Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:

  

Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:

 

I. A Közös Önkormányzati Hivatal működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál	2020.01.01-től 2020.12.31-ig	Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást, nem történt meg az elszámolás	Az önkormányzat közpénzekkel történő gazdálkodásának szabályszerűségi vizsgálata. Az ellenőrzés alá vont folyamatok szabályszerűségét, törvényességét biztosították-e.	február	4 revizori nap	Szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)

  

II. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
Az önkormányzat saját tulajdonú gépjárműveinél a gépjárműhasználat szabályozásának, a jogszabályban foglalt kapcsolódó nyilvántartások vezetésének vizsgálata	2020.01.01-2021.02.28-ig	Az üzemeltetéshez kapcsolódó nyilvántartások vezetése megfelelő-e, az üzemanyagfelhasználás a jogszabályi előírásoknak megfelelően kerül-e elszámolásra, gépjárműkihasználtság	Az önkormányzat saját tulajdonú gépjárművei megfelelő szabályozottsága, a használat rendje, a gépjármű üzemeltetésére vonatkozó előírások betartása	március	5  revizori nap	Szabály-szerűségi és pénzügyi vizsgálat célvizsgálat keretében
Az önkormányzat és intézményei bérgazdálkodása, jelentések, adatszolgáltatások vizsgálata	2020.01.01-2021.01.31-ig	A dolgozók szervezeti egység szerinti besorolása nem megfelelően történt, KIRA és ASP rendszer bértételei nincsenek összhangban, nincs megfelelő információáramlás, kifizetés-adatszolgáltatás időbeli eltérése, jogszabályok be nem tartása	A KIRA és ASP rendszer egyezőségének biztosítása, jogszabályi előírások, SZJA törvény változásának betartása, a KIRA rendszerben megfelelő kód alkalmazása	február	7  revizori nap	Szabályszerűségi célvizsgálat
A lakásgazdálkodás 2020. évi belső ellenőrzési jelentés megállapításaira tett intézkedések utóellenőrzése	2020.08.01-2021.08.31-ig	dokumentálás hiánya, kezelési szerződés mód. hiányosságok, pénzügyi feltételek nem kellő szabályozottsága, költségalapú bérlakások elkülönített nyilvántartása	Annak megállapítása, hogy a  megállapított hiányosságokra, hibákra tett intézkedések megvalósultak-e	szeptember	3  revizori nap	utóellenőrzés
Az önkormányzatnál és intézményeinél az elszámolásra adott előlegek, a  belföldi kiküldetések, munkába járás szabályozásának  vizsgálata, a kifizetések és elszámolások ellenőrzése, a  kapcsolódó nyilvántartások vezetésének vizsgálata	2020.07.01-2021.03.31-ig	az előlegelszámolások és a belföldi kiküldetések megfelelően szabályozottak-e,  a kifizetésre,elszámolásra vonatkozó előírások betartásra kerülnek-e, a kapcsolódó nyilvántartások vezetése megfelelő-e	Az ellenőrzés alá vont folyamatok szabályszerőségének biztosítása	április	5  revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, célvizsgálat
A beszerzési eljárások szabályozottságának és szabályszerűségének ellenőrzése	2020.01.01-2021.03.31-ig	Beszerzések nem megfelelő dokumentáltsága, jogszabályi követelmények, belső szabályozás be nem tartása, teljesítésigazolás, kötelezettségvállalás hiánya	A beszerzések szabályozottságának vizsgálata, a beszerzések lebonyolítási folyamatának ellenőrzése, kötelezettségvállalás alakulása	május	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
Közfoglalkoztatás keretében a növénytermesztés gazdasági évre történő ellenőrzése szabályszerűségének ellenőrzése, gazdaságosság, nyilvántartások, megtermelt termékek felhasználása. Eszköznyilvántartás, továbbá a közfoglalkoztatási iroda működésének vizsgálata.	2019. 07.01 2021.09.30-ig	Pályázati előírások be nem tartása, tárgyi eszközök nyilvántartásának hiányossága, jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés. Irodai kapacitás kihasználtság	Megtermelt és előállított (szántóföldi, fóliaházi, és gyümölcsös) termékek készletre vétele, felhasználása értékesítése, önköltség számítása nyilvántartások vezetése, mezei leltár ellenőrzése, gazdaságos, hatékony működés ellenőrzése, jogszabályi megfelelés.	november	6 revizori nap	Rendszer és teljesítmény ellenőrzés
Zöldpark Gye.Nonprofit Kft-nél és a Gyomaszolg Ipari Kft -nél a gazdálkodás eredményességének vizsgálata	2018-2020	Veszteséges tevékenység működtetése, nem megfelelő intézkedések kihasználatlan kapacitások, központi irányítás, építőipari szolgáltatás eredményre gyakorolt hatása	A tevékenységek eredményének vizsgálata. A rendelkezésre álló források eredményes hatékony és gazdaságos hasznosítása.	június	6  revizori nap	Gazdaságossági, pénzügyi és teljesítmény ellenőrzés
Tanácsadói tevékenység és soron kívüli ellenőrzések					2 revizori nap

 

III. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A Térségi Szociális Gondozási Központban a térítési díjak megállapításának és beszedésének a vizsgálata	2020.01.01-2021.06.30-ig	A jogszabályi előírások be nem tartásában rejlő kockázat, kintlévőségekre történt-e intézkedés	A térítési díjak megállapítása és beszedése a szabályozásoknak megfelelően történjen, kintlévőségek behajtására tett intézkedések vizsgálata	szeptember	5 revizori nap	Szabályszerűségi és pénzügyi célvizsgálat

 

IV. Csárdaszállás Községi Önkormányzat működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Csárdaszállás Községi Önkormányzatánál	2020.01.01-től 2020.12.31-ig	Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást	Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen	február	1 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
Közfoglalkoztatás vizsgálata, gazdaságosság, nyilvántartások, önköltségszámítás, mezei leltár, megtermelt termékek felhasználásának eszköznyilvántartás ellenőrzése	2019. 07.01 2021.09.30-ig	Hiányzó ill. nem megfelő nyilvántartások vezetése, előírások be nem tartása, gazdaságtalan működtetés,	Jogszabályi megfelelés, megtermelt termékek készletre vétele, értékesítési folyamat, gazdaságos, hatékony működés megteremtése	október	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)

 

V. Hunya Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések

Ellenőrzési feladat	Ellenőrizendő időszak	Azonosított kockázati tényezők	Ellenőrzés célja	Várható időtartama	Ellenőrzési kapacitás meghat.	Ellenőrzés módszere, típusa
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Hunya Község Önkormányzatánál	2020.01.01-től 2020.12.31-ig	Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást	Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen	február	1 revizori nap	Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés)
Közfoglalkoztatás vizsgálata, gazdaságosság, nyilvántartások, önköltségszámítás, mezei leltár, megtermelt termékek felhasználásának eszköznyilvántartás ellenőrzése	2019. 07.01 2021.09.30-ig	Hiányzó ill. nem megfelő nyilvántartások vezetése, előírások be nem tartása, gazdaságtalan működtetés,	Jogszabályi megfelelés, megtermelt termékek készletre vétele, értékesítési folyamat, gazdaságos, hatékony működés megteremtése	október	5 revizori nap	Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)