1. napirendi pont

ELŐTERJESZTÉS

Az Intézményi Társulás
2013. február 14-i ülésére

 

A Társulási megállapodás értelmében a közösen fenntartott intézmények költségvetése Gyomaendrőd Város Önkormányzat Képviselő-testülete éves költségvetésének részét képezik, melynek elkészítéséhez a tagönkormányzatok adatokat szolgáltatnak. Az intézményeknek az adott önkormányzatot érintő költségvetésének elfogadásához a tagönkormányzatok Képviselő-testületeinek jóváhagyása szükséges.

 

Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Intézményi Társulás 2012. novemberi ülésén elfogadta a térségi feladatot ellátó intézmények 2013. évi költségvetési koncepcióját, meghatározta azokat a célokat, feladatokat, melyek a költségvetés készítés további szakaszaiban megvalósításra várnak.

 

A2013. évi költségvetés előkészítése a jogszabályi előírásoknak megfelelően, a költségvetési koncepció összeállításával, a bizottsági ülésen elhangzott vélemények, valamint a Képviselő-testületi javaslatok figyelembe vételével történt.

A társulás által fenntartott intézmények költségvetésének részletes bemutatása előtt röviden szeretném ismertetni a tervezet összeállításának előzményeit.

A 2013. évi költségvetési koncepciót a Magyar Köztársaság 2013. évi költségvetéséről szóló törvény tervezete, annak általános és fejezeti indokolása, valamint a T/7655/425. számú módosító indítványban szereplő támogatási konstrukciók figyelembe vételével állítottuk össze.

 

A koncepció kialakításánál az államháztartási törvény előírásainak megfelelően a 2013. évi költségvetési törvény tervezetéből kell kiindulniuk az önkormányzatoknak. A Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló törvényjavaslat, valamint a Magyarország 2013. évi központi költségvetését megalapozó egyes törvények módosításáról szóló törvényjavaslat 2012. június 15-én került benyújtásra az országgyűlésnek, de a koncepció készítés időszakában még egyik törvénytervezet sem került elfogadásra.

A koncepció kialakítását tovább nehezítette, hogy a költségvetési törvény tervezetéhez több mint 300 módosító javaslat érkezett.

 

A költségvetési törvény tervezete, majd a 2012. december 11-én elfogadott költségvetési törvény is abból indult ki, hogy 2013. január 1-jétől átalakul az önkormányzati feladatellátás, ezzel együtt a finanszírozási rendszer is. A korábban az önkormányzatok által ellátott feladatok egy része az államhoz kerül és ezzel együtt a feladatellátást szolgáló, eddig az önkormányzatoknak átengedett források nagyobb részét illetve egyéb, feladathoz szorosan nem kötődő támogatások egy részét is átirányítják a központi költségvetésbe, ezért új finanszírozási struktúra alakult ki, mely elszakad a normatív támogatási rendszertől.

 

A 2013. évi költségvetési tervezetkidolgozása során a 2012. évi CCIV.-es törvény Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről volt az irányadó.

 

 

Ez a támogatási kategória új jogcímként szerepel a költségvetési törvényben. Az általános támogatás lényege, hogy a települési önkormányzatok az új önkormányzati törvényben meghatározott, célzott támogatással nem támogatott feladataihoz kapcsolódó elismerhető kiadásai csökkennek a helyi bevételek meghatározott mértékével és az ezt követően fennmaradó különbözethez biztosít a központi költségvetés támogatást.

Ezen támogatási kategórián belül külön jogcímenként jelennek meg az alábbiak:

A törvénytervezet alapján a közös hivatal elismert hivatali létszáma – amire támogatás számítható - 33,25 fő volt, ami az elfogadott költségvetési törvény alapján 40,92 főre változott. Mindez annak köszönhető, hogy az adott lakosságszámhoz tartozó elismert köztisztviselői létszám minimuma és maximuma emelkedett. A kapott támogatás – a 2013. év első 4 hónapja alapján számított - összege Gyomaendrődön meghaladja a 158 millió Ft-ot. Ezt a támogatást csökkenti a beszámítás összege, amely elvonást viszont a településnek a saját bevételéből kell kiegészítenie. A tervezetben Gyomaendrőd vonatkozásában 39,5 fővel, Csárdaszállás és Hunya esetében összesen 8 fővel számoltunk a kiadási oldalon. Csárdaszállás önkormányzata részéről a közös hivatal működésének finanszírozása 12.214 E Ft-ot igényel, Hunya önkormányzata részéről pedig 12.935 E Ft-ot (ezen összegek tartalmazzák az hivatal működéséhez biztosított állami támogatás összegét is). 

Az előző két jogcím alapján meghatározott támogatások összegét csökkenteni kell az önkormányzat elvárt bevételének összegével. Az elvárt bevétel a 2011. évi iparűzési adóalap 0,5%-át jelenti. Az elvárt bevétel összege Gyomaendrőd esetében 62.485 E Ft.

Összege 2700 Ft/fő.

 

Az önkormányzatok fő feladata az óvodai ellátás lesz. A nevelő munkához szükséges támogatást a központi költségvetés úgy bocsátja az önkormányzatok rendelkezésére, hogy a pedagógus és a nevelő munkát segítő kötelező létszám bérét teljes mértékben biztosítja, az óvodák szakmai és dologi kiadásaihoz a központi költségvetés célzott támogatást biztosít. A Kistérségi Óvoda részére ebben az évben 2 millió Ft összegű kiegészítést szükséges biztosítania Gyomaendrőd Képviselő-testületének és 1.905 E Ft-ot Csárdaszállás Önkormányzatának. A vállalkozók által működtetett óvodák és bölcsődék finanszírozási rendszere 2013. augusztus 31-éig azonos a 2012. év finanszírozásával, változás szeptember 1-jétől várható. A kalkulált éves támogatási összeg ezekhez a feladatokhoz közel 20 millió Ft.

 

Ebben a kategóriában jelenik meg az önkormányzati segélyezés, a családsegítés és a gyermekjóléti szolgáltatás támogatása, valamint a Térségi Szociális Gondozási Központ által ellátott feladatok után igényelhető támogatások köre, finanszírozásának módja. A Térségi Gondozási Központ részére önkormányzati támogatás a diákétkeztetés biztosításához szükséges 4 millió Ft összegben. Az, hogy az alapfeladatok ellátása nem igényel kiegészítést az önkormányzat részéről, részben annak is köszönhető, hogy 2012. évben az intézménynél közel 8 millió Ft összegű pénzmaradvány képződött, mely összeg most felhasználható a feladatellátás mínuszának finanszírozására.

 

Ezen a jogcímen a várost megillető támogatás becsült összege 16.337 E Ft. Ezt az összeget a muzeális intézményekre, a nyilvános könyvtári ellátás biztosítására, valamint a közművelődés támogatására kell fordítani. Az intézményi formában ellátott kulturális feladatok az intézkedések ellenére még további 12 millió Ft kiegészítést igényelnek.

 

Fő szabályként az önkormányzatoknak kell állnia az iskolák üzemeltetési költségeit, ehhez támogatást nem biztosít a központi költségvetés. A költségvetési törvény tervezetében úgy számoltak, hogy az önkormányzatok állami feladatokra át nem csoportosított sajátos bevételeiből (gépjárműadó megmaradó része, helyi adók teljes bevétele) kell ezt a feladatot megoldani. 2012. decemberében Gyomaendrőd Képviselő-testület azt a döntést hozta, hogy a település nem adja át az állami intézményfenntartó központ részére a működtetést, hanem utasítja a Zöldpark Nonprofit Kft-t a feladat ellátására. A feladat ellátását végző technikai és gazdasági dolgozók 2013. február 11-étől állnak a Kft. alkalmazásában. A feladat ellátásához szükséges forrás meghatározása rendkívül nehéz feladat, melynek oka részben az a bizonytalanság ami az üzemeltetési feladatok önkormányzatot terhelő körét jelenti, másrészt pedig az egyéb dologi jellegű kiadások (rezsi költségek) kiszámíthatatlansága okozza. A feladathoz a rendelet tervezetben közel 94 millió Ft került meghatározásra, melyből 32 millió Ft a bérek és járulékok finanszírozását szolgálná, 62 millió Ft pedig a dologi kiadásokat. Ezen felül erre a feladatra még további keretek kerültek elkülönítésre. 14 millió Ft az oktatási intézményekben jelentkező 2012. évet terhelő dologi jellegű kiadások fedezetére, további 14 millió Ft pedig a vagyont működtető valamennyi dolgozó 2012. decemberi, illetve a 2013. február 11-éig az önkormányzatnál felmerülő bérére és járulékaira, továbbá azon dolgozók juttatásaira, akik nyugdíjazásra kerülnek vagy felmentésükre kerül sor. A tartalékok között mindezek mellett 20 millió Ft került meghatározásra, mely ezen feladat többlet költségeinek forrásaként szolgálhat 2013-ban. A támogatás biztosítása havonta egyenlő részletekben történik a Kft. részére, mely összeg negyedévente korrekcióra kerül a ténylegesen felmerült kiadások ismeretében (a Zöldpark Kft. beszámolója alapján – az első beszámoló május hónapban esedékes -).

 

A kiadások tervezésénél általános elv volt, hogy a betervezett kiadások ne haladják meg az előző év terv számait, illetve a feladat növekedésből adódó többlet kiadásokat és a feladat ellátási telephely változásához szorosan kapcsolódó plusz kiadásokat vettük figyelembe.

 

Az önkormányzat önként vállalt feladataihoz kapcsolódó kiadásokat a 2012. évi szinten szerepeltettük.

 

A fejlesztési célú kiadások között elsősorban a 2012. évről áthúzódó beruházások kerültek megtervezésre és azon 2013. évi fejlesztési elképzelések, melyekről már vagy döntött a képviselő-testület vagy az anyag tárgyalása folyamatban van. A fejlesztésekhez kapcsolódóan a pályázati lehetőségek számbavétele is megtörtént.

 

A helyi adóbevételek tervezett összege az iparűzési adóbevétel vonatkozásában jelentősen – 60 millió Ft-tal – emelkedett az előző évhez képest (figyelembe véve a 2012. év 240 millió Ft összegű tény adatát, valamint kalkulálva az induló beruházások pozitív hatásával), a gépjárműadó bevétel csökkenése a jogszabályi változással indokolható, azaz a befolyt bevétel 40%-ával rendelkezhet a település, a 60%-ot az állam részére át kell utalni.

 

A számok ismeretében 2013. február 4-én és 5-én került sor a város intézményeinek vezetőivel és gazdasági vezetőivel a költségvetési keretszámok egyeztetésére.

 

                                                                                                                     Adatok E Ft-ban

 

A Térségi Szociális Gondozási Központ feladatellátása 2013. január 1. napjával kibővült a korábban a Térségi Humánsegítő Szolgálat által ellátott szociális feladatokkal. A diákétkeztetés területén is jelentős változások történtek 2013. évtől azáltal, hogy valamennyi tálalókonyha működtetése és az itt dolgozó személyzet foglalkoztatása is az intézmény feladatkörébe került. Ez indokolja az előző évhez képest a működési kiadások közel 60 millió Ft összegű növekedését.

A Kistérségi Óvoda 2012. szeptember 1. napjával kezdte meg működését 4 gyomaendrődi és 1 csárdaszállási telephellyel. Az intézményben 21 óvodapedagógus, 10 oktatást, nevelést segítő és 1 kisegítő személyzet dolgozik. A kisegítő dolgozó bérén és járulékán felül az állam teljes egészében finanszírozza a dolgozói állomány bérjellegű kiadásait és a hozzá kapcsolódó járulékokat. A dologi kiadások finanszírozását a gyermekenként biztosított 54.000 Ft összegű támogatásból kell az intézmény vezetőjének megoldania. Az óvoda önállóan működő intézmény, a gazdálkodási folyamatok irányítása a közös hivatal feladatát képezi. 

 

                                                                                                                 Adatok E Ft-ban

 

A Térségi Szociális Gondozási Központban a bevételek tartalmazzák az állami támogatás összegét, a saját bevételt, az átvett pénzeszközöket és az előző évben képződött pénzmaradvány összegét is. Ezen bevételeket figyelembe véve az intézmény működése csak a diákétkeztetéshez kapcsolódóan igényel kiegészítést Gyomaendrőd részéről 4.125 E Ft összegben.

A Kistérségi Óvoda működését Gyomaendrőd 2.042 E Ft-tal egészíti ki, Csárdaszállás önkormányzata pedig 1.905 E Ft-tal.

Az önállóan működő és gazdálkodó intézmények szöveges mellékletet is készítenek költségvetési tervezetük mellé. A Térségi Szociális Gondozási Központ intézményvezetője és gazdasági vezetője által készített kiegészítés az alábbiakat tartalmazza:

 

 

Intézményünknél az elfogadott költségvetési létszám 2012. évben 140 fő volt, mely 2013. évben a Családsegítés és Gyermekjólét, valamint a tálalókonyhák üzemeltetésének feladatátvételéből adódóan 20 fővel nőtt, összesen 160 főre.

A dolgozók bére az 1992. évi XXXIII. - a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény alapján, képesítésük és munkakörüknek megfelelően került megtervezésre, figyelembe véve a soros lépéseket és garantált bérminimumokat.

Összességében a rendszeres személyi juttatások összege 234 978 e Ft.

A nem rendszeres személyi juttatások között kerültek meghatározásra a változó bérek 2013. évben várható kifizetésre kerülő összegei, valamint a dolgozók jubileumi jutalma.

Ezen felül nem került megtervezésre semmilyen juttatás, sem a 292/2009 (XII.19) Korm. rendelet szerint adható 2% kereset-kiegészítés, sem étkezési hozzájárulás, vagy egyéb jóléti juttatás a dolgozók részére.

A nem rendszeres juttatások összege: 15 066 e Ft.

 

2.    Munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatások szerint kerültek meghatározásra, 27%-os munkaadókat terhelő járulék figyelembevételével, összesen 67 161 e Ft összegben.

 

A dologi kiadásoknál az előző évihez képest a családsegítő és gyermekjóléti, valamint a tálalókonyhák üzemeltetésével kapcsolatos dologi kiadások kerültek plusz kiadásként beépítésre az előirányzatokba.

Az élelmiszer beszerzés és fizetendő ÁFA jogcímek esetében a 2013. évben várható tényleges kiadásnak megfelelő összegek kerültek beállításra, az előző évihez képest.

Egyéb jogcímek tekintetében a 2012. évi szinten meghatározott összegek kerültek meghatározásra az idei évre vonatkozóan is. 

A dologi kiadások között a szakmai jogszabályok előírásainak megfelelő előirányzatok, valamint a működéshez szükséges kiadási előirányzatok szerepelnek.

 

Az állami támogatás másik része a szakosított ellátásban az üzemeltetésre adott támogatás, mely a 2012. évre megtervezett szolgáltatási kiadások csökkentve a szakmai dolgozók bérével és a 2012. évre tervezett térítési díjak bevételének a különbsége. Ezen összeg 2013. évben az intézmény esetében 15 351 e Ft.

A feladat finanszírozásnak köszönhetően 2013. évben a tervezett intézményi térítési díj bevételek – 145 441 e Ft - és az állami támogatás fedezetet biztosít a szakosított ellátás működtetéséhez, önkormányzati kiegészítést nem igényel a telephelyek fenntartása.

Ezen a jogcímen a teljes árú térítési díjat és az 50%-os térítési díjat fizetők térítési díj bevétele 41 888 e Ft összegben került meghatározásra.

A feladat ellátásához, mely magába foglalja a tálalókonyhák teljes körű üzemeltetését is 124 247 e Ft összegű kiadás tartozik, mely 4 125 e Ft összeggel magasabb a tervezett bevételeknél, így a forráshiány önkormányzati kiegészítésből kerül finanszírozásra költségvetésünk egyensúlyának biztosításához.

 

Fejlesztési és felújítási jogcímen nem került kiadás megtervezésre az idei évi költségvetésünkben, 2013. évben is keressük a pályázati lehetőségeket ezen célok megvalósítására.

 

 

Jelen előterjesztésben a tagönkormányzatok Képviselő-testületei elé terjesztjük elfogadásra Gyomaendrőd Város 2013. évi költségvetési tervezetéből a társulás által fenntartott intézmények - Térségi Szociális Gondozási Központ valamint a Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Kistérségi Óvoda - 2013. évre vonatkozó költségvetési keretszámait.

 

Kérem a Tisztelt Intézményi Társulást, hogy a fenntartása alá tartozó intézmények 2013. évi költségvetési tervezetét szíveskedjen jóváhagyni.

Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Intézményi Társulás - Csárdaszállás Község, Hunya Község, valamint Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete - a térségi feladatot ellátó intézmények 2013. évi költségvetési tervezetének fő számait az alábbiak szerint fogadja el.