Gyomaendrőd Város Önkormányzat Képviselő-testülete
Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság
269/2019. (XI. 20.) Gye. Kt. Pgtek. Biz. határozat
Gyomaendrőd Város Képviselő-testületének Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottsága elfogadásra javasolja a Képviselő-testületnek következő döntési javaslatot:
„Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján 2020. évre az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
I. A Közös Önkormányzati Hivatal működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat |
Ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Ellenőrzés célja |
Várható időtartama |
Ellenőrzési kapacitás meghat. |
Ellenőrzés módszere, típusa |
|
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál |
2019.01.01-től 2019.12.31-ig |
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást |
Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen |
február |
4 revizori nap |
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés) |
|
A Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatal SZMSZ felülvizsgálata, és a Közös Hivatal megállapodásainak ellenőrzése |
2019.01.01-től 2019.12.31-ig |
Jogszabályi előírások be nem tartása, közös működésből adódó túlterheltség, többletmunka |
A közös hivatal szabályszerű, gazdaságos működése, párhuzamos munkafolyamatok kiszűrése, színvonalas munka megteremtése |
január |
4 revizori nap |
Szabályszerűségi ellenőrzés |
|
A Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatal átfogó pénzügyi ellenőrzése |
2018.01.01-től 2019.12.31-ig |
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. |
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése. |
május |
4 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
II. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat |
Ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Ellenőrzés célja |
Várható időtartama |
Ellenőrzési kapacitás meghat. |
Ellenőrzés módszere, típusa |
|
Az Egészségügyi Intézmény gazdálkodásának, hatékony működésének átfogó ellenőrzése vagyonnyilvántartás |
2018.01.01-től 2019.12.31-ig |
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. |
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése, szakrendelések helyzete, vállalkozó orvosokkal való pénzügyi kapcsolat vizsgálata |
május |
5 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
|
A Roma és Német Nemzetiségi Önkormányzat átfogó pénzügyi ellenőrzése |
2018.01.01-től 2019.12.31-ig |
Finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása, működési és feladatalapú kiadások elkülönített vezetésének hiánya |
A működés és gazdálkodás vizsgálata, hatékonyságának, szabályszerűségének ellenőrzése. nemzetiségi programok áttekintése, működési és feladatalapú támogatás felhasználásának vizsgálata. |
június |
6 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
|
Liget Fürdő Kft. - A 100 % önkormányzati tulajdonban lévő Kft. gazdálkodásának vizsgálata a Kft. által elvégzett munka ellenőrzése, tulajdonosi elvárások érvényesülése |
2017.01.01-től 2019.12.31-ig |
Nem a tulajdonosi elvárás érvényesül, jogszabályok téves alkalmazása, túlzott tulajdonosi támogatás biztosítása |
A tulajdonos Önkormányzat elvárásainak, érdekeinek érvényesülése megvalósuljon. A működés során a gazdaságosság, hatékonyság szabályszerűség követelményei érvényesüljenek. Vendégforgalom vizsgálata. |
június |
6 revizori nap |
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (témaellenőrzés) |
|
Az önkormányzat lakásgazdálkodásának felülvizsgálata |
2017.01.01-tól 2019.12.31-ig |
Jogszabályok be nem tartása, félreértelmezése, alátámasztó dokumentumok, szerződések hiánya, karbantartás elmaradása, lakbérfizetésből keletkező bevételkiesés |
Az önkormányzat lakáscélú ingatlanállományának áttekintése, szociális- és költségalapú lakások indokoltsága, minőségi követelmények betartása, gazdaságosság, szabályszerűség, fenntartás, és karbantartási költség és lakbérhátralék vizsgálata |
március |
6 revizori nap |
Szabályszerűségi-, célszerűségi ellenőrzés |
|
Követeléskezelés a helyi adó és egyéb önkormányzati kintlévőségek vonatkozásában |
2019.01.01-től 2019.12.31-ig |
Bevételkiesés a nem megfelelően tett intézkedések miatt, illetve költségvetési hiány kialakulása. A kölcsön visszafizetés határidőre történő teljesítése, intézkedések hiánya a visszatérülésre. |
A helyi adó kivetésének, behajtásának szabályszerűsége és hatékonysága, egyéb kintlévőségek behajtására tett intézkedések hatékonysága. Kamatmentes kölcsönök nyújtása, beszedése szabályszerű-e. |
április |
6 revizori nap |
Szabályszerűségi ellenőrzés |
|
Közfoglalkoztatás keretében a növénytermesztés gazdasági évre történő ellenőrzése szabályszerűségének ellenőrzése, gazdaságosság, nyilvántartások, megtermelt termékek felhasználása. Eszköznyilvántartás, továbbá a közfoglalkoztatási iroda működésének vizsgálata. |
2018. 07.01-től 2020.09.30-ig |
Pályázati előírások be nem tartása, tárgyi eszközök nyilvántartásának hiányossága, jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés. Irodai kapacitás kihasználtság. |
Megtermelt és előállított (szántóföldi, fóliaházi, és gyümölcsös) termékek készletre vétele, felhasználása, értékesítése, önköltség számítása nyilvántartások vezetése, mezei leltár ellenőrzése, gazdaságos, hatékony működés ellenőrzése, jogszabályi megfelelés. |
november |
6 revizori nap |
Rendszer és teljesítmény ellenőrzés |
|
Zöldpark Gyomaendrőd Nonprofit Kft - 100 % önkormányzati tulajdonban lévő Kft. és a Gyomaszolg Ipari Park Kft. gazdálkodásának ellenőrzése: -a tulajdonosi érdekek érvényesülése, (FB működése, ügyvezetés beszámoltatása) -a Kft által végzett szolgáltatások ellenőrzése (ár/érték arány)
|
2017.01.01-től 2019.12.31-ig |
Nem a tulajd.elvárás érv., jogszabályok téves alkalmazása, túlzott tulajdonosi támog. biztosít.-a |
A tulajdonos Önkormányzat elvárásainak, érdekeinek érvényesülése megvalósuljon. A működés során a gazdaságosság, hatékonyság szabályszerűség követelményei érvényesüljenek. |
július |
6 revizori nap |
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (témaellenőrzés) |
|
Tanácsadói tevékenység és soron kívüli ellenőrzések |
|
|
|
|
4 revizori nap |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat |
Ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Ellenőrzés célja |
Várható időtartama |
Ellenőrzési kapacitás meghat. |
Ellenőrzés módszere, típusa |
|
A Térségi Szociális Gondozási Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás |
2018.01.01.-l 2019.12.31-ig |
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. |
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése, szociális alap, szakosított ellátás, gyermekétkeztetés vizsgálata. |
október |
5 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
IV. Csárdaszállás Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat |
Ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Ellenőrzés célja |
Várható időtartama |
Ellenőrzési kapacitás meghat. |
Ellenőrzés módszere, típusa |
|
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Csárdaszállás Községi Önkormányzatánál |
2019.01.01-től 2019.12.31-ig |
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást |
Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen |
február |
1 revizori nap |
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés) |
|
Az önkormányzat lakásgazdálkodásának felülvizsgálata |
2017.01.01-tól 2019.12.31-ig |
Jogszabályok be nem tartása, félreértelmezése, alátámasztó dokumentumok, szerződések hiánya, karbantartás elmaradása, lakbérfizetésből keletkező bevételkiesés |
Az önkormányzat lakáscélú ingatlanállományának áttekintése, szociális célú lakások indokoltsága, minőségi követelmények betartása, gazdaságosság, szabályszerűség, fenntartás, karbantartási költség és lakbérhátralék vizsgálata |
március |
5 revizori nap |
Szabályszerűségi-, célszerűségi ellenőrzés |
V. Hunya Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat |
Ellenőrizendő időszak |
Azonosított kockázati tényezők |
Ellenőrzés célja |
Várható időtartama |
Ellenőrzési kapacitás meghat. |
Ellenőrzés módszere, típusa |
|
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Hunya Község Önkormányzatánál |
2019.01.01-től 2019.12.31-ig |
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást |
Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen |
február |
1 revizori nap |
Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés) |
|
Adóbevételek alakulásának vizsgálata, a helyi adó és egyéb kintlévőségek ellenőrzése |
2016.01.01-2019.12.31-ig |
Bevételkiesés a nem megfelelően tett intézkedések miatt, illetve likviditási finanszírozási problémák. Közös működésből adódó nem megfelelő munkaszervezés. |
A helyi adó kivetésének, behajtásának szabályszerűségének, hatékonyságának ellenőrzése. Az önkormányzat stabil működésének biztosítása, helyi adóbevételből tartalékképzési lehetőség vizsgálata előre nem tervezhető váratlan események biztosításához. Munkaszervezés áttekintése. |
április |
5 revizori nap |
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |