419/2022. (XI. 30.) Képviselő-testületi határozat
Tárgy: 2023. évi ellenőrzési terv elfogadása
Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete
419/2022. (XI. 30.) Gye. Kt. határozata
Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi 2023. évi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
Késztette: Szűcsné Horváth Margit
Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések
|
Ellenőrzési feladat
|
Ellenőrizendő időszak
|
Azonosított kockázati tényezők
|
Ellenőrzés célja
|
Várható időtartama
|
Ellenőrzési kapacitás meghat.
|
Ellenőrzés módszere, típusa
|
|
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése
Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál, Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatalnál és Intézményeinél
|
2022.01.01 -
2022.12.31.
|
Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást, nem történt meg az elszámolás
|
Az önkormányzat közpénzekkel történő gazdálkodásának szabályszerűségi vizsgálata.
Az ellenőrzés alá vont folyamatok szabályszerűségét, törvényességét biztosították-e.
|
február
|
4 revizori nap
|
Szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)
|
|
Az integritási kockázatok mérséklése érdekében elkészített eljárásrendek és szabályzatok ellenőrzése Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál, Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatalnál és Intézményeinél
|
2022.01.01-2022.12.31.
|
A szabályzás a gyakorlatban félő, hogy nem kerül betartásra.
|
Szabályzatok és eljárásrendek felülvizsgálata a monitoring betartása, a panaszkezelés, a kockázatcsökkentés, illetve a csalás megelőzése érdekében.
|
március
|
8 revizori nap
|
Szabályszerűségi célvizsgálat
|
|
Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál a magánszemélyek részére nyújtott hitelek kiadásának folyamata, nyilvántartásuk vezetése, korábbi hitelek utókövetése
|
2022.01.01-2022.12.31
|
A magánszemélyek részére nyújtott hitelek utókövetése nem megfelelő, a nem fizető adós felszólítása nem történik meg
|
Átfogó ellenőrzés a hitelekre vonatkozóan, a kiadástól a visszafizetés követéséig
|
június
|
4 revizori nap
|
Szabályszerűségi célvizsgálat
|
|
Gyomaendrőd Város Önkormányzata és Intézményei esetében az információs biztonság ellenőrzése, minősített adatok, üzleti titok védelme, biztonsági mentés (backup), digitalizáció kérdése, a kiadott eszközök nyilvántartásának vezetése
|
2022.01.01-2022.12.31.
|
Nem a jogszabályoknak, szabályzatnak megfelelően van szabályozva vagy nincs szabályzat
|
Átfogó ellenőrzés az információs biztonság, adatok védelme érdekében
|
július
|
8 revizori nap
|
Szabályszerűségi célvizsgálat
|
|
Gyomaendrőd Város Önkormányzata és Intézményei esetében az illetményen kívüli juttatások, mint a cafatéria, a béren kívüli juttatás jogszabályoknak és az elkészített szabályzat(ok)nak megfelelően van-e kezelve, lejelentve, illetve nyilvántartásuk vezetve van-e
|
2022.01.01-2022.12.31.
|
Nem a jogszabályoknak, szabályzatnak megfelelően vannak kezelve az illetményen kívüli juttatások, mint a cafatéria, szép kártya juttatás.
|
Átfogó ellenőrzés az illetményen kívüli juttatások, mint a cafatéria, béren kívüli juttatás szabályozottságára vonatkozóan.
|
augusztus
|
8 revizori nap
|
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
|
|
Az ebrendészeti telepen az Együttműködési Megállapodásban vállalt Pénzeszköz átadás-átvétel teljesítésének vizsgálata. Önkormányzatok: Gyomaendrőd, Dévaványa, Ecsegfalva, Hunya, Csárdaszállás
|
2022.07.01-
2023.09.30.
|
A pénzügyi teljesítés esetleges elmaradása Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál többletköltséget generál és a kintlévőség állományát növeli, ennek behajtása többletfeladatot eredményez
|
Annak a megállapítása, hogy az Ebrendészeti Telep működéséhez a vállalt hozzájárulást az önkormányzatok megállapodás szerint teljesítették-e
|
november
|
3 revizori nap
|
Szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzés
|
|
Gyomaendrődi Földkezelő Kft. 2022. évi gazdálkodási tevékenységének ellenőrzése
|
2022.01.01- 2022.12.31.
|
A Gyomaendrődi Földkezelő Kft. gazdálkodásában gazdasági és pénzügyi kockázatok merülnek fel
|
A tevékenységek eredményének vizsgálata. A rendelkezésre álló források eredményes, hatékony és gazdaságos hasznosítása
|
szeptember
|
2 revizori nap
|
Gazdálkodási, pénzügyi és teljesítmény ellenőrzés
|