4. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
Az Intézményi Társulás
2012. november 29-i ülésére

Tárgy:   A társulás intézményeinek 2013. évi belső ellenőrzési terve
Készítette:   Tóthné Gál Julianna
Előterjesztő:   Várfi András polgármester

 

Tisztelt Társulási Ülés!
 
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 61. §-a szerint az államháztartási kontrollok célja az államháztartás pénzeszközeivel és a nemzeti vagyonnal történő szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás biztosítása. Az államháztartás belső kontrollrendszere a költségvetési szervek belső kontrollrendszere keretében valósul meg, beleértve a belső ellenőrzést is.
 
A 2013. január 1-jén hatályba lépő Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119-120. §-aiban rögzíti a helyi önkormányzatok belső kontrollrendszerét. A 120. § a pénzügyi bizottság feladatait írja elő, míg a 119. § (3)-(4) bekezdése szabályozza a belső kontrollrendszer működtetését. Ezen belül kerül előírásra, hogy a jegyző köteles – a jogszabályok alapján meghatározott – belső kontrollrendszert működtetni, amely biztosítja a helyi önkormányzat rendelkezésére álló források szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását.
 
A jegyző köteles gondoskodni továbbá – a belső kontrollrendszeren belül – a belsőellenőrzés működtetéséről az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók és a nemzetközi belsőellenőrzési standardok figyelembevételével. A helyi önkormányzatnak a belsőellenőrzés keretében kell gondoskodni a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. Az 1990. évi LXV. törvény 92.§ (6) bekezdése alapján a helyi önkormányzatra vonatkozó éves ellenőrzési tervet a képviselő-testület az előző év november 15.-ig hagyja jóvá. Az éves ellenőrzési terv elkészítésére vonatkozó szabályokat a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) kormányrendelet 15. fejezete tartalmazza.
 
A belső ellenőrzés jogszabályban meghatározott célja, hogy elősegítse a közpénzekkel történő hatékony, eredményes és szabályszerű gazdálkodást. Az önkormányzatnak, mint gazdálkodó szervnek kötelessége (és egyben érdeke is) ellenőrzési rendszerét kialakítani, működését megszervezni és megállapításait folyamatosan hasznosítani.  
 
A 2013. évi belsőellenőrzési terv javaslata az előző évekhez hasonló szerkezetben készült. A kockázatelemzés szerint az ellenőrzésre javasolt területeken indokolt a belsőellenőrzés eszközével élni, melynek javaslatai előmozdíthatják a szabályszerűbb munkavégzést a folyamatosan változó szakmai, gazdálkodási és számviteli szabályok között.
 
Jelen előterjesztésben az Intézményi Társulás Képviselő-testületei elé terjesztjük elfogadásra a Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Kistérségi Óvoda, a Térségi Szociális Gondozási Központ valamint a Térségi Humánsegítő Szolgálat 2013. évi ellenőrzési ütemtervét.
 
 
 
Ellenőrzési feladat Ellenőrizendő időszak Azonosított kockázati tényezők Ellenőrzés célja Várható időtartama Ellenőrzési kapacitás meghat. Ellenőrzés módszere, típusa
A 2012. évi normatív állami hozzájárulás elszámolásának ellenőrzése az intézményeknél

A költségvetési tv. 3. és 8. sz. melléklete alapján

 2012.01.01-től

2012.12.31-ig

 Szabályszerűen igénybe vehető források le nem igénylése, jogszabály helytelen értelmezése, alátám. dokumentum hiánya, többletigénylés, visszafizetési kötelezettség Önkormányzati elszámolás alátámasztása, jogszabályi megfelelősség biztosítása. január hónap 25 revizori nap Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (témaellenőrzés)
A Térs.Szoc.Gond.K. élelmezési, konyhai tevékenység átfogó vizsgálata 2012.01.01-2012.12.31 Jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés, önk.kiegészítő támog.igény, rezsiköltség nem megfelelő számítása Térítési díjak, nyersanyagnormák megállap.ellenőrzése étkezés nyilvántartás ell, a tevékenység hatékonyságának gazdaságosságának vizsgálata. tárgyi eszközök elhasználodottságának vizsg. február hónap 10 revizori nap Pénzügyi szabályszerűségi ell.
Gye-Cs-H Kistérségi Óvoda átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása 2012.09.01-től

2013.09.30-ig

 Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése. november 6 revizori nap Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
 
 
Kérem a Tisztelt Intézményi Társulást, hogy az intézmények 2013. évi ellenőrzési ütemtervét elfogadni szíveskedjen.

 


Döntési javaslat

"A társulás intézményeinek 2013. évi belső ellenőrzési terve"

Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: Költségvetés, zárszámadás
Az Intézményi Társulás a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.

 

Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Intézményi Társulás - Csárdaszállás Község, Hunya Község, valamint Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete - az alábbiak szerint elfogadja a Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Kistérségi Óvoda, a Térségi Szociális Gondozási Központ valamint a Térségi Humánsegítő Szolgálat 2013. évi ellenőrzési tervét.
 

Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Intézményi Társulás 2013. évi ellenőrzési terve

Ellenőrzési feladat Ellenőrizendő időszak Azonosított kockázati tényezők Ellenőrzés célja Várható időtartama Ellenőrzési kapacitás meghat. Ellenőrzés módszere, típusa
A 2012. évi normatív állami hozzájárulás elszámolásának ellenőrzése az intézményeknél a költségvetési tv. 3. és 8. sz. melléklete alapján 2012.01.01-től 2012.12.31-ig Szabályszerűen igénybe vehető források le nem igénylése, jogszabály helytelen értelmezése, alátám. dokumentum hiánya, többletigénylés, visszafizetési kötelezettség Önkormányzati elszámolás alátámasztása, jogszabályi megfelelősség biztosítása. január hónap 25 revizori nap Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (témaellenőrzés)
A Térs.Szoc.Gond.K. élelmezési, konyhai tevékenység átfogó vizsgálata 2012.01.01-2012.12.31 Jogszabályok be nem tartása, gazdaságtalan működtetés, önk.kiegészítő támog.igény, rezsiköltség nem megfelelő számítása Térítési díjak, nyersanyagnormák megállap. ellenőrzése étkezés nyilvántartás ell, a tevékenység hatékonyságának gazdaságosságának vizsgálata. tárgyi eszközök elhasználodottságának vizsg. február hónap 10 revizori nap Pénzügyi szabályszerűségi ell.
Gye-Cs-H Kistérségi Óvoda átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása 2012.09.01-től 2013.09.30-ig Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése. november 6 revizori nap Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)

 


Határidők, felelősök:

Határidő: azonnal

« Vissza
Vissza a főmenübe