Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján 2019. évre az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:

  

Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:

 

I.    A Közös Önkormányzati Hivatal működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál	2018.01.01-től 2018.12.31-ig	Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást	Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen	február	4 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)

 

II. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A Szent Antal Népház átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás	2017.01.01-től 2018.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának ellenőrzése, közművelődési programok áttekintése, látogatottság alakulása	május	5  revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
A Határ Győző Városi Könyvtár átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás	2017.01.01-től 2018.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának ellenőrzése, könyvtári programok áttekintése, látogatottság alakulása	június	5  revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
A Kállai Ferenc Kulturális Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás	2017.01.01-től 2018.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának, szabályszerűségének ellenőrzése. közművelődési programok áttekintése, látogatottság alakulása	május	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
A Gyomaendrődi Család- és Gyermekjóléti Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás	2017.01.01-től 2018.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának, szabályszerűségének ellenőrzése. feladatok áttekintése, létszám vizsgálata	július	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
Tanácsadói tevékenység és soron kívüli ellenőrzések					5 revizori nap

 

III. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Kistérségi Óvoda átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás	2017.01.01.-től 2018.12.31-ig	Nevelési szervezési paraméterek be nem tartása, túlzott pedagógus létszám, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának ellenőrzése, óvodai csoportok, gyermeklétszám, pedagóguslétszám vizsgálata.	szeptember	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)

 

IV. Csárdaszállás Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Csárdaszállás Községi Önkormányzatnál	2018.01.01-től 2018.12.31-ig	Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást	Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen	február	1 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
A 2018. évi beszámoló átfogó vizsgálata, mérlegalátámasztás	2018.01.01-tól 2018.12.31-ig	Jogszabályok be nem tartása, félreértelmezése, alátámasztó dokumentumok hiánya	Az önkormányzat gazdálkodásának áttekintése, analitika főkönyv egyezőségének biztosítása, dokumentáltság, szerződések ellenőrzése	április	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)

 

V. Hunya Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Hunya Község Önkormányzatánál	2018.01.01-től 2018.12.31-ig	Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást	Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen	február	1 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
A 2018. évi beszámoló átfogó vizsgálata, mérlegalátámasztás	2018.01.01-2018.12.31-ig	Jogszabályok be nem tartása, félreértelmezése, alátámasztó dokumentumok hiánya	Az önkormányzat gazdálkodásának áttekintése, analitika főkönyv egyezőségének biztosítása, dokumentáltság, szerződések ellenőrzése	április	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)