Ellenőrzési feladat

Ellenőrizendő időszak

Azonosított kockázati tényezők

Ellenőrzés célja

Várható időtartama

Ellenőrzési kapacitás meghat.

Ellenőrzés módszere, típusa

A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése

Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál, Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatalnál és Intézményeinél

2021.01.01 -

2021.12.31.

Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást, nem történt meg az elszámolás

Az önkormányzat közpénzekkel történő gazdálkodásának szabályszerűségi vizsgálata.

Az ellenőrzés alá vont folyamatok szabályszerűségét, törvényességét biztosították-e.

február

4 revizori nap

Szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)

Az integritási kockázatok mérséklése érdekében elkészített eljárásrendek és szabályzatok ellenőrzése Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál, Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatalnál és Intézményeinél

2021.01.01-2021.12.31.

A szabályzás a gyakorlatban félő, hogy nem kerül betartásra.

Szabályzatok és eljárásrendek felülvizsgálata a monitoring betartása, a panaszkezelés, a kockázatcsökkentés, illetve a csalás megelőzése érdekében.

március

8 revizori nap

Szabályszerűségi célvizsgálat

Zöldpark Gyomaendrőd Nonprofit Kft-nél és a Gyomaszolg Ipari Kft -nél a gazdálkodás eredményességének utóellenőrzése

2021.12.01 -2022.06.30.

A Belső Ellenőrzési Jelentésben foglaltaknak megfelelően a megállapítások, hibák kijavítása nem valósult meg.

Annak megállapítása, hogy a megállapított hiányosságokra, hibákra tett intézkedések megvalósultak-e

július

3 revizori nap

utóellenőrzés

Zöldpark Gyomaendrőd Nonprofit Kft. feladatellátásán belül a Gyepmesteri telep és az állati hulladék kezelésével kapcsolatos megállapítások utóellenőrzése

2021.12.01 -2022.06.30.

A Belső Ellenőrzési Jelentésben foglaltaknak megfelelően a megállapítások, hibák kijavítása nem valósult meg.

Annak megállapítása, hogy a megállapított hiányosságokra, hibákra tett intézkedések megvalósultak-e

július

3 revizori nap

utóellenőrzés

Gyomaendrőd Város Önkormányzata és Intézményei esetében a védő eszközök, mint a védőszemüveg, munkaruha, formaruha, védőruha szabályzatnak megfelelően vannak-e megvásárolva, lejelentve, illetve nyilvántartásba véve

2021.01.01-2021.12.31.

Nem a szabályzatnak megfelelően kerülnek megvásárlásra az egyéni védő eszközök vagy nincs szabályozva, illetve a nyilvántartásuk hiányos.

Átfogó ellenőrzése az egyéni védő eszköz szabályozottságára vonatkozóan.

május

7 revizori nap

Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)

Közfoglalkoztatás keretében a növénytermesztés gazdasági évre történő ellenőrzése szabályszerűségének ellenőrzése, gazdaságosság, nyilvántartások, megtermelt termékek felhasználása. Eszköznyilvántartás, továbbá a közfoglalkoztatási iroda működésének vizsgálata.

2020.10.01-2021.12.31.

Pályázati előírások be nem tartása, tárgyi eszközök nyilvántartásának hiányossága, jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés. Irodai kapacitáskihasználtság

Megtermelt és előállított (szántóföldi, fóliaházi, és gyümölcsös) termékek készletre vétele, felhasználása értékesítése, önköltség számítása nyilvántartások vezetése, mezei leltár ellenőrzése, gazdaságos, hatékony működés ellenőrzése, jogszabályi megfelelés.

április

6 revizori nap

Rendszer és teljesítmény ellenőrzés

A beszerzési szabályzat és a beszerzési eljárások szabályszerűségének utóvizsgálata Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál, Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatalnál és Intézményeinél

2021.11.01-2022.10.31.

Az új beszerzési szabályzat jogszabálynak megfelelően készült-e el, illetve megfelelőn betartásra kerül-e.

Annak megállapítása, hogy a megállapított hiányosságokra, hibákra tett intézkedések megvalósultak-e

november

4 revizori nap

utóellenőrzés

Tanácsadói tevékenység és soron kívüli ellenőrzések

2 revizori nap