573/2012. (X. 25.) Képviselő-testületi határozat
Tárgy: 2013. évi ellenőrzési terv
Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete
573/2012. (X. 25.) Gye. Kt. határozata
Gyomaendrőd Város Önkormányzat Képviselő-testülete elfogadja az önkormányzat 2013. évi ellenőrzési tervét az alábbiak szerint:
Gyomaendrőd Város Önkormányzat
2013. évi ellenőrzési terve
Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Törvény 92. §. Valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
|
Ellenőrzési feladat
|
Ellenőrizendő időszak
|
Azonosított kockázati tényezők
|
Ellenőrzés célja
|
Várható időtartama
|
Ellenőrzési kapacitás meghat.
|
Ellenőrzés módszere, típusa
|
|
A 2012. évi normatív állami hozzájárulás elszámolásának ellenőrzése az intézményeknél
A költségvetési tv. 3. és 8. sz. melléklete alapján
|
2012.01.01-től
2012.12.31-ig
|
Szabályszerűen igénybe vehető források le nem igénylése, jogszabály helytelen értelmezése, alátám. dokumentum hiánya, többletigénylés, visszafizetési kötelezettség
|
Önkormányzati elszámolás alátámasztása, jogszabályi megfelelősség biztosítása.
|
január hónap
|
25 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (témaellenőrzés)
|
|
A Térs.Szoc.Gond.K. élelmezési, konyhai tevékenység átfogó vizsgálata
|
2012.01.01-2012.12.31
|
Jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés, önk.kiegészítő támog.igény, rezsiköltség nem megfelelő számítása
|
Térítési díjak, nyersanyagnormák megállap.ellenőrzése étkezés nyilvántartás ell, a tevékenység hatékonyságának gazdaságosságának vizsgálata. tárgyi eszközök elhasználodottságának vizsg.
|
február hónap
|
10 revizori nap
|
Pénzügyi szabályszerűségi ell.
|
|
Építményadó ellenőrzése
|
2012.01.01-től
2012.12.31-ig
|
Jogszabályokkal ellentétes kivetés, mentesség nyújtás, ezek köv.adóhiány keletkezése
|
Az adó kivetésének, a mentességek nyújtásának jogszabályi megfelelése, adófeltárási tev.ell.
|
március
|
6 revizori nap
|
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
Vagyongazdálkodási feladatok ellenőrzése, összefüggések a mérleggel, nyilvántartások ell.
|
2012.01.01-től
2012.12.31-ig
|
A vagyon nem megfelelő, pontatlan kezelése, kimutatása
|
A vagyon kezelése, nyilvántartása megfelelően történjen, jogszabályok betartásának ell.
|
április
|
6 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, (célellenőrzés)
|
|
A Közműv. Közgyűjt. És Turisztikai Int. átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása
|
2011.01.01-től
2012.12.31-ig
|
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.
|
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése. Kötelező, nem köt. feladatok ell. gazdaságosság
|
május
|
6 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|
|
A Határ Győző Városi Könyvtár átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása
|
2011.01.01-től
2012.12.31-ig
|
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.
|
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése.
|
május
|
6 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|
|
Közfoglalkoztatás szabályszerűségének ell, átfogó pü.-i ellenőrzés, nyilvántartások, szabályzatok ell.
|
2012.01.01-től 2013.06.30-ig
|
Pályázati előírások be nem tartása, tárgyi eszközök nyilvántartásának hiányossága, jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés.
|
Pályázati cél megvalósítása, eszköznyilvántartás, munkaruha nyilvánt., gazdaságos, hatékony műk.ell., jogszabályi megfelel. Állattart.-tenyésztés növénytermesztés előírásainak betartása, mg.termékek felhasználásának értékesítésének ell.
|
szeptember
|
9 revizori nap
|
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
Idegenforgalmi adó ellenőrzése
|
2012.01.01-től
2013.09.30-ig
|
Jogszabályokkal ellentétes kivetés, mentesség nyújtás, ezek köv.adóhiány keletkezése,
|
Az adó kivetésének ell., jogszabályi megfelelése, adónem ellenőrzés gyakorlatának ell., adót nem fizetők feltárására tett intézk
|
október
|
6 revizori nap
|
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
A 100 % önkormányzati tulajdonban lévő Kft.-k gazdálkodásának vizsgálata,a Kft.-k által elvégzett munka leellenőrzése, tulajdonosi elvárások érvényesülése.
|
2012.01.01-től
2013.09.30-ig
|
Nem a tulajd.elvárás érv., jogszabályok téves alkalmazása, túlzott tulajdonosi támog. biztosít.-a
|
A tulajdonos Önkormányzat elvárásainak érvényesülése megvalósuljon. A működés során a gazdaságosság, hatékonyság szabályszerűség követelm. érvényesüljenek.
|
október, november
|
15 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (témaellenőrzés)
|
|
Gye-Cs-H Kistérségi Óvoda átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása
|
2012.09.01-től
2013.09.30-ig
|
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.
|
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése.
|
november
|
6 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|