Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján 2020. évre az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:

 

 Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:

 

I.              A Közös Önkormányzati Hivatal működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál	2019.01.01-től 2019.12.31-ig	Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást	Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen	február	4 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
A Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatal SZMSZ felülvizsgálata, és a Közös Hivatal  megállapodásainak ellenőrzése	2019.01.01-től 2019.12.31-ig	Jogszabályi előírások be nem tartása, közös működésből adódó túlterheltség, többletmunka	A közös hivatal szabályszerű, gazdaságos működése, párhuzamos munkafolyamatok kiszűrése, színvonalas munka megteremtése	január	4 revizori nap	Szabályszerűségi ellenőrzés
A Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatal  átfogó pénzügyi ellenőrzése	2018.01.01-től  2019.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,   hatékonyságának ellenőrzése.	május	4 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)

 

II. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
Az Egészségügyi Intézmény gazdálkodásának, hatékony működésének átfogó ellenőrzése vagyonnyilvántartás	2018.01.01-től 2019.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának ellenőrzése, szakrendelések helyzete, vállalkozó orvosokkal való pénzügyi kapcsolat vizsgálata	május	5  revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
A Roma és Német Nemzetiségi Önkormányzat átfogó pénzügyi ellenőrzése	2018.01.01-től 2019.12.31-ig	Finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása, működési és feladatalapú kiadások elkülönített vezetésének hiánya	A működés és gazdálkodás vizsgálata,  hatékonyságának, szabályszerűségének ellenőrzése. nemzetiségi programok áttekintése, működési és feladatalapú támogatás felhasználásának vizsgálata.	június	6 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
Liget Fürdő Kft. - A 100 % önkormányzati tulajdonban lévő Kft. gazdálkodásának vizsgálata a Kft. által elvégzett munka ellenőrzése, tulajdonosi elvárások érvényesülése	2017.01.01-től 2019.12.31-ig	Nem a tulajdonosi elvárás érvényesül, jogszabályok téves alkalmazása, túlzott tulajdonosi támogatás biztosítása	A tulajdonos Önkormányzat elvárásainak, érdekeinek érvényesülése megvalósuljon. A működés során a gazdaságosság, hatékonyság szabályszerűség követelményei érvényesüljenek. Vendégforgalom vizsgálata.	június	6  revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (témaellenőrzés)
Az önkormányzat lakásgazdálkodásának felülvizsgálata	2017.01.01-tól 2019.12.31-ig	Jogszabályok be nem tartása, félreértelmezése, alátámasztó dokumentumok, szerződések hiánya,  karbantartás elmaradása, lakbérfizetésből  keletkező bevételkiesés	Az önkormányzat lakáscélú ingatlanállományának áttekintése, szociális- és költségalapú lakások indokoltsága, minőségi követelmények betartása, gazdaságosság, szabályszerűség, fenntartás, és karbantartási költség és lakbérhátralék vizsgálata	március	6 revizori nap	Szabályszerűségi-, célszerűségi ellenőrzés
Követeléskezelés a helyi adó és egyéb önkormányzati kintlévőségek vonatkozásában	2019.01.01-től 2019.12.31-ig	Bevételkiesés a nem megfelelően tett intézkedések miatt, illetve költségvetési hiány kialakulása. A kölcsön visszafizetés határidőre történő teljesítése, intézkedések hiánya a visszatérülésre.	A helyi adó kivetésének, behajtásának szabályszerűsége és hatékonysága, egyéb kintlévőségek behajtására tett intézkedések hatékonysága. Kamatmentes kölcsönök nyújtása, beszedése szabályszerű-e.	április	6 revizori nap	Szabályszerűségi ellenőrzés
Közfoglalkoztatás keretében a növénytermesztés gazdasági évre történő ellenőrzése szabályszerűségének ellenőrzése, gazdaságosság, nyilvántartások, megtermelt termékek felhasználása. Eszköznyilvántartás, továbbá a közfoglalkoztatási iroda működésének vizsgálata.	2018. 07.01-től 2020.09.30-ig	Pályázati előírások be nem tartása, tárgyi eszközök nyilvántartásának hiányossága, jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés. Irodai kapacitás kihasználtság.	Megtermelt és előállított (szántóföldi, fóliaházi, és gyümölcsös) termékek készletre vétele, felhasználása, értékesítése, önköltség számítása nyilvántartások vezetése, mezei leltár ellenőrzése, gazdaságos, hatékony működés ellenőrzése, jogszabályi megfelelés.	november	6 revizori nap	Rendszer és teljesítmény ellenőrzés
Zöldpark Gyomaendrőd Nonprofit Kft és a Gyomaszolg Ipari Park Kft.  -  100 % önkormányzati tulajdonban lévő Kft. gazdálkodásának ellenőrzése: -a tulajdonosi érdekek érvényesülése,  (FB működése, ügyvezetés beszámoltatása) -a Kft által végzett szolgáltatások ellenőrzése (ár/érték arány)	2017.01.01-től 2019.12.31-ig	Nem a tulajd.elvárás érv., jogszabályok téves alkalmazása, túlzott tulajdonosi támog. biztosít.-a	A tulajdonos Önkormányzat elvárásainak, érdekeinek érvényesülése megvalósuljon. A működés során a gazdaságosság, hatékonyság szabályszerűség követelményei érvényesüljenek.	július	6 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (témaellenőrzés)
Tanácsadói tevékenység és soron kívüli ellenőrzések					4 revizori nap

 

III. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A Térségi Szociális Gondozási Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás	2018.01.01.-l 2019.12.31-ig	Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.	A működés és gazdálkodás áttekintése,  hatékonyságának ellenőrzése, szociális alap, szakosított ellátás, gyermekétkeztetés vizsgálata.	október	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)

 

IV. Csárdaszállás Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Csárdaszállás Községi Önkormányzatánál	2019.01.01-től 2019.12.31-ig	Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást	Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen	február	1 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
Az önkormányzat lakásgazdálkodásának felülvizsgálata	2017.01.01-tól 2019.12.31-ig	Jogszabályok be nem tartása, félreértelmezése, alátámasztó dokumentumok, szerződések hiánya,  karbantartás elmaradása, lakbérfizetésből  keletkező bevételkiesés	Az önkormányzat lakáscélú ingatlanállományának áttekintése, szociális célú lakások indokoltsága, minőségi követelmények betartása, gazdaságosság, szabályszerűség, fenntartás, karbantartási költség és lakbérhátralék vizsgálata	március	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, célszerűségi ellenőrzés

 

V. Hunya Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Hunya Község Önkormányzatánál	2019.01.01-től 2019.12.31-ig	Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást	Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen	február	1 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
Adóbevételek alakulásának vizsgálata, a helyi adó és egyéb kintlévőségek ellenőrzése	2016.01.01-2019.12.31-ig	Bevételkiesés a nem megfelelően tett intézkedések miatt, illetve likviditási finanszírozási problémák. Közös működésből adódó nem megfelelő munkaszervezés.	A helyi adó kivetésének, behajtásának szabályszerűségének, hatékonyságának ellenőrzése. Az önkormányzat stabil működésének biztosítása, helyi adóbevételből tartalékképzési lehetőség vizsgálata előre nem tervezhető váratlan események biztosításához. Munkaszervezés áttekintése.	április	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)