Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete
Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság
374/2015. (XI. 25.) Gye. Kt. Pgtek. Biz. határozat
Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottsága javasolja a Képviselő-testületnek, hogy a 2016. évi belső ellenőrzési tervet az alábbiak szerint fogadja el:
Gyomaendrőd Város Önkormányzat
2016. évi ellenőrzési terve
Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 31. §-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
I. A Közös Önkormányzati Hivatal működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat |
Ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Ellenőrzés célja |
Várható időtartama |
Ellenőrzési kapacitás meghat. |
Ellenőrzés módszere, típusa |
|
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése |
2015.01.01-től 2015.12.31-ig |
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást |
Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen |
február |
4 revizori nap |
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés) |
|
A Közös Önkormányzati Hivatal átfogó pénzügyi ellenőrzése |
2014.01.01-től 2015.12.31-ig |
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. |
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése. Kötelező, nem köt. feladatok ellenőrzése, gazdaságossági vizsgálat |
március |
5 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
|
A Roma-, és Német Nemzetiségi Önk. átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználásának ellenőrzése |
2014.01.01-től 2015.12.31-ig |
A nemzetiségi önk.-ok működésének, gazdálkodásának áttekintése Uniós források szabályszerű felhasználása |
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése. |
április |
6 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
|
A Városi Egészségügyi Intézmény gazdálkodásának, hatékony működésének átfogó ellenőrzése vagyonnyilvántartás ellenőrzése. |
2014.01.01-től 2015.12.31-ig |
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. |
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése. |
május |
5 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
|
A helyi adórendelet módosításából adódó változások alkalmazásának ellenőrzése |
2016.01.01-től 2016.06.30-ig |
Jogszabályokkal ellentétes kivetés, mentesség nyújtás, ezek következtében adóhiány keletkezése |
Az adó kivetés jogszabályi megfelelésének vizsgálata |
szeptember |
5 revizori nap |
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés) |
II. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat |
Ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Ellenőrzés célja |
Várható időtartama |
Ellenőrzési kapacitás meghat. |
Ellenőrzés módszere, típusa |
|
A Liget Fürdő Kft. gazdálkodásának vizsgálata, a kft. által elvégzett munka ellenőrzése, tulajdonosi elvárások érvényesülése, vendégforgalom alakulásának vizsgálata |
2015.01.01-től 2015.12.31-ig |
Nem a tulajdonosi elvárás érvényesítése, jogszabályok téves alkalmazása, túlzott tulajdonosi támogatás biztosítása |
A tulajdonos Önkormányzat elvárásainak érvényesülése megvalósuljon. A működés során a gazdaságosság, hatékonyság szabályszerűség követelményei érvényesüljenek. |
augusztus |
6 revizori nap |
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (témaellenőrzés) |
|
Közfoglalkoztatás szabályszerűségének ellenőrzése, átfogó pénzügyi ellenőrzés, nyilvántartások, szabályzatok ellenőrzése |
2015.07.01-től 2016.06.30-ig |
Pályázati előírások be nem tartása, tárgyi eszközök nyilvántartásának hiányossága, jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés. |
Pályázati cél megvalósítása, eszköznyilvántartás, munkaruha nyilvántartás, gazdaságos, hatékony működés ellenőrzése, jogszabályi megfelelőség Állattart.-tenyésztés növénytermeszt előírásainak betartása, megtermelt készletek nyilvántartása, előállított termékek felhasználásának, értékesítésének ellenőrzése |
október |
7 revizori nap |
Szabályszerűségi ellenőrzés (célellenőrzés) |
|
Tanácsadói tevékenység és soron kívüli ellenőrzések |
- |
- |
- |
- |
9 revizori nap |
- |
III. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat |
Ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Ellenőrzés célja |
Várható időtartama |
Ellenőrzési kapacitás meghat. |
Ellenőrzés módszere, típusa |
|
A Térségi Szociális Gondozási Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása |
2014.01.01-től 2015.12.31-ig |
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. |
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése. |
április hónap |
5 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |