Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság javasolja, hogy a Képviselő – testület a 2015. évi belső ellenőrzési tervet az alábbiak szerint fogadja el:

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:

 

Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:

I.                    A Közös Önkormányzati Hivatal működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Gyomaendrőd Város, Csárdaszállás és Hunya Önkormányzatánál	2014.01.01-től 2014.12.31-ig	Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást	Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen	február hónap	6 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
Szociális feladatok ellátásának külső szerv részéről történt 2014. évi ellenőrzésének utóellenőrzése Gyomaendrőd Város, Csárdaszállás és Hunya Önkormányzatánál	A 2014.évi külső ellenőrzés vizsgált időszakának megfelelően, illetve a 2015.01.01-2015.03.31-ig	A 2014. évi külső ellenőrzés során feltárt hiányosságok nem kerültek javításra.	A 2014. évi külső ellenőrzés megállapításaira tett intézkedések megtétele.	április	6 revizori nap	Utóellenőrzés
Helyi adóval kapcsolatos utóellenőrzés (magánszemélyek kommunális adója, iparűzési adó), ennek keretében a telekadó ellenőrzése Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál	Az utóellenőrzés esetén a 2014. évi belső ellenőrzés vizsgált időszakának megfelelően, illetve a 2015. 01.01-2015.06.30-ig. A telekadóval kapcsolatban 2014.01.01-től 2014.12.31-ig	A 2014. évi belső ellenőrzés során feltárt hiányosságok nem kerültek javításra. A telekadóval kapcsolatban jogszabályokkal ellentétes kivetés, mentesség nyújtás, ezek köv.adóhiány keletkezése.	A helyi adó 2014. évi belső ellenőrzés megállapításaira tett intézkedések megtétele. A telek adó/kommunális adó kivetésének, a mentességek nyújtásának jogszabályi megfelelése.	augusztus	8 revizori nap	Utóellenőrzés. illetve a telekadóval kapcsolatban szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)

 

 

 

II. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A 100 % önkormányzati tulajdonban lévő Kft.-k ellenőrzése: -a tulajdonosi érdekek érvényesülése, - a tulajdonos által adott utasítások, megrendelések teljesítésének tulajdonos általi ellenőrzése (FB működése, ügyvezetés beszámoltatása) -a Kft-k által végzett szolgáltatások ellenőrzése (ár/érték arány) -a Közbeszerzési Törvény előírásait alkamazzák-e a Kft-k.	2014.01.01-től 2014.12.31-ig	Nem a tulajd.elvárás érv., jogszabályok téves alkalmazása, túlzott tulajdonosi támog. biztosít.-a	A tulajdonos Önkormányzat elvárásainak, érdekeinek érvényesülése megvalósuljon. A működés során a gazdaságosság, hatékonyság szabályszerűség követelm. érvényesüljenek.	március	10 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (témaellenőrzés)
Határ Győző Városi Könyvtár átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása., látogatottság	2013.01.01-től 2014.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának ellenőrzése. Látogatottság alakulása, az iskolai-városi könyvtári feladatok aránya, a könyvtár látogatására szervezett helyi autóbusz közlekedés kihasználtsága.	május hónap	6 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
Közműv., Közgyűjt. és Turisztikai Intézet átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása	2013.01.01-től 2014.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának ellenőrzése.	május	6 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)

 

III. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A Térségi Szociális Gondozási Központ    gyermekétkeztetés ellenőrzése	2014.01.01-től 2014.12.31-ig	Jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés, önkorm. kiegészítő tám. igény, rezsiköltség nem megfelelő számítása	Térítési díjak, nyersanyagnormák megállapítás ának ellenőrzése, étkezés nyilvántartás ell., a tevékenység hatékonyságának, gazdaságosságának vizsgálata	február	4 revizori nap	Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)
Kistérségi Óvoda átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása	2013.10.01.-től 2014.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának ellenőrzése.	Július hónap	6 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)