1. napirendi pont

ELŐTERJESZTÉS

A Képviselő-testület
2015. február 25-i ülésére

 

Gyomaendrőd Város Képviselő-testülete 2014. II. 27.-i ülésén a város 2014. évi költségvetését a 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendeletével állapította meg, melyet a mellékelt rendelet-tervezet a következőkben módosít.

 

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál a 2014. évi költségvetés módosításának társadalmi és gazdasági hatása nincs, a hangsúly inkább a költségvetési hatásra helyezhető. A 2013. évi CCXXX. törvény által biztosított állami támogatás településünk részére kiutalt tényleges összegének meg kell jelennie előirányzatként is a költségvetésben.

A megalkotásra kerülő költségvetési rendeletnek nincs következménye a környezetre és egészségre.

A költségvetési rendelet módosításának szükségessége valamint a jogalkotás elmaradásának várható következménye az, hogy a város 2014. évi költségvetési beszámolójának elkészítése során a kötelező egyezőség nem lenne biztosított, ezáltal az Önkormányzat nem tudna eleget tenni adatszolgáltatási kötelezettségének.

 

 

 

A költségvetési rendeletbe beépítésre került az állami támogatások közé a 2014. évben megigényelt rendszeres szociális segély, lakásfenntartási támogatás, foglalkoztatást helyettesítő támogatás, valamint az óvodáztatási támogatás tényleges összege, mely éves szinten 76.770.-E Ft volt. Mivel az eredeti költségvetésben meg kell tervezni a támogatási célú működési pénzeszközátvételnél az év során megigénylésre kerülő állami támogatás összegét, így év közben folyamatosan csökkentésre került a rendszeres segélyre átvett pénzeszközök összege.

 

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet (továbbiakban: Áhsz.) 2014. november 21-én hatályba lépett módosítása alapján a költségvetési számvitelben a rövidlejáratú betételhelyezés és a betétmegszűntetés esetében az éves tételes forgalmat a bevételi és kiadási oldalon is ki kell mutatni, a teljesítésekhez előirányzatot is kell biztosítani. Az Áhsz. évközi módosítása az elszámolások módosításának szükségességét is maga után vonta, az ezzel kapcsolatos feladatokat a 37/2014. (XII. 10.) NGM rendelet tartalmazza. A betételhelyezés teljesítésének bruttó elszámolási módszere miatt 1.642.000 E Ft nőtt az önkormányzat költségvetési főösszege.

 

A költségvetésbe beépítésre került a 2014. november hónapra kifizetett bérkompenzáció összege, melynek forrásául a Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál jelentkező központosított támogatás szolgál.

 

Az intézményeknél átcsoportosításra került a dologi kiadások összegéből a fejlesztési kiadások közé a beszerzésre került kis értékű tárgyi eszközök értéke, melynek oka, hogy 2014. évtől kezdődően az államháztartási szerveknél a jogszabályi változások miatt a 200 E Ft alatti kis összegű tárgyi eszközöket is beruházásként kell lekönyvelni és nyilvántartani.

 

Év végi rendezőtételként jelentkezik az önkormányzatnál és az intézményeknél az év közben befolyt többletbevételek előirányzatosítása, mely egyrészt a bevételkiesés, másrészt a többletkiadások forrásául szolgál, illetve az önkormányzat pénzmaradványának növekedését jelenti.

 

A Városi Egészségügyi Intézménynél a működési bevételek közül a továbbszámlázott szolgáltatások előirányzatának csökkentésére van szükség, mert a teljesítés elmaradt a tervezetthez képest. Az intézmény irányítószervi támogatásának teljesítése ebben az évben 5.993 E Ft. Az előirányzat 2.168 E Ft-tal csökkent, a változtatás indoka a védőnői szolgálat szervezeti átalakítása és finanszírozásának változása. Az OEP-től származó évközi bevétel az alábbi kiadásokat finanszírozza:

 

A költségvetésbe beépítésre került a Térségi Szociális Gondozási Központot megillető októberi állami támogatás pótigénylés 275 E Ft összege.

 

Jelen rendeletmódosítással a költségvetési rendeletben és az éves költségvetési beszámoló pénzforgalmi űrlapjain - költségvetési számvitelben - az előirányzatok nyilvántartására szolgáló számlákon megtörtént a költségvetési évre vonatkozó gazdasági események hatásának elszámolása.

Amennyiben a fenti előirányzati tételek nem kerülnek beépítésre a költségvetési rendeletbe, úgy a Képviselő-testület által elfogadott költségvetési rendeletben az állami támogatások főösszege eltérne a Belügyminisztérium nyilvántartásában meghatározott összegtől, továbbá az államháztartási törvényben meghatározott beszámolási kötelezettségeknek nem tenne eleget az Önkormányzat, mivel a költségvetési évben esedékes végleges kötelezettségeknek, és követeléseknek nincs meg a jogosultsága. Az év közben hozott döntések pénzügyi hatása teljes körűen beépítésre került a költségvetési rendeletbe.

 

 

Kérem a T. Képviselő-testületet, hogy a költségvetési rendelet módosítását elfogadni szíveskedjen.

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában foglalt feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

 

1. § A 2014. évi költségvetésről szóló 2/2014. (II. 28.) önkormányzati rendelet (továbbiakban: ÖR.) 1. 1. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

„1. § Gyomaendrőd Város Önkormányzatának (a továbbiakban: Önkormányzat) Képviselő-testülete az Önkormányzat 2014. évi költségvetésének

a) bevételi főösszegét 5.699.498 ezer forintban,

b) kiadási főösszegét 5.699.498 ezer forintban

állapítja meg az 1. mellékletben részletezettek szerint.”

 

2. § Az ÖR. 1. melléklete helyébe a rendelet 1. melléklete lép.

 

3. § Az ÖR. 2. § helyébe a következő rendelkezés lép:

„2. § Az 1. § a) pontjában meghatározott bevételi főösszegen belül

a) a működési bevételek előirányzata 2.319.747 ezer forint,

b) a felhalmozási bevételek előirányzata 852.292 ezer forint,

c) a működési célú finanszírozási bevételek előirányzata 278.070 ezer forint,

d) a felhalmozási célú finanszírozási bevételek előirányzata 2.249.389 ezer forint

a 2. mellékletben részletezettek szerint.”

 

4. § Az ÖR. 2. melléklete helyébe a rendelet 2. melléklete lép.

 

5. § (1) Az ÖR. 3. mellélete helyébe a rendelet 3. melléklete lép.

(2) ÖR. 4. melléklete helyébe a rendelet 4. melléklete lép.

 

6. § Az ÖR. 4. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„4. § (2) Az (1) bekezdésben meghatározott kiadási előirányzatból:

a) személyi juttatás 553.290 ezer forint,

b) munkaadót terhelő járulék 116.329 ezer forint,

c) dologi kiadás 818.318 ezer forint,

d) működési célú támogatásértékű kiadás 520.704 ezer forint,

e) működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre 198.628 ezer forint,

f) a működési célú céltartalék 158.596 ezer forint,

g) ellátottak pénzbeli juttatása 232.411 ezer forint

a 5. mellékletben részletezettek szerint.”

 

7. § Az ÖR. 5. melléklete helyébe a rendelet 5. melléklete lép.

 

8. § Az ÖR. 6. melléklete helyébe a rendelet 6. melléklete lép.

 

9. § (1) Az ÖR. 6. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(1) A 7. melléklet tartalmazza az Önkormányzat működési céltartalékának összegét, mely 158.596 ezer forint.”

(2) Az ÖR. 7. melléklete helyébe a rendelet 7. melléklete lép.

 

10. § Az ÖR.  7. § (1) és (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezések lépnek:

„7. § (1) Az Önkormányzat fejlesztési kiadásainak előirányzata 1.430.679 ezer forint.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott előirányzatból:
a) az Önkormányzat felújítási kiadása 123.656 ezer forint,
b) beruházási kiadás 884.877 ezer forint,
c) az egyéb felhalmozási kiadás a felhalmozási célú céltartalékkal együtt 422.146 ezer forint.”

(3) Az ÖR. 7. §-a a következő (5) bekezdéssel egészül ki:

„(5) A finanszírozási kiadások összege 1.670.543 ezer forint.”

 

11. § Az ÖR. 8. melléklete helyébe a rendelet 8. melléklete lép.

 

12. § Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba és az azt követő napon hatályát veszti.

 

 

Toldi Balázs                                                                           Dr. Csorba Csaba

polgármester                                                                                 jegyző