Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete
Városfenntartó, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság
244/2016. (XI. 14.) Gye. Kt. Vkm. Biz. határozata
Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete Városfenntartó, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottsága javasolja, hogy a Képviselő-testület a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
I. A Közös Önkormányzati Hivatal működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat |
Ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Ellenőrzés célja |
Várható időtartama |
Ellenőrzési kapacitás meghat. |
Ellenőrzés módszere, típusa |
|
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Gyomaendrőd Város, Csárdaszállás és Hunya Önkormányzatánál |
2016.01.01-től 2016.12.31-ig |
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást |
Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen |
február |
4 revizori nap |
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés) |
|
Az Egészségügyi Intézmény gazdálkodásának, hatékony működésének átfogó ellenőrzése vagyonnyilvántartás ellenőrzése |
2014.01.01-től 2015.12.31-ig |
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. |
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése. |
április |
5 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
|
Követeléskezelés a helyi adó és egyéb önkormányzati kintlévőségek vonatkozásában |
2016.01.01-től 2017.03.31-ig |
Bevételkiesés a nem megfelelően tett intézkedések miatt, illetve költségvetési hiány kialakulása. A kölcsön visszafizetés határidőre történő teljesítése, intézkedések hiánya a visszatérülésre. |
A helyi adó kivetésének, behajtásának szabályszerűsége és hatékonysága, egyéb kintlévőségek behajtására tett intézkedések hatékonysága. Kamatmentes kölcsönök nyújtása, beszedése szabályszerű-e. |
augusztus |
7 revizori nap |
Szabályszerűségi ellenőrzés |
II. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat |
Ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Ellenőrzés célja |
Várható időtartama |
Ellenőrzési kapacitás meghat. |
Ellenőrzés módszere, típusa |
|
Liget Fürdő Kft. - A 100 % önkormányzati tulajdonban lévő Kft. gazdálkodásának vizsgálata a Kft. által elvégzett munka ellenőrzése, tulajdonosi elvárások érvényesülése |
2015.01.01-től 2016.12.31-ig |
Nem a tulajdonosi elvárás érvényesül, jogszabályok téves alkalmazása, túlzott tulajdonosi támogatás biztosítása |
A tulajdonos Önkormányzat elvárásainak, érdekeinek érvényesülése megvalósuljon. A működés során a gazdaságosság, hatékonyság szabályszerűség követelményei érvényesüljenek. Vendégforgalom vizsgálata. |
május |
9 revizori nap |
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (témaellenőrzés) |
|
Határ Győző Városi Könyvtár átfogó pénzügyi ellenőrzése |
2015.01.01-től 2016.12.31-ig |
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. |
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése, könyvtári programok áttekintése, látogatottság alakulása |
július |
5 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
|
Közművelődési, Közgyűjteményi és Turisztikai Intézmény átfogó pénzügyi ellenőrzése |
2015.01.01-től 2015.12.31-ig |
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. |
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának, szabályszerűségének ellenőrzése. közművelődési programok áttekintése, látogatottság alakulása |
június |
5 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
|
Közfoglalkoztatás keretében a növénytermesztés és állattartás gazdaságosságának ellenőrzése szabályszerűségének ellenőrzése, nyilvántartások, megtermelt termékek felhasználása. |
2016.01.01-től 2017.09.30-ig |
Pályázati előírások be nem tartása, tárgyi eszközök nyilvántartásának hiányossága, jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés. |
Megtermelt és előállított termékek készletre vétele, felhasználása, értékesítése, önköltség számítása nyilvántartások vezetése, gazdaságos, hatékony műk. ell., jogszabályi megfelelés |
november |
5 revizori nap |
Rendszer és teljesítmény ellenőrzés |
|
Tanácsadói tevékenység és soron kívüli ellenőrzések |
|
|
|
|
5 revizori nap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat |
Ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Ellenőrzés célja |
Várható időtartama |
Ellenőrzési kapacitás meghat. |
Ellenőrzés módszere, típusa |
|
Kistérségi Óvoda átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása |
2015.01.01.-l 2016.12.31-ig |
Nevelési szervezési paraméterek be nem tartása, túlzott pedagógus létszám, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. |
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése, óvodai csoportok, gyermeklétszám, pedagóguslétszám vizsgálata. |
szeptember |
5 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
IV. Csárdaszállás Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat |
Ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Ellenőrzés célja |
Várható időtartama |
Ellenőrzési kapacitás meghat. |
Ellenőrzés módszere, típusa |
|
A 2016. évi zárszámadás átfogó vizsgálata |
2016.01.01-2016.12.31-ig |
Jogszabályok be nem tartása, félreértelmezése, alátámasztó dokumentumok hiánya |
Az önkormányzat gazdálkodásának áttekintése, analitika főkönyv egyezőségének biztosítása, dokumentáltság, szerződések ellenőrzése |
március |
5 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
V. Hunya Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat |
Ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Ellenőrzés célja |
Várható időtartama |
Ellenőrzési kapacitás meghat. |
Ellenőrzés módszere, típusa |
|
A 2016. évi zárszámadás átfogó vizsgálata |
2016.01.01-2016.12.31-ig |
Jogszabályok be nem tartása, félreértelmezése, alátámasztó dokumentumok hiánya |
Az önkormányzat gazdálkodásának áttekintése, analitika főkönyv egyezőségének biztosítása, dokumentáltság, szerződések ellenőrzése |
március |
5 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |