Ellenőrzési feladat

Ellenőrizendő időszak

Azonosított kockázati tényezők

Ellenőrzés célja

Várható időtartama

Ellenőrzési kapacitás meghat.

Ellenőrzés módszere, típusa

A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése

Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál, Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatalnál és Intézményeinél

2022.01.01 -

2022.12.31.

Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást, nem történt meg az elszámolás

Az önkormányzat közpénzekkel történő gazdálkodásának szabályszerűségi vizsgálata.

Az ellenőrzés alá vont folyamatok szabályszerűségét, törvényességét biztosították-e.

február

4 revizori nap

Szabályszerűségi és pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)

Az integritási kockázatok mérséklése érdekében elkészített eljárásrendek és szabályzatok ellenőrzése Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál, Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatalnál és Intézményeinél

2022.01.01-2022.12.31.

A szabályzás a gyakorlatban félő, hogy nem kerül betartásra.

Szabályzatok és eljárásrendek felülvizsgálata a monitoring betartása, a panaszkezelés, a kockázatcsökkentés, illetve a csalás megelőzése érdekében.

március

8 revizori nap

Szabályszerűségi célvizsgálat

Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál a magánszemélyek részére nyújtott hitelek kiadásának folyamata, nyilvántartásuk vezetése, korábbi hitelek utókövetése

2022.01.01-2022.12.31

A magánszemélyek részére nyújtott hitelek utókövetése nem megfelelő, a nem fizető adós felszólítása nem történik meg

Átfogó ellenőrzés a hitelekre vonatkozóan, a kiadástól a visszafizetés követéséig

június

4 revizori nap

Szabályszerűségi célvizsgálat

Gyomaendrőd Város Önkormányzata és Intézményei esetében az információs biztonság ellenőrzése, minősített adatok, üzleti titok védelme, biztonsági mentés (backup), digitalizáció kérdése, a kiadott eszközök nyilvántartásának vezetése

2022.01.01-2022.12.31.

Nem a jogszabályoknak, szabályzatnak megfelelően van szabályozva vagy nincs szabályzat

Átfogó ellenőrzés az információs biztonság, adatok védelme érdekében

július

8 revizori nap

Szabályszerűségi célvizsgálat

Gyomaendrőd Város Önkormányzata és Intézményei esetében az illetményen kívüli juttatások, mint a cafetéria, a béren kívüli juttatás jogszabályoknak és az elkészített szabályzat(ok)nak megfelelően van-e kezelve, lejelentve, illetve nyilvántartásuk vezetve van-e

2022.01.01-2022.12.31.

Nem a jogszabályoknak, szabályzatnak megfelelően vannak kezelve az illetményen kívüli juttatások, mint a cafetéria, szép kártya juttatás.

Átfogó ellenőrzés az illetményen kívüli juttatások, mint a cafetéria, béren kívüli juttatás szabályozottságára vonatkozóan.

augusztus

8 revizori nap

Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)

Az ebrendészeti telepen az Együttműködési Megállapodásban vállalt Pénzeszköz átadás-átvétel teljesítésének vizsgálata. Önkormányzatok: Gyomaendrőd, Dévaványa, Ecsegfalva, Hunya, Csárdaszállás

2022.07.01-

2023.09.30.

A pénzügyi teljesítés esetleges elmaradása Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál többletköltséget generál és a kintlévőség állományát növeli, ennek behajtása többletfeladatot eredményez

Annak a megállapítása, hogy az Ebrendészeti Telep működéséhez a vállalt hozzájárulást az önkormányzatok megállapodás szerint teljesítették-e

november

3 revizori nap

Szabályszerűségi pénzügyi ellenőrzés

Gyomaendrődi Földkezelő Kft. 2022. évi gazdálkodási tevékenységének ellenőrzése

2022.01.01- 2022.12.31.

A Gyomaendrődi Földkezelő Kft. gazdálkodásában gazdasági és pénzügyi kockázatok merülnek fel

A tevékenységek eredményének vizsgálata. A rendelkezésre álló források eredményes, hatékony és gazdaságos hasznosítása

szeptember

2 revizori nap

Gazdálkodási, pénzügyi és teljesítmény ellenőrzés