Gyomaendrőd Város Önkormányzat Képviselő-testülete a 2015. évi belső ellenőrzési tervet az alábbiak szerint fogadja el:

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:

 

Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:

 

I.                     A Közös Önkormányzati Hivatal működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Gyomaendrőd Város, Csárdaszállás és Hunya Önkormányzatánál	2014.01.01-től 2014.12.31-ig	Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást	Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen	február hónap	6 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
Szociális feladatok ellátásának külső szerv részéről történt 2014. évi ellenőrzésének utóellenőrzése Gyomaendrőd Város, Csárdaszállás és Hunya Önkormányzatánál	A 2014.évi külső ellenőrzés vizsgált időszakának megfelelően, illetve a 2015.01.01-2015.03.31-ig	A 2014. évi külső ellenőrzés során feltárt hiányosságok nem kerültek javításra.	A 2014. évi külső ellenőrzés megállapításaira tett intézkedések megtétele.	április	6 revizori nap	Utóellenőrzés
Helyi adóval kapcsolatos utóellenőrzés (magánszemélyek kommunális adója, iparűzési adó), ennek keretében a telekadó ellenőrzése Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál	Az utóellenőrzés esetén a 2014. évi belső ellenőrzés vizsgált időszakának megfelelően, illetve a 2015. 01.01-2015.06.30-ig. A telekadóval kapcsolatban 2014.01.01-től 2014.12.31-ig	A 2014. évi belső ellenőrzés során feltárt hiányosságok nem kerültek javításra. A telekadóval kapcsolatban jogszabályokkal ellentétes kivetés, mentesség nyújtás, ezek köv.adóhiány keletkezése.	A helyi adó 2014. évi belső ellenőrzés megállapításaira tett intézkedések megtétele. A telek adó/kommunális adó kivetésének, a mentességek nyújtásának jogszabályi megfelelése.	augusztus	8 revizori nap	Utóellenőrzés. illetve a telekadóval kapcsolatban szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)

 

 

II. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A 100 % önkormányzati tulajdonban lévő Kft.-k ellenőrzése: -a tulajdonosi érdekek érvényesülése, - a tulajdonos által adott utasítások, megrendelések teljesítésének tulajdonos általi ellenőrzése (FB működése, ügyvezetés beszámoltatása) -a Kft-k által végzett szolgáltatások ellenőrzése (ár/érték arány) -a Közbeszerzési Törvény előírásait alkamazzák-e a Kft-k.	2014.01.01-től 2014.12.31-ig	Nem a tulajd.elvárás érv., jogszabályok téves alkalmazása, túlzott tulajdonosi támog. biztosít.-a	A tulajdonos Önkormányzat elvárásainak, érdekeinek érvényesülése megvalósuljon. A működés során a gazdaságosság, hatékonyság szabályszerűség követelm. érvényesüljenek.	február	10 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (témaellenőrzés)
Határ Győző Városi Könyvtár átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása., látogatottság	2013.01.01-től 2014.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának ellenőrzése. Látogatottság alakulása, az iskolai-városi könyvtári feladatok aránya, a könyvtár látogatására szervezett helyi autóbusz közlekedés kihasználtsága.	május hónap	6 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
Közműv., Közgyűjt. és Turisztikai Intézet átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása	2013.01.01-től 2014.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának ellenőrzése.	május	6 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)

Gyomaendrőd Város Önkormányzat működésével kapcsolatos ellenőrzések az alábbiak szerint módosulnak: az első ellenőrzési pont keretében kiemelten vizsgálni kell a Gyomaszolg Ipari Park Kft gazdálkodás szabályszerűségét.

III. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A Térségi Szociális Gondozási Központ    gyermekétkeztetés ellenőrzése	2014.01.01-től 2014.12.31-ig	Jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés, önkorm. kiegészítő tám. igény, rezsiköltség nem megfelelő számítása	Térítési díjak, nyersanyagnormák megállapítás ának ellenőrzése, étkezés nyilvántartás ell., a tevékenység hatékonyságának, gazdaságosságának vizsgálata	február	4 revizori nap	Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)
Kistérségi Óvoda átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása	2013.10.01.-től 2014.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának ellenőrzése.	Július hónap	6 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)