12. napirendi pont

ELŐTERJESZTÉS

A Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság
2015. április 21-i ülésére

 

Jelen előterjesztés keretei között beszámolunk az önkormányzat és intézményei 2014. évi költségvetési gazdálkodásának alakulásáról.

 

   

 

 

Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete a 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendeletével fogadta el a város 2014. évi költségvetését, melyet az év során 5 alkalommal módosított.

 

2014. a választások éve volt. A legnagyobb változást a települési önkormányzati választások hozták az önkormányzat életébe. 2014. október 13-ától megváltozott a Képviselő-testület összetétele és a polgármester személye is.

 

2013. évben indult és 2014. évben zárult a Magyar Állam részéről az önkormányzati adósságrendezés. Ennek keretei között az Állam első körben az önkormányzat 2012. december 31-én fennálló adósságállományának 65%-át vállalta át, majd 2014. február 28. napjával megtörtént a teljes körű adósságátvállalás.

2014. december 31-én az önkormányzat fejlesztésekre rendelkezésre álló forrásának összege 450 millió Ft volt, mely összeg számlavezető pénzintézetünknél került lekötésre. A betétek 2015. január 23-án jártak le, a jóváírt kamat összege 4.176 E Ft volt. Jelenleg két részletben van lekötve ezen forrás, 54 millió Ft-ot 3 hónapra kötöttünk le 2,15%-os kamat mellett és 400 millió Ft-ot fél évre, 2,3%-os kamattal. 2015. március 25-től a jegybanki alapkamat mértéke 1,95%.

 

A Képviselő-testület az önkormányzatra háruló feladatok végrehajtását 3 gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv és 3 gazdasági szervezettel nem rendelkező intézmény működtetésével oldotta meg. 2013. július 1. napjától a Térségi Szociális Gondozási Központ és a Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Kistérségi Óvoda fenntartója a jogi személyiséggel rendelkező Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás lett.

 

A 2014-es évben a testület által elfogadott költségvetési rendeletben meghatározott feladatok végrehajtására került sor.

 

 

 

A belső kontroll rendszer működtetését az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 69. §-a teszi kötelezővé a költségvetési szerv vezetője részére. A belső kontroll rendszer keretében biztosítani kell, hogy a működés és gazdálkodás során a tevékenységeket szabályszerűen, gazdaságosan és hatékonyan végezzék el, az elszámolási kötelezettség teljesítésre kerüljön, és az erőforrásokat megóvják a károktól és veszteségtől. Működtetéséről a jegyző, mint a költségvetési szerv vezetője a jelen költségvetési beszámoló keretei között számol be.

 

 I . Szabálytalanságok kialakulásának megelőzése:

A szabálytalanságok megelőzésének egyik legfontosabb eleme, hogy a gazdálkodással foglalkozó köztisztviselők számára, hozzáférhetővé váljanak azok a normák, melyek alapján feladataikat ellátják. A Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatalon belül minden dolgozó számára egységesen biztosított a hatályos önkormányzati és nem önkormányzati normák elérése. A napi munkavégzést szabályozó belső utasítások elérhetősége szintén biztosított. A pénzügyi irányítási és ellenőrzési feladatok magukban foglalják a pénzügyi döntéseket megelőző és azt megalapozó dokumentumoknak a megfelelő előkészítését is. A képviselő-testületek döntéseinek nyilvántartása elektronikusan történik, mely lehetővé teszi a megalapozó előterjesztések megismerését, és későbbi időpontokban történő visszakeresését. A 2013-as gazdálkodási évben a közös önkormányzati hivatal megalakulásával a gazdálkodási folyamatokat teljesen újra kellett szabályozni. A szabályozás keretében felül kellett vizsgálni a testületek, mint fenntartók működését meghatározó szervezeti és működési szabályzatokat, valamint az önkormányzatok együttműködését keretbe foglaló a megváltozott jogszabályi előírásokhoz igazodó társulási szabályzatokat. Gondoskodni kellett a törzskönyvi nyilvántartásba vételről. A testületi döntések meghozatalával párhuzamosan biztosítani kellett, hogy a működés kereteit biztosító szabályzatokat, előírásokat a közös önkormányzati hivatalhoz tartozó minden dolgozó megismerje, azokat alkalmazni tudja. A 2014-es költségvetési évben módosultak a gazdálkodást szabályozó jogszabályok, melyek alapján az Önkormányzat gazdálkodását szabályozó belső előírások felülvizsgálata megtörtént.

 

1)       A személyi változások miatt felülvizsgálatra került a kötelezettség vállalás, utalványozás, ellenjegyzési jogosultság. Az önkormányzat nevében kötelezettségvállalásra a polgármester jogosult. A jegyző, aljegyző, valamint a Városüzemeltetési Osztály vezetőjének kötelezettségvállalásra vonatkozó szabályait, feltételeit a Gazdálkodási szabályzatunk rögzíti.

Összességében a fenti intézkedések eredményeként folyamatosan biztosított, hogy a dolgozók a gazdálkodással valamint az egyéb munkavégzéssel kapcsolatos hatályos szabályokat és egyéb tájékoztató anyagokat megismerjék, a pénzügyi döntésekre vonatkozó dokumentumok a hatályos előírásoknak megfelelően készüljenek.

Az egységes iratkezelési szabályzat, és program alkalmazása, a községi ügyiratkezelés ellenőrzése biztosítja a jogszabályoknak megfelelő iratkezelést, a dolgozók teljesítményének nyomon követését. Negyedévente a teljesítményre vonatkozó legfontosabb adatok a honlapokon megjelennek. 

A szabálytalanság kialakulásának megelőzését szolgálják a közös hivatal, mint önálló költségvetési intézmény életében a folyamatosan, heti rendszerességgel megtartásra kerülő osztályvezetői értekezletek, ahol az elvégzendő feladatok megbeszélése mellett lehetőség nyílik a végrehajtás ellenőrzésére, valamint a hivatal gazdálkodásával kapcsolatos folyamatok értékelésére. Az osztályvezetői értekezletekről feljegyzés készül. Az osztályvezetői értekezleten megbeszélésre kerülő témakörök és az ott elhangozottakról készült összefoglalók a felhő alapú adattárolás kialakításával szintén minden vezető és hivatali dolgozó számára elérhető. Az osztályvezetői értekezleten elhangzottakról az osztályvezetők osztályértekezlet keretében nyújtnak tájékoztatást a dolgozók számára, szintén heti rendszerességgel. Az osztályvezetői értekezleten elhangzottakat a községi és hivatali dolgozók a ustream program ingyenes verziójának használatával is figyelemmel kísérhetik.

A kötelezettség vállaláshoz szervesen kapcsolódik az utalványozás, ellenjegyzés kérdése. Az ellenjegyzésre a pénzügyi osztály vezetője, illetve dolgozója jogosult, míg az önkormányzat működésével kapcsolatos kiadások utalványozására polgármester, a hivatal működésével kapcsolatos kötelezettség vállalás utalványozására a jegyző jogosult. Az utalványozásra váró okiratok aláírásának sorrendisége szintén a szabálytalanság megelőzésének eszköze, melynek során az utalványozásra jogosultak egymás feladat ellátására rálátnak, így azzal kapcsolatosan kérdéseket tehetnek fel, ellenőrzési jogosultságaikkal élhetnek. Az önkormányzat, illetve a hivatal nevére érkező számlákban szereplő teljesítések igazolása szabályozott, az részben a Városüzemeltetési Osztályvezető feladatát, részben az aljegyző (informatikai kiadások), részben a jegyző (hivatal működésével kapcsolatos kiadások), részben a feladat ellátásért felelős köztisztviselő, részben a polgármester (önkormányzat működésével kapcsolatos kiadások) feladatát képezik. A közüzemi számlák érvényesítésére külső szakember, energetikus került alkalmazásra. A teljesítés igazolása, a jogosultak köre a Gazdálkodási szabályzatban került rögzítésre. A beérkező számlák szignálása az iktatói érkeztetést követően a napi postabontás során történik. Az eljárás bevezetésével lehetővé vált a pénzügyi követelést tartalmazó okiratokkal kapcsolatos teljesítés igazolás folyamatában történő ellenőrzése.

A kötelezettség vállalás naprakész nyilvántartását a POLISZ rendszer biztosítja, melynek folyamatos vezetéséért a pénzügyi osztály vezetője felelős.

A gazdálkodási folyamatokat megalapozó döntésekre vonatkozó költségvetési koncepció, rendeletek, a módosítások, valamint a végrehajtással kapcsolatos beszámolók, zárszámadási rendeletek, a könyvvizsgáló részére megküldésre kerültek, így azokat megfelelő záradékkal is ellátta, folyamatosan nyomon követte a könyvvezetés és beszámolás szabályszerűségét.

A POLISZ rendszer alkalmazásával biztosítottá vált, hogy a gazdálkodással kapcsolatos események összhangja biztosított legyen a szabályszerűséggel, a szabályozottság és a megbízható gazdálkodás elveivel.

 

A költségvetési intézmény gazdálkodása során a belső kontroll működésének biztosítani kell a hatékony gazdálkodást, az erőforrásokkal való takarékosságot is. A hivatal, mint költségvetési intézmény beszerzései tekintetétben a közbeszerzési eljárás vagy amennyiben a beszerzés nem tartozik a Kbt. hatálya alá, úgy a legalább három ajánlat beszerzésének szabálya (Beszerzések lebonyolításának szabályzata szerint) határozza meg az eljárási rendet. A fenti szabályok alapján történik a papír, irodai eszközök, festék és festékpatron, üzemanyag beszerzése, mobil szolgáltató kiválasztása. Az A  villamos energia, és gáz  beszerzése szintén kbt. szabályai szerint történt meg évente ami lehetővé teszi a legkedvezőbb árat adó szolgáltató kiválasztását

A kommunikációs eszközök hatékony felhasználását a mobil telefonok esetében a részletes számla, a hívásnapló vezetése, a hagyományos telefonok esetében a magán és a hivatali kód használata biztosítja.

A hatékony gazdálkodást szolgálja a közüzemi számlák energetikus által történő ellenőrzése is. Ezen feladat szakember által történő ellátása rendkívül hasznos és szükséges, ugyanis sajnos igen sűrűn előfordul, hogy a szolgáltatók nem a tényleges fogyasztásnak és nem a hatályos jogszabályoknak megfelelő tartalmú számlát állítanak ki. A számlák megreklamálása gyakori, ugyanakkor hosszadalmas folyamat, de sok esetben eredménnyel, azaz költség megtakarítással jár.    

Nem kellően hatékony az informatikai eszközök magáncélú használatának az ellenőrzése, melyre a jövőben a hivatali céllal tárolt információ mennyiség növekedése miatt fokozott figyelmet kell fordítani. Az indokolatlanul tárolt fájlok, és futtatható programok jelentős mértékben csökkentik a rendelkezésre álló korszerű informatikai eszközök hatékonyságát. Folyamatban van a hozzáférési lehetőségek korlátozása, kódolással, az állami és önkormányzati szervek elektronikus információbiztonságáról szóló 2013. évi L. tv. követelményeinek teljesítése, mind az önkormányzatokat, mind a hivatal vezetését új kihívások elé állítja. A jogszabályi előírások teljesítése a korábban ismertetett problémákat megoldja külső szakértő bevonásával.

A vagyonvédelmet szolgálja a kétévente megtörténő átfogó vagyonleltározás is.

A hivatali Dacia Duster típusú gépjármű használatát előzetesen a jegyző, mint a költségvetési szerv vezetője engedélyezi, ideértve a hivatali és intézményi használatot is. A tömegközlekedési eszközök szolgáltatási árainak drasztikus növekedése miatt nem tartható az a korábbi szabályozás, hogy a gépjármű havi km futás teljesítménye nem haladhatja meg az 1800 km-t. Csökkent az OPEL gépkocsi igazgatási feladatok céljára történő igénybevétele. A magángépjármű igénybe vétele a korábbi évek gyakorlatának megfelelően előzetes engedélyhez és gazdaságossági számításhoz kötött. Intézményvezetők esetében ezt a polgármester engedélyezi, a hivatal dolgozói tekintetében a jegyző. Munkába járás költsége 3 esetben terhelte a hivatalt, 1 osztályvezető, 1 pénzügyi feladatokat ellátó  dolgozó és 1 adóellenőr esetében.

 

A gazdálkodással kapcsolatos döntések végrehajtását biztosítja egyrészt a testületi döntéseket nyilvántartó rendszer, melyből a lejárt határidejű határozatok jelentéséből egyrészt a képviselő-testület, másrészt a hivatali vezetés is folyamatos információt kap. A gazdálkodással kapcsolatos döntések végrehajtása nyomon követhető a költségvetési beszámolókból, valamint a zárszámadási rendeletből és a költségvetési intézmények gazdálkodását bemutató rendszeres beszámolókból. A POLISZ rendszer alkalmas a gazdálkodással kapcsolatos döntések végrehajtásának nyomon követésére is. A döntések nyomon követését biztosítják továbbá azok az eljárások és fórumok is melyek az I. pontban ismertetésre kerültek.

2008. évtől a testületi ülések a helyi kábeltelevízión keresztül is eljutnak a lakosság egyre szélesebb rétegéhez, mely az önkormányzati és a képviselő-testületi munka nyilvánosságra hozatalának és kontrolljának új elemeként jelent meg. A döntések végrehajtásának ellenőrzését szolgálják: a város honlapján megtekinthető képviselő-testületi előterjesztések, rendeletek és jegyzőkönyvek.   

A döntések végrehajtásának ellenőrzése során nem került feltárásra olyan súlyú szabálytalanság, melynek alapján fegyelmi vagy más eljárást kellett volna kezdeményezni.

2014. évben is az egyes gazdasági döntések meghozatala előtt törekedtünk megfelelő kockázat elemzés elkészítésére, melynek során bemutattuk az egyes döntési alternatívákhoz kapcsolódó kockázatokat. Fontos a jövőben a kockázat elemzés  teljes körű megvalósítása. A beszámolóval érintett időszakban a testületi ideértve a bizottsági és társulási ülések időtartamát növekedett, ami csökkentette az előkészítésre fordítható idő keretet. Az alapos és széleskörű kockázat és hatásvizsgálat követelménye így nehezen elégíthető ki. Az elkövetkező évek nagy kihívása, hogyan hozható összhangba, a dinamikus a folyamatosan változó körülményekhez alkalmazkodni akaró döntéshozatal, a széles körű kockázatelemzésen alapuló alternatívák kidolgozásával. A robbanásszerűen fejlődő informatikai lehetőségek a problémát csak részben képesek megoldani, hatékonyabbá tenni az előkészítést.

2014-ben a rendelkezésre álló személyi állományra hárult a választási feladatok elvégzése, ahol a megfelelő ellenőrzésről szintén gondoskodni kellett. 

A szabálytalanságok kialakulásának megelőzését, illetve azok feltárását, javítását, a hatékony gazdálkodást, továbbá a döntések végrehajtásának ellenőrzését, azaz a FEUVE minél hatékonyabb működését szolgálja azon jegyzői utasítás, miszerint minden osztály vezetőjének az adott év elején az osztályának működésére vonatkozóan ellenőrzési munkatervet kell készítenie, melyben rögzítésre kerül, hogy mely területeket, mikor és mely dolgozó köteles ellenőrizni és arról jelentést készíteni. A FEUVE gyakorlati működtetését mindazon vezetők, osztályvezetők, akik ütemtervüket elkészítik és az abban rögzített ellenőrzéseket végrehajtják, rendkívül hasznosnak és szükségesnek tartják, hiszen lehetőséget biztosít a sok esetben rutinszerűen végzett feladatoknál az esetlegesen vétett hibák feltárására, megszűntetésére. Ezek az ellenőrzések azt a célt is szolgálják, hogy a kollégák minél jobban azonosuljanak azon vezetői elvárással, miszerint munkavégzésünk ne váljon rutinszerűvé, tartsunk lépést a folyamatos jogszabályváltozással, törekedjünk a minél önállóbb és felelősebb munkavégzésre. 2010-től biztosítottá vált a köztisztviselők tekintetében a teljesítmény követelmények, a teljesítmény követelmény-értékelések, továbbá a feladatok hatékony végrehajtását segítő képzési kötelezettségek elektronikus nyilvántartását biztosító rendszer, a TÉR rendszer alkalmazása.

A hatósági munkavégzés területén a kiadmányozási jogosultságok újra szabályozásával biztosítottá vált a többszöri ellenőrzés, a „négy szem” elvének érvényesülése. A jóváhagyási rendszer a kirendeltségek esetében elektronikus úton történik az ügymenet modell megküldését követően. A belső kontrolt segíti az ügyvédi tanácsadás igénybevételének lehetősége, melynek során az érintett szervezeti egység vezetőjével együttesen lehet az adott problémát megbeszélni. 

 

Az önkormányzat kötelező feladatai között szerepelt a pályázati lehetőségek kihasználása, mely a következőképpen valósult meg:

 

 

Start mintaprogram

-          Raiffeisen Mindenki ebédel 2014 Tél

(20 gyermek hétvégi étkeztetésének biztosítása 2014.12.16. – 2015.06.16. közötti időszakban)

 

-          Gyomaendrőd szennyvíztisztító telepének korszerűsítése (KEOP-1.2.0/09-11-2011-0055)

Nettó összköltség: 849 329 620 Ft

Elszámolható nettó összköltség: 832 868 512 Ft

Támogatás (elszámolható összköltség 94,796 %-a): 789 526 035 Ft

 

-          „Lélekkel a Körösök mentén – Turisztikai fejlesztések a vallás és a Körös ökológiája tükrében” (DAOP-2.1.1/J-12-2012-0007)

Összköltség: 459 191 080 Ft, Támogatás (100%): 459 191 080 Ft

 

-          Települési szilárdhulladék gazdálkodási rendszerek fejlesztése a Körös-szögi Kistérségben KEOP-1.1.1-2F/09-11-2012-0005

Új nettó összköltség (Építési beruházás összköltsége módosult!): 468.132.581 Ft

Új támogatás (92,065302 %): 430.987.674,46 Ft

Gyomaendrőd beruházás aránya: 31,008873%

Új Gyomaendrőd Önerő: 9.251.836 Ft

Új Gyomaendrőd ÁFA: 40.733.760 Ft

A költségvetésben a régi támogatási intenzitás alapján van elkülönítve, de mivel még az eszközbeszerzés folyamatban van, így ezen nem változtattunk.

 

-          Körös-szögi Kistérség Hulladékgazdálkodási Rendszerének Továbbfejlesztése” KEOP-1-1-1/C/13-2013-0043

Projekt nettó összköltsége: 525.400.000 Ft

Támogatás (95,000000%): 499.130.000 Ft

Gyomaendrőd beruházás aránya: 31,008873%

Gyomaendrőd Önerő: 14.337.014 Ft

Gyomaendrőd ÁFA: 45.660.132 Ft

 

-          Területi együttműködések az esélyegyenlőség és a felzárkózás elősegítése érdekében a Gyomaendrődi Járás területén” (ÁROP-1.A.3-2014-2014-0009) (kifogás benyújtva)

Összköltség: 22 000 000 Ft, Támogatás (100%): 22 000 000 Ft

 

-          Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Kistérségi Óvoda intézményeinek fejlesztése a színvonalas kisgyermekkori nevelés feltételeinek biztosításához (TÁMOP-3.1.11-12/2-2012-0271)

Összköltség: 50 000 000 Ft, Támogatás (100%): 50 000 000 Ft

 

-          Az Őszikék Idősek Otthonában élők XXI. századnak megfelelő humanizált életkörülményeinek megteremtése. (TIOP-3.4.2-11/1-2012-0014)

Összköltség: 180 000 000 Ft, Támogatás (100%): 180 000 000 Ft

-          Iskolai közétkeztetés színvonalának fejlesztése (4/2014. (I.31.) BM rendelet)

Összköltség: 35 617 369 Ft, Támogatás: 25 920 000 Ft

 

-          Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás (9/2014. (II.3.) EMMI rendelet)

Támogatás: 353 000 Ft

 

-          Könyvtári érdekeltségnövelő támogatás (9/2014. (II.3.) EMMI rendelet)

Támogatás: 648 000 Ft

 

-          Helyi közösségi közlekedés támogatása (21/2014. (IV.18.) NFM rendelet)

Támogatás: 735 000 Ft

 

-          Itthon vagy – Magyarország, szeretlek! (44/2014. (IX.5.) BM rendelet

Összköltség: 852 560 Ft, Támogatás: 845 000 Ft

-          Önkormányzati struktúrafejlesztés Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál (ÁROP-1.A.5-2013-0065)

Összköltség: 21 748 000 Ft, Támogatás: 21 748 000 Ft

 

-          Az Endrődi Tájház és Helytörténeti Gyűjtemény kiállításainak megújítása és múzeumpedagógiai programjainak fejlesztése

Támogatás: 2 000 000 Ft

 

-          Határ Győző mellszobrának megvalósítása 

Támogatás: 2 500 000 Ft

 

-          Varga Lajos Sportcsarnok fejlesztése (BM rendelet)

Összköltség: 25 891 665 Ft, Támogatás: 14 000 000 Ft

 

-          Belvíz III. ütem „Belvízrendezés az élhetőbb településekért komplex belvízrendezési program megvalósítása belterületen és a csatlakozó társulati csatornán I. ütem” DAOP-5.2.1/D-2008-0002

A projekt bruttó költsége:                  251.862.064 Ft

Támogatás (85%):                              214 082 754 Ft

A projekt bruttó költsége:                  49 993 994 Ft

Támogatás mértéke (85%):                42 494 895 Ft

 

-          Belvíz VIII. ütem Helyi ás térségi jelentőségű vízvédelmi rendszerek fejlesztése DAOP-5.2.1/A-11-2011-0010 Gesztor: Kondoros Város Önkormányzata

            Beruházás összköltsége:                    101 158 079 Ft

Támogatás (90%):                              91 042 271 Ft

 

 

-          Térfigyelő kamerarendszer kiépítése Gyomaendrőd város területén

-          Az Endrődi Tájház és Helytörténeti Gyűjtemény kiállításainak megújítása és múzeumpedagógiai programjainak fejlesztése II. ütem (9/2014. (II.3.) EMMI rendelet)

-          Kérelem muzeális intézmények fenntartásának támogatására (5/2014. (I.24.) EMMI rendelet)

-          Raiffeisen Mindenki Ebédel 2014. nyár

-          Várépítő pályázat

-          Európa jövője: vallás, kultúra, fenntartható fejlődés (EACEA testvérvárosi pályázat)

-          Mindenki ebédel pályázat a Procter & Gamble és a Lidl támogatásával

-          Városi közintézmények komplex energetikai fejlesztése Gyomaendrődön (KEOP-5.5.0/A/12-2013-0222)

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2/2014. (II.28.) önkormányzati rendeletével fogadta el a város 2014. évi költségvetését.

 

A költségvetés mindösszesen bevételi összege 3.163.480 E Ft. Költségvetés bevételi főösszege 2.482.933 E Ft, a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló bevételek összege 680.547 E Ft. A kiadások tervezett főösszege 3.163.480 E Ft volt.

Bevételeknél és a kiadásoknál 5.699.498 E Ft. 

 

 

ezen belül

Működési kiadások összege 2.092.995 E Ft

Felhalmozási kiadások összege 867.666 E Ft

Finanszírozási kiadások összege 1.642.000 E Ft

Az Önkormányzat gazdálkodásában az elsődleges cél az volt, hogy a Képviselő-testület által kötelező feladatként meghatározottak maradéktalanul végrehajtásra kerüljenek, a fejlesztési célok megvalósuljanak.

A feladatok ellátása során az Önkormányzat rövid lejáratú hitelt a működéshez nem vett igénybe. A kedvező pozíció elsősorban a költségvetés teljesítés alakulásának vizsgálatával, gazdaságossági számítások, prognózisok készítésével, likvid helyzet elemzésével, az intézmények finanszírozási helyzetének racionális működésének folyamatos vizsgálatával, az eredményes adópolitikával, továbbá a pályázati lehetőségek kihasználásával volt elérhető.

 

                                                                                                                                                                                   Adatok E Ft-ban

 

Bevételek alakulása

 

 

A feladatfinanszírozásból adódóan azon támogatási összegeket, melyek az egyes támogatási jogcímek között nem csoportosíthatók át - és az önkormányzat az adott feladathoz nem használta fel teljes egészében - az állam részére vissza kell fizetni.

 

Jogcímenként az alábbi visszafizetési kötelezettségek keletkeztek (összesen 4.237.474 Ft):

Egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése: 239.387 Ft

Szociális és gyermekvédelmi ágazati pótlék: 222.550 Ft

Szociális szakosított ellátási feladatok támogatása: 751.105 Ft

Gyermekétkeztetés támogatása: 1.844.160 Ft

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása: 1.180.272 Ft

 

Plusz igény jelentkezett 37.334 Ft összegben a köznevelési feladatok támogatásánál.

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Adóhatósága 2014. adóévben, összehasonlítva az azt megelőző adóévvel, az alábbi tényleges adóbevételeket teljesítette:

Adótípus	Bevétel összege 2013-ban   eFt	Bevétel összege 2014-ben   eFt	Bevétel változása eFt	Nyitó hátralék 2014. 01.01-én eFt	Nyitó hátralékból még fennálló tartozás 2014.12.31-én eFt	Folyó évi hátralék keletkezése 2014-ben eFt	Záró hátralék 2014.12.31-én           eFt	Hátralék változása eFt
Építményadó	28.525	28.903	378	22.503	20.505	6.232	26.737	4.234
Telekadó	4.408	4.636	228	2.304	2.007	645	2.652	348
Magánszemé-lyek kommunális adója	38.144	39.640	1.496	10.847	8.465	4.640	13.105	2.258
Idegenforgalmi adó	5.359	8.362	3.003	398	0	749	749	351
Iparűzési adó	321.894	364.848	42.954	85.528	63.242	33.225	96.467	10.939
Helyi adók összesen:	398.330	446.389	48.059	121.580	94.219	45.491	139.710	18.130
Földbérbeadás-ból származó jövedelem adója	36	19	- 17	0	0	0	0	0
Gépjárműadó	28.980	29.213	233	38.242	34.507	10.172	44.679	6.437
Talajterhelési díj	2.837	2.987	150	2.201	1.251	2.070	3.321	1.120
Adók összesen:	430.183	478.608	48.425	162.023	129.977	57.733	187.710	25.687
Pótlék és bírság	4.903	4.739	-164	74.683	70.540	8.667	79.207	4.524
Adók és járulékok összesen:	435.086	483.347	48.261	236.706	200.517	66.400	266.917	30.211
Egyéb adók módjára behajtandó köztartozások saját költségvetést érintő része	5.838	4.234	-1.604	13.517	10.640	477	11.117	-2.400
Mindösszesen:	440.924	487.581	46.657	250.223	211.157	66.877	278.034	27.811

 

2014. évben az adóbevételek 46.657 ezer Ft-tal növekedtek az előző évhez képest. Ez főleg az iparűzési adó és az idegenforgalmi adóbevételek növekedésének köszönhető. Az iparűzési adó növekedését a településünkön folyó nagyberuházások után fizetett adóbevételek okozták, még idegenforgalmi adónál a növekedés a két adóellenőr foglalkoztatásának az eredménye.

2014-ben is, mint az előző években, a hátralékok összege együttesen nőtt annak ellenére, hogy a nyitó hátralékos állomány 39.066 e Ft-tal csökkent. A hátralék növekedésének legnagyobb hányadát a helyi adóknál most is az iparűzési adó és az építményadó hátralékának növekedése okozza, a növekedés mértéke viszont mind a két adónemnél csökkent az előző évhez képest. A pótlék hátralék minden évben nő, mert hiába csökken a nyitó tőketartozás, a maradvány rész, valamint a folyó évben keletkezett tőkehátralék naponta képezi a pótléknövekmény alapját, de ennek a mértéke is csökkent az előző évhez képest.

 

A hátralékokból a csőd- és felszámolási eljárás alatt álló vállalkozások az alábbi mértékben részesülnek:

	Összes hátralék az év végén, eFt			Csőd és felszámolás alatt állók hátraléka, eFt			Adóhatóság által behajtható hátralék, eFt
	2012.	2013.	2014.	2012.	2013.	2014.	2012.	2013.	2014.
Építményadó	17.618	22.503	26.737	9.348	12.903	16.406	8.270	9.600	10.331
Telekadó	1.994	2.304	2.652	208	285	361	1.786	2.020	2.291
Kommunális adó	9.891	10.847	13.105	0	0	0	9.891	10.847	13.105
Idegenforgalmi adó	158	398	749	0	0	0	158	398	749
Iparűzési adó	72.620	85.528	96.467	41.155	44.664	50.684	31.465	40.864	45.783
Helyi adók összesen:	102.281	121.580	139.710	50.711	57.852	67.451	51.570	63.729	72.259
Földbérbeadásb. származó jövedelem adója	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Gépjárműadó	35.421	38.242	44.679	21.580	27.214	30.109	13.841	11.028	14.570
Talajterhelési díj	417	2.201	3.321	6	6	6	411	2.195	3.315
Adók összesen:	138.119	162.023	187.710	72.297	85.072	97.566	65.822	76.952	90.144
Pótlék és bírság	67.338	74.683	79.207	38.425	47.558	53.918	28.913	27.125	25.289
Adók és járulékok összesen:	205.457	236.706	266.917	110.722	132.630	151.484	94.735	104.077	115.433
Egyéb adók módjára behajtandó köztartozások saját költségvetést érintő része	17.918	13.517	11.117	6	6	6	17.912	13.511	11.111
Mindösszesen:	223.375	250.223	278.034	110.728	132.636	151.490	112.647	117.588	126.544

 

Fentiekből látható, hogy a 27.811 e Ft hátraléknövekedésből a csőd- és felszámolás alatt álló vállalkozások 18.854 e Ft-tal részesülnek, ez a hátraléknövekedés 67,8 %-a.

 

Az adóbevételek alakulását az önkéntes teljesítésen túl, az alábbi adóhatósági intézkedések befolyásolták:

Az önkormányzat a helyi adórendelete alapján két adónemben biztosít adókedvezményt, adómentességet. Ezek a telekadó és a magánszemélyek kommunális adója. 2014. évben az összes biztosított kedvezmény 386 e Ft volt, ami közvetett támogatásként csökkentette az adóbevételt.

 

Közvetett támogatások ezer Ft-ban
Adónem	Alapadó	Biztosított kedvezmény összege (közvetett támogatás)	Kivetett adó	Ténylegesen beszedett adó	Ha a közvetett támogatást az önkormányzat nem biztosítaná, akkor a befolyt helyi adó az alábbi lehetett volna
Telekadó	4.992	128	4.864	4.636	4.764
Magánszemélyek kommunális adója	42.203	258	41.945	39.640	39.898
Összesen:	47.195	386	46.809	44.276	44.662

 

Telekadó mentesség azon adóalanyokat illeti meg, akik építési telek tulajdonosai és jogerős építési engedéllyel rendelkeznek. Az ilyen címen igénybe vett mentesség 2014-ben 128 ezer Ft volt.

Magánszemélyek kommunális adója vonatkozásában a kommunális beruházásokhoz történő hozzájárulás miatt nem kell megfizetnie az adót bizonyos ideig. Ez az összeg folyamatosan csökken a mentességi idők lejárta miatt. Az ilyen címen igénybe vett mentesség 2014-ben 258 ezer Ft volt.

 

Az adózóknak lehetőségük van arra, hogy fizetési nehézség esetén fizetési könnyítést, illetve méltányossági eljárás keretén belül tartozásmérséklést, elengedést kérjenek az adóhatóságtól. 2014. évben 10 db ez irányú kérelem érkezett, melyek jogerős befejezést követően az alábbi összegekkel érintették az adóbevételt:

 

 

Pótlék törlésére abban az esetben kerülhetett sor, ha az adózó vállalta a tőketartozás egyösszegű, vagy részletekben történő megfizetését és azt teljesítette is.

 

2014. évet érintően az alábbi területeken végeztünk ellenőrzést:

Építményadó, telekadó, magánszemélyek kommunális adója: Egyszerű adóellenőrzés keretében az adózatlan adótárgyakat tárhatjuk fel, a tulajdonjog tisztázása után az adót, akár visszamenőleg 5 évre is, előírhatjuk, illetve adókötelezettség megszűnése esetén, törölhetjük.

Iparűzési adó: 174 adóalany nem nyújtotta be határidőben az adóbevallását, ők felszólításra kerültek, amire 52 adózó teljesítette az adóbevallási kötelezettségét.

2014. évben első ízben került sor két fő adóellenőr foglalkoztatására, 4 hónapon keresztül. Az adóellenőrök az idegenforgalmi adóval kapcsolatos kötelezettségek teljesítését ellenőrizték, fő szerepet játszottak abban, hogy az idegenforgalmi adóbevétel 3.003 e Ft-tal növekedett az elmúlt évhez képest.

 

A behajtási cselekmények közül a jövedelem-letiltást, az azonnali beszedési megbízást (inkasszót), a gépjármű forgalomból történő kivonatását alkalmazzuk rendszeresen. Ezek a leggyorsabban eredményt hozó végrehajtási cselekmények.

A letiltható jövedelemmel rendelkező adózóknál letiltás került kiadásra, összesen 179 esetben, 11.616.715 Ft összegre, melyből 2014. évben 4.814.315 Ft folyt be.

A bankszámlával rendelkező adózóknál rendszeresen élünk az azonnali beszedési megbízás lehetőségével. A bankszámlaszám figyelés folyamatos, egész évben többször kérünk a pénzintézetektől erre vonatkozó adatokat.

Azonnali beszedési megbízás 4.288 esetben került kiadásra, 324.599.228 Ft tartozásra.

 

Tájékoztatás a kintlévőségek behajtására tett intézkedésekről (Elemzést készítette: Enyedi László és Ugrainé Gróf Éva)

 

Az önkormányzat kintlévőségeinek (lakáshitel, belvíz kölcsön, út érdekeltségi hozzájárulás, szennyvíz érdekeltségi hozzájárulás, egyéb kintlévőség) behajtására minden esetben megtesszük a szükséges intézkedést. Amennyiben az ügyfél nem rendszeresen fizet, megtörténik a fizetési felszólítás kiküldése. A hátralék rendezése amennyiben háromszori fizetési felszólítás ellenére sem történik meg, illetve az ügyfél nem kér részletfizetést, megindul a tartozás adók módjára történő behajtása, vagy bírósági úton érvényesítjük követelésünket. 

 

Hitelek                                                                                                                                                                  adatok forintban

 

 

A lakáshitel szerződés szerinti tartozás összege 2014. december 31-én 12.492.391 Ft, mely összeg 118 fő tartozása. A hátralékos állomány 4.006.055 Ft, mely összeg 63 fő tartozása. A hátralékos tartozás összege mintegy 234.809 Ft-tal nőtt. 2014. évben befizetésre került 2.956.246 Ft, melyből a végrehajtás eredményeként 686.540 Ft realizálódott.

Vannak olyan ügyfeleink is, akiknek felhalmozódik több havi tartozása és a felszólítás eredményeként egy összegben rendezik. A lakáshitelben részesülő ügyfeleink a hitelt lakásépítésre, vásárlására, bővítésére kapják, ami azt jelenti, hogy rendelkeznek jelentős pénzintézeti hitellel is, melynek törlesztő részlete jelentősen növekedett. Hátralékos ügyfeleinket rendszeresen felszólítjuk. Amennyiben az ügyfelek háromszori felszólításra sem tesznek eleget fizetési kötelességüknek, fizetési meghagyás kibocsátására kerül sor. Jelenleg 32 fő ellen folyik végrehajtási eljárás 4.470.777 Ft összegű tartozásra. A bekapcsolódás egy végrehajtási eljárásba azt jelenti, hogy az üggyel kapcsolatban csak az ingatlan árverésben veszünk részt, melynek eredményessége nagyon minimális a tapasztalatok alapján, de amennyiben nem élünk a bekapcsolódás lehetőségével akkor esetleges eredményes ingatlan árverés során nem részesülünk a bevételből. 2014. évben 1 ügy kapcsán alakult részben eredményesen végrehajtási eljárásba történő bekapcsolódásunk, ugyanis az ingatlanárverés során 219.211 Ft megtérült. A végrehajtás alatt álló ügyek közül 3 ügyfél esetében tudjuk letiltással érvényesíteni követelésünket, melynek során 247.179 Ft követelés megtérült. 1 ügy kapcsán a fizetési meghagyás szakaszában az ügyfelek a tartozásukat 66.620 Ft összegben rendezték, így a tartozás teljes egészében megszűnt. 3 ügyben az ügyfél rendszeresen fizet. 2014. évben 2 ügyfél ügyében megkereste Önkormányzatunkat a Nemzeti Eszközkezelő Zrt. azzal, hogy az ügyfeleink szándéknyilatkozatot terjesztettek elő a Nemzeti Eszközkezelő Zrt. előtt, melyben kezdeményezték - a hitelszerződésből eredő kötelezettségeiknek eleget tenni nem tudó természetes személyek lakhatásának biztosításáról szóló 2011. évi CLXX. törvény alapján - az ingatlan Magyar Állam általi megvásárlását. Az egyik ügyben az Önkormányzat a tartozás 80%-ára volt jogosult 104.670 Ft összegben, a másik ügyben sajnos Önkormányzatunk, mint az ingatlan tulajdoni lapjára bejegyzett jelzálogjoggal biztosított követelés jogosultja a törvény alapján nem jogosult vételárhányadra.

 

A belvízhitel szerződés szerinti tartozás összege 2014. december 31.-én 5.232.131 Ft, mely összeg 64 fő tartozása. A hátralékos állomány 4.253.544 Ft, mely összeg 41 fő tartozása. A hátralékos tartozás összege az előző évekhez képest kisebb összeggel, 509.395 Ft-tal nőtt. 2014. évben befizetésre került 813.588 Ft, melyből végrehajtás eredményeként 19.256 Ft.

A nem fizető ügyfelek tartozását fizetési meghagyás kibocsátásával tudtuk érvényesíteni. 2014. évben 14 fő ellen folyik végrehajtási eljárás, 3.304.497 Ft összegű tartozásra. 1 fő esetében tudta a végrehajtó érvényesíteni jövedelem letiltással a tartozást, mely jelenleg a végrehajtási költségeket és a kamatkövetelést fedezi. 1 fő tartozása részletfizetéssel megszűnt. 2 fő rendszeresen fizet.

 

Az Önkormányzat 2008.- 2013. évben vihar kár és elemi kár helyreállítására összesen 12 fő részére nyújtott kamatmentes hitelt. 2014. évben 2 ügyfél 520.988 Ft összegben vette igénybe az elemi kár hitelt. 2014. december 31-én 5 fő 899.857 Ft tartozással rendelkezett, melyből a hátralékos tartozás 473.649 Ft, mely 4 fő tartozása. 2 fő rendszeresen fizet. 1 fő esetében bekapcsolódásunk végrehajtási eljárásba eredményesen alakult, ugyanis az ügyfél 161.100 Ft összegű tartozását rendezte. Az ügyfelek közül 2 fő nem a szerződésnek megfelelően teljesíti tartozását, jelentős hátralékkal rendelkeznek. Az ügyfelek ellen nem indítottunk eljárást, mert nem rendelkeztek letiltható jövedelemmel.

 

Érd. hj típusa	Kintlévőség 2014.01.01	Hátralék 2014.01.01	Új előírás Korr.	Előírás bevétel 2014. évi	Befizetés 2014.	Kintlévőség 2014.12.31.	Hátralék 2014.12.31.
Hármas-körös csat. érd.hj	8.477.319	8.477.319			1.375.941	7.101.378	7.101.378
Rau-féle csat. hj	70.000	70.000			0	70.000	70.000
Régi csatorna hj	15.000	15.000			0	15.000	15.000
Út érd.hj	5.162.201	5.162.201			298.743	4.863.458	4.863.458

 

A Hármas-Körös csatorna érdekeltségi hozzájárulás fennálló szerződéses összege 2014. december 31-én 7.101.378 Ft (288 fő tartozása), melyből az egész összeg hátralék, ugyanis a fizetési kötelezettség 2011. szeptember 31-én lejárt. 2014. évben 1.375.941 Ft befizetés történt. 2012. december 31-ig 269 fő tartozása 9.089.948 Ft összegben, 2013. évben 65 fő 1.675.387 Ft összegű tartozása lett átadva adók módjára történő behajtásra, melyből 2012. évben 1.457.817 Ft, 2013. évben 3.760.570 Ft, 2014. évben 1.220.486 Ft térült meg. 2014. december 31-én a kintlévőség összegéből 4.326.796 Ft összegű tartozás adók módjára történő behajtása van folyamatban. Az ügyfeleket rendszeresen felszólítjuk.Az adók módjára átadott tartozásokat amennyiben az ügyfél rendelkezik munkahellyel letiltással tudjuk érvényesíteni, vannak olyan ügyfeleink, akik rendelkeznek bankszámlával, ezen ügyfelek esetében az adózás rendjéről szóló törvény lehetőséget biztosít arra, hogy azonnali beszedési megbízással érvényesítsük követelésünket.2013. évben a megtett intézkedések eredményeként a hátralékos ügyfelek száma 367 főről 288 főre, 79 fővel csökkent.

3 ügyfél esetében 300.000 Ft összegben van lehetőség az OTP lakástakarék pénztárnál zárolt összegből a Hármas-Körös csatorna érdekeltségi hozzájárulás rendezésére, a kifizetéshez szükséges engedményezést elindítottuk, megkerestük levélben a pénzintézetet, a kifizetés még nem történt meg.

 

Az út érdekeltségi hozzájárulás tartozás összege 2014. december 31-én 4.863.457 Ft, 167 fő tartozása, mely egyben hátralékos tartozás is. 2014. évben 298.743 Ft befizetés történt. Az ügyfeleket rendszeresen felszólítjuk, mely nem hozza meg a várt eredményt. A tartozás behajtására fizetési meghagyás kibocsátására van lehetőség. Az összes tartozásból jelenleg 13 fő 527.592 Ft összegű tartozása van fizetési meghagyásos eljárás alatt. A végrehajtás eredményeként a tartozás 150.894 Ft összegben megtérült. 1 ügy esetében a végrehajtást letiltás útján tudtuk érvényesíteni, melynek eredményeként a fennálló 59.138 Ft tartozás megtérült. 3 ügy kapcsán az eljárás a fizetési meghagyás szakaszában 91.756 Ft összegben megtérült és a tartozás meg is szűnt.

Az út érdekeltségi hozzájárulás tartozás összege 4 ügy kivételével nem haladja meg a 100.000 Ft-ot. A fizetési meghagyás útján indított végrehajtási ügyek esetében a felmerülő költségek magasak a tartozások összegéhez viszonyítva, amennyiben a tartozás 2 tulajdonosra esik a költségek megduplázódnak.

 

Aktív korú rendszeres szociális segély visszafizetési kötelezettség miatt a kintlévőség 2014. december 31-én 8.526.984 Ft, mely 138 fő tartozását jelenti, melyből a hátralék összege 7.977.323 Ft (135 fő tartozása). A nem fizető ügyfeleknek fizetési felszólítást küldtünk. A tartozás végrehajtása a Közigazgatási Osztállyal együttműködve a Ket. szabályai szerint történik.

 

A közköltséges temetés jogcímen 2014. december 31-én 1.976.374 Ft kötelezettség áll fenn (33 fő tartozása). A visszafizetés könnyítése érdekében az ügyfelek 12 havi részletfizetési engedményt kaptak. A köztemetési költségek összege, amennyiben az elhunyt rendelkezik ingatlan tulajdonnal, az örökös ingatlan tulajdonrészére jelzálogjogként bejegyzésre került. 3 ügy esetében 272.760 Ft összegű köztemetés tartozás kapcsán lehetőségünk volt bekapcsolódni egy-egy pénzintézet által elindított végrehajtási ügybe, az ingatlanra bejegyzett jelzálog érvényesítésére. 1 esetben az eljárás nem vezetett eredményre, a másik esetben 3 örököst érint a bekapcsolódás. 1 esetben az ügyfél rendszeresen fizeti tartozását. A Pénzügyi Osztály a tartozásokat nyilvántartja, a befizetéseket figyelemmel kíséri, a nem fizető ügyfelek felszólításra kerülnek. A nem fizető ügyfelek tartozásainak behajtása a Közigazgatási Osztállyal együttműködve a Ket. szabályai alapján történik.

 

Jövedelempótló támogatás visszafizetési kötelezettsége miatt 2014. december 31-én 4 fő tartozását 38.119 Ft összegben tartjuk nyílván. Mind az 4 fő tartozását adók módjára próbáltuk behajtani, de a tartozásra vonatkozóan az Adó Osztály jelezte, hogy az ügyfelek nem rendelkeznek sem letiltható jövedelemmel, sem behajtási eljárás során végrehajtható ingó és ingatlan vagyontárggyal, ezért ezen tartozások jelenleg nem behajthatók.

 

Az adósságcsökkentési támogatás visszafizetésére 2007-2010. években 20 fő 1.837.110 Ft összegben, 2011. évben 14 fő 847.425 Ft összegben, 2012. évben 8 fő 612.540 Ft összegben lett kötelezve. 4 fő tartozását rendezte. 2014. december 31-én 33 fő tartozása 2.211.781 Ft összegben áll fenn, melyből a hátralék összege 2.211.781 Ft. A Pénzügyi Osztály a visszafizetéshez csekkel ellátja az ügyfelet, nem fizetés esetén fizetési felszólítást küld. A tartozások rendezése érdekében jegyzőkönyv alapján részletfizetés engedélyezésére került sor, melyre nem rendszeresen történik a fizetés több ügyfél esetében. A tartozás behajtására a Ket. szabályai szerint van lehetőség. 

 

A fent említett tartozásokon túlmenően 2012. évben a vállalkozásfejlesztési alapból nyújtott kölcsöntartozáshoz kapcsolódóan 2 ügyben indult végrehajtási eljárás Gyomaendrőd Város Önkormányzat Képviselő-testületének Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrzési és Közbeszerzési Bizottsága döntése alapján. Az egyik ügyben a vállalkozás a tőke tartozását rendezte, a kamat tartozást a bizottság elengedte, a másik ügyben, 2013. január 17-én vált jogerőssé a fizetési meghagyás, melyre a vállalkozás kérelmére a Bizottság 10 havi részletfizetést engedélyezett. Mivel kötelezettségének a vállalkozás nem tett eleget, a bizottság döntése alapján elindítottuk a végrehajtási eljárást, 8.300.000 Ft tartozásra vonatkozóan. Az eljárás esetében kértük az ingatlan végrehajtást, azonban 2014. évben ez a vállalkozás felszámolás alá került, így a végrehajtási eljárás fel lett függesztve, megtérülés esetlegesen a fedezetül felajánlott ingatlan értékesítéséből várható. Egy esetben a vállalkozás felszámolási eljárás alá került, ahol az önkormányzat részéről az igénybejelentés megtörtént.

A kintlévőségek behajtásával, illetve realizálásával kapcsolatban megállapítható, hogy amennyiben az ügyfél nem rendelkezik letiltható jövedelemmel, az ingatlan végrehajtás eredményességének esélye minimális. Hiteleknél a jelzálogjog bejegyzésre kerül az ügyfél ingatlanára. Az ingatlanra bejegyzett jelzálogjogok alapján lehetőségünk van mások által indított végrehajtási eljárásba bekapcsolódni. Ebben az esetben csak az ingatlan árverésében veszünk részt, melynek kétszeri eredménytelen megismétlését követően az eljárás szünetel.

A közjegyző által kibocsátott fizetési meghagyás a tartozás összegének 3 %-a, minimum 5.000 Ft, a végrehajtási lap kibocsátása a tartozás összegének 1-%-a, minimum 5.000 Ft eljárási költséggel jár. A végrehajtás ügyfelenként minimum 22.000 Ft végrehajtási költség megelőlegezésével jár. 2010. évtől a Földhivatalnál a végrehajtási jog bejegyzéséért 6.600 Ft illetéket kell fizetni. Jelenleg egy 70.000 Ft összeg alatti tartozás végrehajtásának elindítása 38.600 Ft-ba kerül, mely összeg a tartozás 55 %-a. Amennyiben a tartozás a férj és feleség tartozása is, úgy a költség 72.200 Ft. Tehát a végrehajtás elindításának költsége meghaladja a tartozás összegét, melyet ugyan az ügyfélnek meg kell térítenie, de önkormányzatunknak kell megelőlegezni. Eredménytelen végrehajtási eljárás során ez a kiadás nem térül meg.

 

A vizsgált időszakban az önkormányzat kiadásai az alábbiak szerint alakultak:

 

az Erzsébet-ligetben 1,5 millió Ft-ba került a járda felújítás

közel 30 millió Ft kifizetésére került sor a Kossuth út 3. szám alatti tálalókonyha felújításához kapcsolódóan

megtörtént a Varga Lajos Sportcsarnok pályázati forrásból történő felújítása közel 26 millió Ft értékben

a Lélekkel a Körösök mentén projekthez kapcsolódóan 37 millió Ft értékű felújítás jelentkezett

járdák felújítására 6 millió Ft-ot költött a város

út és kerékpárút felújításra közel 15 millió Ft-ot

szennyvízcsatorna és ivóvízhálózat rekonstrukciója 1,7 millió Ft-ba került.

a Katona József Művelődési Ház nagytermére 0,5 millió Ft-ot költött a város.

A 4/2014. (I.31.) BM rendelet alapján pályázott, Térségi Szociális Gondozási Központ telephelyein végrehajtásra kerülő infrastrukturális fejlesztések keretei között 35.617 E Ft összegű fejlesztés valósult meg, mely 29.583 E Ft összegben a Kossuth út 3. szám alatti tálalókonyha felújítását jelenti és 6.034 E Ft értében eszközbeszerzést tartalmaz. A kapott támogatás összege: 25.920 E Ft. Az önkormányzat vállalta, hogy a kapott támogatás 5%-ának megfelelő összeget (1.296 E Ft) közfoglalkoztatott bérének és járulékának finanszírozására fordít. 2 festő és 1 burkoló alkalmazására került sor 2014. szeptemberétől 2014. december közepéig.

 

A Varga Lajos Sportcsarnok infrastrukturális fejlesztésére önkormányzatunk 14 millió Ft összegű támogatásban részesült, mely támogatást még 2013. év végén leutalta részünkre a támogató hatóság. A csarnok felújítása 25.892 E Ft-ból valósult meg. Az önkormányzat vállalta, hogy a kapott támogatás 5%-ának megfelelő összeget (700 E Ft) 2 fő közfoglalkoztatott bérének és járulékának finanszírozására fordít. A csarnokban 2 festő alkalmazására került sor 2014. júniusától 2014. augusztus 26. napjáig.

 

 

Az önkormányzat összevont mérlegének fő összege az előző évhez képest 594.385 E Ft összegű növekedést mutat. A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állományi értéke előző évhez képest 581.297 E Ft-tal növekedett. Ezen belül az immateriális javak értéke 1.397 E Ft összegű csökkenést mutat, a tárgyi eszközök értéke 582.694 E Ft-tal növekedett. A befektetett pénzügyi eszközök értéke előző évhez képest nem változott.

A tárgyi eszközök növekedése elsősorban a nagyberuházásainknak köszönhető, úgymint a KEOP 1.2.0/09-11-2011-0055 szennyvíztisztító telep korszerűsítése, belvízvédelmi beruházások, Lélekkel a Körösök mentén projekt, Varga Lajos Sportcsarnok felújítása, tálalókonyha felújítása a Kossuth út 3. szám alatt.

 

A követelések állománya a múlt évhez képest 8.081 E Ft összegű csökkenést mutat.

 

A pénzeszközöknél növekedés történt 9.409 E Ft összegben, mely elsősorban az iparűzési adónál jelentkező többletbevételnek köszönhető.

 

A Források változásainál a saját tőke növekedése 641.311 E Ft, mely a mérleg szerinti eredmény összegével azonos.

 

A kötelezettségek állománya 117.398 E Ft-tal csökkent az előző évhez képest, mely csökkenés azzal magyarázható, hogy 2014. február 28. napjával megtörtént a Magyar Állam részéről az önkormányzat teljes körű adósságrendezése, mely összeg meghaladta a 261 millió Ft-ot. 

A költségvetési évben esedékes beruházásokra vonatkozó kötelezettségek állománya viszont több mint 80 millió Ft összegű növekedést mutat, mely szállítói finanszírozású számlákhoz kapcsolódó kötelezettséget jelent.

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának 2014. évi mérlegbeszámolójában a részesedések a következő befektetéseket tartalmazzák:

 

 

Kimutatás az önkormányzat gazdasági társaságokban való részesedéséről

 

Befektetés megnevezése	Befektetés összege (Ft)	Társaság megnevezése
Fürdő üzletrész	3.100.000	Gyomaendrődi Liget Fürdő Kft.
Gyomaszolg üzletrész	139.630.000	Gyomaszolg Ipari Park Kft.
Magyar Cukor részvény	67.000	Magyar Cukor Nyrt.
OTP törzsrészvény	2.000	OTP Nyrt.
Vízművek részesedés	149.898.000	Békés Megyei Vízművek Zrt.
Gyomaközszolg üzletrész	18.000.000	Gyomaközszolg Kft.
Zöldpark Kft.	500.000	Zöldpark Nonprofit Kft.
Regionális Hulladékkezelő Mű	2.790.000	Regionális Hulladékkezelő Kft.
Összesen:	313.987.000

 

  

Önkormányzatunknál a 93/2002. (V.5.) Kormányrendelet alapján könyvviteli szolgáltatás végzése céljából nyilvántartásba vett köztisztviselők az alábbiak:

Szilágyiné Bácsi Gabriella regisztrálási szám: 174360

Tóthné Gál Julianna regisztrálási szám: 140023

Ugrainé Gróf Éva regisztrációs szám: 180217

 

 

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának 2014. évi zárszámadási rendelete alapján megállapítható, hogy biztosított volt a stabil gazdálkodás a település számára. A kapott állami támogatás, a realizálódott helyi adó és egyéb saját bevétel biztosította a forrást a kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához.

 

A város 2014. évi költségvetése lehetővé tette a folyamatban lévő beruházások befejezését és működtetését, további pályázatok benyújtásához biztosítani tudta a szükséges saját erő összegeket. A folyamatban lévő és megvalósult fejlesztések lehetővé teszik, hogy a település térségi szerepe megmaradjon és fékezze azokat a negatív folyamatokat (elvándorlás, romló szociális körülmények, születések számának csökkenése) melyek jellemzőek térségünkre.

 

A 2014-es gazdasági évben biztosított volt az önkormányzat által fenntartott közszolgáltatások működtetéséhez a szükséges forrás. Az intézményeink részére biztosított csekély mértékű felújítás és karbantartás megakadályozta a színvonal gyors romlását.

 

A közfoglalkoztatási programok megteremtették annak a lehetőségét, hogy meginduljon az értékteremtés, eredményesen kapcsolódjon be a településüzemeltetési feladatokba és javuljon a hatékonysága, figyelemmel a megtett szervezeti változtatásokra is.

 

A szociális ellátórendszer működéséhez a szükséges források adottak voltak.

 

A megalkotásra kerülő rendelet elfogadásának a környezetre és az egészségre negatív hatásai nincsenek. A következő gazdasági évben befejeződik a szennyvíztisztító telep korszerűsítése, a Lélekkel a Körösök mentén megnevezésű projekt. Folyamatban van az ivóvíz minőség javító beruházás, a hulladékgyűjtéssel és szállítással kapcsolatos pályázat, melyek környezetünk védelmét szolgálják, biztosítják a fenntartható fejlődést. A belvíz rendszer működéséhez szükséges források rendelkezésre álltak. A település-egészségügy működéséhez szükséges források biztosítottak voltak, a fogorvosi ellátás esetében megnyílik a következő évben a fejlesztés lehetősége.

 

A jogszabályi változásokból adódóan az adminisztrációs terhek folyamatosan nőttek, ezen teher egyenletesebb elosztását szolgálta a pénzügyi osztályon év közben engedélyezett létszámbővítés. A működéshez szükséges informatikai rendszer szinten tartása és csekély mértékű fejlesztése biztosított volt.

 

A zárszámadási rendelet megalkotását az Alaptörvény, illetve az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény írja elő, megalkotása kötelező, elmaradása esetén az önkormányzat törvénysértést követne el.

 

A település 2014. évi zárszámadási rendeletében meghatározott feladatai végrehajtásához rendelkezett a szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételekkel.

 

 

Az 1. §-ban meghatározott kiadási és bevételi főösszeg a ténylegesen realizálódott kiadások és bevételek összegét tartalmazza.

A 2. § az ellátandó feladatokhoz kapcsolódóan realizálódott bevételek részletezését mutatja be.

A 3. §-ban meghatározott, jogcímenként ténylegesen befolyt bevételek feladatonként lettek kimutatva.

A 4. §-ban meghatározott önkormányzati működési kiadás az önkormányzati feladatokhoz igénybe vett személyi és tárgyi feltételek biztosításának költségeit tartalmazza. Az önkormányzati segélyezés körében kifizetett kiadás az önkormányzat szociális rendelete alapján kifizetett támogatások összegét tartalmazza.

Az 5. § a működési kiadások kormányzati funkciónkénti részletezését tartalmazza.

A 6. §-ban az önkormányzat által megvalósított felújítási kiadások jelennek meg.

A 7. § az önkormányzat beruházási, egyéb felhalmozási és finanszírozási kiadásait mutatja be.

A rendelet 8. - 19. §-aiban rögzített mellékletekben megjelenő kimutatások bemutatását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény írja elő.

 

  

Kérem a Tisztelt Testületet Gyomaendrőd Város Önkormányzata 2014. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet, tervezet szerinti megalkotására.

 

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában foglalt feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.

 

1. § A Gyomaendrőd Város Önkormányzatának (a továbbiakban: Önkormányzat) Képviselő-testülete az Önkormányzat 2014. évi zárszámadásának

a) bevételi főösszegét 5.471.629 ezer forintban,

b) kiadási főösszegét 4.602.661 ezer forintban

állapítja meg az 1. mellékletben részletezettek szerint.

 

2. § Az 1. § a) pontjában meghatározott bevételi főösszegen belül

a) az intézményi működési bevétel teljesítése 303.086 ezer forint,

b) a működési célú támogatás, kölcsön államháztartáson belülről teljesítése 548.489 ezer forint,

c) a működési célú átvett pénzeszköz teljesítése 616.237 ezer forint,

d) a közhatalmi bevételek teljesítése 493.284 ezer forint,

e) az önkormányzatok működési költségvetési támogatása teljesítése 871.785 ezer forint,

f) a felhalmozási bevétel, tárgyi eszköz értékesítés teljesítése 501 ezer forint,

g) a felhalmozási célú támogatás, kölcsön államháztartáson belülről teljesítése  672.152 ezer forint,

h) a felhalmozási célú átvett pénzeszköz teljesítése 19.795 ezer forint,

i) az önkormányzatok felhalmozási költségvetési támogatása teljesítése 26.921 ezer forint,

j) a működési célú finanszírozási bevétel teljesítése 278.070 ezer forint,

k) a felhalmozási célú finanszírozási bevétel teljesítése 2.248.054 ezer forint

a 2. mellékletben részletezettek szerint.

 

3. § Az Önkormányzat bevételeinek jogcímenkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza, a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványa felhasználását és az egyéb finanszírozási bevételek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az 1. § b) pontjában meghatározott kiadási főösszegen belül az Önkormányzat működési kiadásainak teljesítése 2.092.995 ezer forint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiadási teljesítési összegből:

a) személyi juttatás 539.317 ezer forint,

b) munkaadókat terhelő járulék 112.779 ezer forint,

c) dologi kiadás 600.131 ezer forint,

d) működési célú támogatásértékű kiadás 529.745 ezer forint

e) működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 186.977 ezer forint,

f) ellátottak pénzbeli juttatása 124.046 ezer forint

az 5. mellékletben részletezettek szerint.

5. § Az Önkormányzat működési kiadásainak kormányzati funkciók szerinti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

6. § Az önkormányzati felújítások összege 117.374 ezer forint a 7. mellékletben részletezettek szerint.

7. § Az önkormányzat beruházási kiadása 725.571 ezer forint, az egyéb felhalmozási kiadása 24.721 ezer forint, a finanszírozási kiadás összege 1.642.000 ezer forint, melynek részletezését a 8. melléklet tartalmazza.

 

8. § Az önkormányzat hitel állományát a 9. melléklet tartalmazza.

 

9. § Az Önkormányzat lehetséges adósságvállalási felső határának meghatározását a 10. melléklet tartalmazza.

 

10. § Az Önkormányzat intézményenkénti jóváhagyott és teljesített átlagos statisztikai állományi létszámadatait a 11. melléklet tartalmazza.

 

11. § Az Önkormányzat 2014. évi előirányzat felhasználási ütemtervét és annak teljesítését a 12. melléklet tartalmazza.

 

12. § Az Önkormányzat tartós kötelezettség vállalását a 13. melléklet tartalmazza.

 

13. § Az Önkormányzat vagyonának kimutatását forgalomképesség szerint 2014. december 31-én a 14. melléklet tartalmazza.

 

14. § A működési kiadások kötelező és önként vállalt feladatok szerinti csoportosítását a 15. melléklet tartalmazza.

 

15. § Az önkormányzat működési- és felhalmozási bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 16. melléklet tartalmazza.

 

16. § A közvetett támogatások mérlegét a 17. melléklet tartalmazza.

 

17. § Az Önkormányzat és az önálló költségvetési szervek maradványát a 18. melléklet tartalmazza.

 

18. § Az Önkormányzat 2014. évi eszközállományának bemutatását a 19. melléklet tartalmazza.

 

19. § Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségállomány és részesedések alakulását a 20. melléklet mutatja be.

 

20. §  Ez az önkormányzati rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

 

 

Gyomaendrőd, 2015. április

 

 

            Toldi Balázs                                                                          Dr. Csorba Csaba

            polgármester                                                                                jegyző

 

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában foglalt feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.

 

1. § A Gyomaendrőd Város Önkormányzatának (a továbbiakban: Önkormányzat) Képviselő-testülete az Önkormányzat 2014. évi zárszámadásának

a) bevételi főösszegét 5.471.629 ezer forintban,

b) kiadási főösszegét 4.602.661 ezer forintban

állapítja meg az 1. mellékletben részletezettek szerint.

 

2. § Az 1. § a) pontjában meghatározott bevételi főösszegen belül

a) az intézményi működési bevétel teljesítése 303.086 ezer forint,

b) a működési célú támogatás, kölcsön államháztartáson belülről teljesítése 548.489 ezer forint,

c) a működési célú átvett pénzeszköz teljesítése 616.237 ezer forint,

d) a közhatalmi bevételek teljesítése 493.284 ezer forint,

e) az önkormányzatok működési költségvetési támogatása teljesítése 871.785 ezer forint,

f) a felhalmozási bevétel, tárgyi eszköz értékesítés teljesítése 501 ezer forint,

g) a felhalmozási célú támogatás, kölcsön államháztartáson belülről teljesítése  672.152 ezer forint,

h) a felhalmozási célú átvett pénzeszköz teljesítése 19.795 ezer forint,

i) az önkormányzatok felhalmozási költségvetési támogatása teljesítése 26.921 ezer forint,

j) a működési célú finanszírozási bevétel teljesítése 278.070 ezer forint,

k) a felhalmozási célú finanszírozási bevétel teljesítése 2.248.054 ezer forint

a 2. mellékletben részletezettek szerint.

 

3. § Az Önkormányzat bevételeinek jogcímenkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza, a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványa felhasználását és az egyéb finanszírozási bevételek részletezését a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az 1. § b) pontjában meghatározott kiadási főösszegen belül az Önkormányzat működési kiadásainak teljesítése 2.092.995 ezer forint.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiadási teljesítési összegből:

a) személyi juttatás 539.317 ezer forint,

b) munkaadókat terhelő járulék 112.779 ezer forint,

c) dologi kiadás 600.131 ezer forint,

d) működési célú támogatásértékű kiadás 529.745 ezer forint

e) működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 186.977 ezer forint,

f) ellátottak pénzbeli juttatása 124.046 ezer forint

az 5. mellékletben részletezettek szerint.

5. § Az Önkormányzat működési kiadásainak kormányzati funkciók szerinti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

6. § Az önkormányzati felújítások összege 117.374 ezer forint a 7. mellékletben részletezettek szerint.

7. § Az önkormányzat beruházási kiadása 725.571 ezer forint, az egyéb felhalmozási kiadása 24.721 ezer forint, a finanszírozási kiadás összege 1.642.000 ezer forint, melynek részletezését a 8. melléklet tartalmazza.

 

8. § Az önkormányzat hitel állományát a 9. melléklet tartalmazza.

 

9. § Az Önkormányzat lehetséges adósságvállalási felső határának meghatározását a 10. melléklet tartalmazza.

 

10. § Az Önkormányzat intézményenkénti jóváhagyott és teljesített átlagos statisztikai állományi létszámadatait a 11. melléklet tartalmazza.

 

11. § Az Önkormányzat 2014. évi előirányzat felhasználási ütemtervét és annak teljesítését a 12. melléklet tartalmazza.

 

12. § Az Önkormányzat tartós kötelezettség vállalását a 13. melléklet tartalmazza.

 

13. § Az Önkormányzat vagyonának kimutatását forgalomképesség szerint 2014. december 31-én a 14. melléklet tartalmazza.

 

14. § A működési kiadások kötelező és önként vállalt feladatok szerinti csoportosítását a 15. melléklet tartalmazza.

 

15. § Az önkormányzat működési- és felhalmozási bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 16. melléklet tartalmazza.

 

16. § A közvetett támogatások mérlegét a 17. melléklet tartalmazza.

 

17. § Az Önkormányzat és az önálló költségvetési szervek maradványát a 18. melléklet tartalmazza.

 

18. § Az Önkormányzat 2014. évi eszközállományának bemutatását a 19. melléklet tartalmazza.

 

19. § Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségállomány és részesedések alakulását a 20. melléklet mutatja be.

 

20. §  Ez az önkormányzati rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

 

 

Gyomaendrőd, 2015. április

 

  

             Toldi Balázs                                                                          Dr. Csorba Csaba

            polgármester                                                                                jegyző