértelmezése, be nem tartása
|
Iparűzési adóbevallások pontos kitöltése, időbeni beadásának vizsgálata, elemzések készítése.
|
szeptember hónap
|
7 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
|
A 100 % önkormányzati tulajdonban lévő Kft.-k gazdálkodásának vizsgálata,a Kft.-k által elvégzett munka leellenőrzése, tulajdonosi elvárások érvényesülése.
|
2011.01.01-től
2012.09.30-ig
|
Nem a tulajd.elvárás érv., jogszabályok téves alkalmazása, túlzott tulajdonosi támog. biztosít.-a
|
A tulajdonos Önkormányzat elvárásainak érvényesülése megvalósuljon. A működés során a gazdaságosság, hatékonyság szabályszerűség követelm. érvényesüljenek.
|
szeptember
október
|
20 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (témaellenőrzés)
|
|
|
Szoc. segélyek kifizetésének, és a segélyekhez kapcsolódó állami támogatások igénylésének szabályszerűségi vizsgálata
|
2012.01.01-től
2012.09.30-ig
|
Tényleges kifizetés és az igénylés nincs összhangban, jogszabálynak való ellentmondás
|
A szociális ellátások törvényi előírásainak, szabályszerűségének ellenőrzése.
|
október november
|
7 revizori nap
|
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
|
Kintlévőségek behajtására tett intézkedések ellenőrzése a pü-i osztályon
|
2012.01.01-től 2012.09.30-ig
|
A lakosság pü-i helyzetének romlásából adódó bevétel kiesés
|
Kintlévőségek behajtásának szabályszerűsége és hatékonysága.
|
november
|
5 revizori nap
|
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
|