92/2021. (XI. 16.) Ügyrendi, Oktatási, Kulturális, Kisebbségi és Esélyegyenlőségi Bizottsági határozat
Tárgy: 2022. évi ellenőrzési terv
Gyomaendrőd Város Képviselő-testületének
Ügyrendi, Oktatási, Kulturális, Kisebbségi és Esélyegyenlőségi Bizottsága
92/2021. (XI. 16.) Gye. Kt. Üokke. határozata
Gyomaendrőd Város Önkormányzat Képviselő-testületének Ügyrendi, Oktatási, Kulturális, Kisebbségi és Esélyegyenlőségi Bizottsága javasolja a képviselő-testületnek, hogy a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi 2022. évi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
Késztette: Szűcsné Horváth Margit
Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat
|
Ellenőrizendő időszak
|
Azonosított kockázati tényezők
|
Ellenőrzés célja
|
Várható időtartama
|
Ellenőrzési kapacitás meghat.
|
Ellenőrzés módszere, típusa
|
|
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése
Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál, Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatalnál és Intézményeinél
|
2021.01.01 -
2021.12.31.
|
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást, nem történt meg az elszámolás
|
Az önkormányzat közpénzekkel történő gazdálkodásának szabályszerűségi vizsgálata.
Az ellenőrzés alá vont folyamatok szabályszerűségét, törvényességét biztosították-e.
|
február
|
4 revizori nap
|
Szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
Az integritási kockázatok mérséklése érdekében elkészített eljárásrendek és szabályzatok ellenőrzése Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál, Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatalnál és Intézményeinél
|
2021.01.01-2021.12.31.
|
A szabályzás a gyakorlatban félő, hogy nem kerül betartásra.
|
Szabályzatok és eljárásrendek felülvizsgálata a monitoring betartása, a panaszkezelés, a kockázatcsökkentés, illetve a csalás megelőzése érdekében.
|
március
|
8 revizori nap
|
Szabályszerűségi célvizsgálat
|
|
Zöldpark Gyomaendrőd Nonprofit Kft-nél és a Gyomaszolg Ipari Kft -nél a gazdálkodás eredményességének utóellenőrzése
|
2021.12.01 -2022.06.30.
|
A Belső Ellenőrzési Jelentésben foglaltaknak megfelelően a megállapítások, hibák kijavítása nem valósult meg.
|
Annak megállapítása, hogy a megállapított hiányosságokra, hibákra tett intézkedések megvalósultak-e
|
július
|
3 revizori nap
|
utóellenőrzés
|
|
Zöldpark Gyomaendrőd Nonprofit Kft. feladatellátásán belül a Gyepmesteri telep és az állati hulladék kezelésével kapcsolatos megállapítások utóellenőrzése
|
2021.12.01 -2022.06.30.
|
A Belső Ellenőrzési Jelentésben foglaltaknak megfelelően a megállapítások, hibák kijavítása nem valósut meg.
|
Annak megállapítása, hogy a megállapított hiányosságokra, hibákra tett intézkedések megvalósultak-e
|
július
|
3 revizori nap
|
utóellenőrzés
|
|
Gyomaendrőd Város Önkormányzata és Intézményei esetében a védő eszközök, mint a védőszemüveg, munkaruha, formaruha, védőruha szabályzatnak megfelelően vannak-e megvásárolva, lejelentve, illetve nyilvántartásba véve
|
2021.01.01-2021.12.31.
|
Nem a szabályzatnak megfelelően kerülnek megvásárlásra az egyéni védő eszközök vagy nincs szabályozva, illetve a nyilvántartásuk hiányos.
|
Átfogó ellenőrzése az egyéni védő eszköz szabályozottságára vonatkozóan.
|
május
|
7 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|
|
Közfoglalkoztatás keretében a növénytermesztés gazdasági évre történő ellenőrzése szabályszerűségének ellenőrzése, gazdaságosság, nyilvántartások, megtermelt termékek felhasználása. Eszköznyilvántartás, továbbá a közfoglalkoztatási iroda működésének vizsgálata.
|
2020.10.01-2021.12.31.
|
Pályázati előírások be nem tartása, tárgyi eszközök nyilvántartásának hiányossága, jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés. Irodai kapacitáskihasználtság
|
Megtermelt és előállított (szántóföldi, fóliaházi, és gyümölcsös) termékek készletre vétele, felhasználása értékesítése, önköltség számítása nyilvántartások vezetése, mezei leltár ellenőrzése, gazdaságos, hatékony működés ellenőrzése, jogszabályi megfelelés.
|
április
|
6 revizori nap
|
Rendszer és teljesítmény ellenőrzés
|
|
A beszerzési szabályzat és a beszerzési eljárások szabályszerűségének utóvizsgálata Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál, Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatalnál és Intézményeinél
|
2021.11.01-2022.10.31.
|
Az új beszerzési szabályzat jogszabálynak megfelelően készült-e el, illetve megfelelőn betartásra kerül-e.
|
Annak megállapítása, hogy a megállapított hiányosságokra, hibákra tett intézkedések megvalósultak-e
|
november
|
4 revizori nap
|
utóellenőrzés
|
|
Tanácsadói tevékenység és soron kívüli ellenőrzések
|
|
|
|
|
2 revizori nap
|
|