Gyomaendrőd Város Önkormányzat Ügyrendi, Oktatási, Kulturális, Kisebbségi és Esélyegyenlőségi Bizottsága javasolja a Képviselő-testületnek az alábbi döntési javaslat elfogadását:

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:

 

Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:

I.                     A Közös Önkormányzati Hivatal működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Gyomaendrőd Város, Csárdaszállás és Hunya Önkormányzatánál	2016.01.01-től 2016.12.31-ig	Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást	Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen	február	4 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
Az Egészségügyi Intézmény gazdálkodásának, hatékony működésének átfogó ellenőrzése vagyonnyilvántartás ellenőrzése	2014.01.01-től  2015.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,   hatékonyságának ellenőrzése.	április	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
Követeléskezelés a helyi adó és egyéb önkormányzati  kintlévőségek vonatkozásában	2016.01.01-től 2017.03.31-ig	Bevételkiesés a nem megfelelően tett intézkedések miatt, illetve költségvetési hiány kialakulása. A kölcsön visszafizetés határidőre történő teljesítése, intézkedések hiánya a visszatérülésre.	A helyi adó kivetésének, behajtásának szabályszerűsége és hatékonysága, egyéb kintlévőségek behajtására tett intézkedések hatékonysága. Kamatmentes kölcsönök nyújtása, beszedése szabályszerű-e.	augusztus	7 revizori nap	Szabályszerűségi ellenőrzés

 

II. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
Liget Fürdő Kft. - A 100 % önkormányzati tulajdonban lévő Kft. gazdálkodásának vizsgálata a Kft. által elvégzett munka ellenőrzése, tulajdonosi elvárások érvényesülése	2015.01.01-től 2016.12.31-ig	Nem a tulajdonosi elvárás érvényesül, jogszabályok téves alkalmazása, túlzott tulajdonosi támogatás biztosítása	A tulajdonos Önkormányzat elvárásainak, érdekeinek érvényesülése megvalósuljon. A működés során a gazdaságosság, hatékonyság szabályszerűség követelményei érvényesüljenek. Vendégforgalom vizsgálata.	május	9  revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (témaellenőrzés)
Határ Győző Városi Könyvtár átfogó pénzügyi ellenőrzése	2015.01.01-től 2016.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának ellenőrzése, könyvtári programok áttekintése, látogatottság alakulása	július	5  revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
Közművelődési, Közgyűjteményi és Turisztikai Intézmény átfogó pénzügyi ellenőrzése	2015.01.01-től 2015.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának, szabályszerűségének ellenőrzése. közművelődési programok áttekintése, látogatottság alakulása	június	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
Közfoglalkoztatás keretében a növénytermesztés és állattartás gazdaságosságának ellenőrzése szabályszerűségének ellenőrzése, nyilvántartások, megtermelt termékek felhasználása.	2016.01.01-től 2017.09.30-ig	Pályázati előírások be nem tartása, tárgyi eszközök nyilvántartásának hiányossága, jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés.	Megtermelt és előállított termékek készletre vétele, felhasználása, értékesítése, önköltség számítása nyilvántartások vezetése, gazdaságos, hatékony műk. ell., jogszabályi megfelelés	november	5  revizori nap	Rendszer és teljesítmény ellenőrzés
Tanácsadói tevékenység és soron kívüli ellenőrzések					5  revizori nap

 III. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
Kistérségi Óvoda átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása	2015.01.01.-l 2016.12.31-ig	Nevelési szervezési paraméterek be nem tartása, túlzott pedagógus létszám, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának ellenőrzése, óvodai csoportok, gyermeklétszám, pedagóguslétszám vizsgálata.	szeptember	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)

 

IV. Csárdaszállás Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A 2016. évi zárszámadás átfogó vizsgálata	2016.01.01-2016.12.31-ig	Jogszabályok be nem tartása, félreértelmezése, alátámasztó dokumentumok hiánya	Az önkormányzat gazdálkodásának áttekintése, analitika főkönyv egyezőségének biztosítása, dokumentáltság, szerződések ellenőrzése	március	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)

 

 

V. Hunya Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A 2016. évi zárszámadás átfogó vizsgálata	2016.01.01-2016.12.31-ig	Jogszabályok be nem tartása, félreértelmezése, alátámasztó dokumentumok hiánya	Az önkormányzat gazdálkodásának áttekintése, analitika főkönyv egyezőségének biztosítása, dokumentáltság, szerződések ellenőrzése	március	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)