574/2015. (XII. 3.) Képviselő-testületi határozat
Tárgy: Gyomaendrőd Város Önkormányzat 2016. évi ellenőrzési terve
Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete
574/2015.(XII.3.) Gye. Kt. határozata
Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete a 2016. évi belső ellenőrzési tervet a következők szerint fogadja el:
Gyomaendrőd Város Önkormányzat
2016. évi ellenőrzési terve
Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 31. §-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
I. A Közös Önkormányzati Hivatal működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat
|
Ellenőrizendő időszak
|
Azonosított kockázati tényezők
|
Ellenőrzés célja
|
Várható időtartama
|
Ellenőrzési kapacitás meghat.
|
Ellenőrzés módszere, típusa
|
|
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése
|
2015.01.01-től
2015.12.31-ig
|
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást
|
Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen
|
február
|
4 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
A Közös Önkormányzati Hivatal átfogó pénzügyi ellenőrzése
|
2014.01.01-től
2015.12.31-ig
|
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.
|
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése. Kötelező, nem köt. feladatok ellenőrzése, gazdaságossági vizsgálat
|
március
|
5 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|
|
A Roma-, és Német Nemzetiségi Önk. átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználásának ellenőrzése
|
2014.01.01-től
2015.12.31-ig
|
A nemzetiségi önk.-ok működésének, gazdálkodásának áttekintése Uniós források szabályszerű felhasználása
|
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése.
|
április
|
6 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|
|
A Városi Egészségügyi Intézmény gazdálkodásának, hatékony működésének átfogó ellenőrzése vagyonnyilvántartás ellenőrzése.
|
2014.01.01-től
2015.12.31-ig
|
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.
|
A működés és gazdálkodás áttekintése,
hatékonyságának ellenőrzése.
|
május
|
5 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|
|
A helyi adórendelet módosításából adódó változások alkalmazásának ellenőrzése
|
2016.01.01-től
2016.06.30-ig
|
Jogszabályokkal ellentétes kivetés, mentesség nyújtás, ezek következtében adóhiány keletkezése
|
Az adó kivetés jogszabályi megfelelésének vizsgálata
|
szeptember
|
5 revizori nap
|
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
II. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat
|
Ellenőrizendő időszak
|
Azonosított kockázati tényezők
|
Ellenőrzés célja
|
Várható időtartama
|
Ellenőrzési kapacitás meghat.
|
Ellenőrzés módszere, típusa
|
|
A Liget Fürdő Kft. gazdálkodásának vizsgálata, a kft. által elvégzett munka ellenőrzése, tulajdonosi elvárások érvényesülése, vendégforgalom alakulásának vizsgálata
|
2015.01.01-től
2015.12.31-ig
|
Nem a tulajdonosi elvárás érvényesítése, jogszabályok téves alkalmazása, túlzott tulajdonosi támogatás biztosítása
|
A tulajdonos Önkormányzat elvárásainak érvényesülése megvalósuljon. A működés során a gazdaságosság, hatékonyság szabályszerűség követelményei érvényesüljenek.
|
augusztus
|
6 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (témaellenőrzés)
|
|
Közfoglalkoztatás szabályszerűségének ellenőrzése, átfogó pénzügyi ellenőrzés, nyilvántartások, szabályzatok ellenőrzése
|
2015.07.01-től 2016.06.30-ig
|
Pályázati előírások be nem tartása, tárgyi eszközök nyilvántartásának hiányossága, jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés.
|
Pályázati cél megvalósítása, eszköznyilvántartás, munkaruha nyilvántartás, gazdaságos, hatékony működés ellenőrzése, jogszabályi megfelelőség Állattart.-tenyésztés növénytermeszt előírásainak betartása, megtermelt készletek nyilvántartása, előállított termékek felhasználásának, értékesítésének ellenőrzése
|
október
|
7 revizori nap
|
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
Tanácsadói tevékenység és soron kívüli ellenőrzések
|
-
|
-
|
-
|
-
|
9 revizori nap
|
-
|
III. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat
|
Ellenőrizendő időszak
|
Azonosított kockázati tényezők
|
Ellenőrzés célja
|
Várható időtartama
|
Ellenőrzési kapacitás meghat.
|
Ellenőrzés módszere, típusa
|
|
A Térségi Szociális Gondozási Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása
|
2014.01.01-től
2015.12.31-ig
|
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.
|
A működés és gazdálkodás áttekintése,
hatékonyságának ellenőrzése.
|
április hónap
|
5 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|