1. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
A Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság
2017. november 22-i ülésére
2017. november 22-i ülésére
| Tárgy: | Gyomaendrőd Város Önkormányzatának 2018. évi ellenőrzési terve | |
| Készítette: | Tóthné Gál Julianna | |
| Előterjesztő: | Toldi Balázs polgármester | |
| Véleményező bizottság: |
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 61. §-a szerint az államháztartási kontrollok célja az államháztartás pénzeszközeivel és a nemzeti vagyonnal történő szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás biztosítása. Az államháztartás belső kontrollrendszere a költségvetési szervek belső kontrollrendszere keretében valósul meg, beleértve a belső ellenőrzést is.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119-120. §-aiban rögzíti a helyi önkormányzatok belső kontrollrendszerét. A 120. § a pénzügyi bizottság feladatait írja elő, míg a 119. § (3)-(4) bekezdése szabályozza a belső kontrollrendszer működtetését. Ezen belül kerül előírásra, hogy a jegyző köteles belső kontrollrendszert működtetni, amely biztosítja a helyi önkormányzat rendelkezésére álló források szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását.
A jegyző köteles gondoskodni továbbá – a belső kontrollrendszeren belül – a belsőellenőrzés működtetéséről az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók és a nemzetközi belső ellenőrzési standardok figyelembevételével. A helyi önkormányzatnak a belsőellenőrzés keretében kell gondoskodni a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. A 119. § (5) bekezdése szerint a helyi önkormányzatra vonatkozó éves ellenőrzési tervet a képviselő-testület az előző év december 31.-ig hagyja jóvá. Az éves ellenőrzési terv elkészítésére vonatkozó szabályokat a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) kormányrendelet 15. fejezete tartalmazza.
A belső ellenőrzés jogszabályban meghatározott célja, hogy elősegítse a közpénzekkel történő hatékony, eredményes és szabályszerű gazdálkodást. Az önkormányzatnak, mint gazdálkodó szervnek kötelessége (és egyben érdeke is) ellenőrzési rendszerét kialakítani, működését megszervezni és megállapításait folyamatosan hasznosítani.
A 2018. évi belső ellenőrzési terv javaslata az előző évekhez hasonló szerkezetben készült. A kockázatelemzés szerint az ellenőrzésre javasolt területeken indokolt a belsőellenőrzés eszközével élni, melynek javaslatai előmozdíthatják a szabályszerűbb munkavégzést a folyamatosan változó szakmai, gazdálkodási és számviteli szabályok között.
Kérem a Képviselő-testületet, hogy az előterjesztésben foglaltakat megtárgyalni, javaslatával, véleményével, észrevételével kiegészíteni, és a 2018. évi belső ellenőrzési tervre tett javaslatot elfogadni szíveskedjen.
Döntéshozói vélemények
| Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság | A Bizottság javasolja a Képviselő-testületnek a döntési javaslat elfogadását. | |
"Gyomaendrőd Város Önkormányzatának 2018. évi ellenőrzési terve"
Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: ÁLTALÁNOS ÜGYEK
A Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.
Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
I. A Közös Önkormányzati Hivatal működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat | Ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Ellenőrzés célja | Várható időtartama | Ellenőrzési kapacitás meghat. | Ellenőrzés módszere, típusa |
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Gyomaendrőd Város, Csárdaszállás és Hunya Önkormányzatánál | 2017.01.01-től 2017.12.31-ig | Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást | Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen | február | 4 revizori nap | Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés) |
A Gyomaendrődi Közös Önkormányzati Hivatal átfogó pénzügyi ellenőrzése | 2016.01.01-től 2017.12.31-ig | Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. | A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése. | április | 4 revizori nap | Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
II. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat | Ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Ellenőrzés célja | Várható időtartama | Ellenőrzési kapacitás meghat. | Ellenőrzés módszere, típusa |
Beszerzési tevékenység ellenőrzése Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál | 2017.01.01-től 2018.06.30-ig | Jogszabályok, helyi szabályozás be nem tartása, félreértelmezése alátámasztó dokumentumok hiánya | A beszerzési szabályzatban foglaltak alkalmazása, megrendelések, árajánlatok, szerződések vizsgálata, dokumentáltság, szabályszerűség ellenőrzése | szeptember | 6revizori nap | Szabályszerűségi ellenőrzés |
Gyomaendrőd Város Önkormányzata és a Gyomaendrődi Közös Önk.Hivatal tárgyi eszköz vagyonának vizsgálata, a gépek, berendezések, járművek vonatkozásában | 2017.01.01-től 2017.12.31-ig | Leltározási szabályok be nem tartása, nem megfelelő helyen történő nyilvántartás | Vagyonmozgások vizsgálata, önkormányzathoz hivatalhoz tartozó vagyonelemek vizsgálata | március | 7 revizori nap | Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (témaellenőrzés) |
Az Egészségügyi Intézmény gazdálkodásának, hatékony működésének átfogó ellenőrzése vagyonnyilvántartás | 2016.01.01-től 2017.12.31-ig | Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. | A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése, szakrendelések helyzete, vállalkozó orvosokkal való pénzügyi kapcsolat vizsgálata | május | 5 revizori nap | Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
A Roma és Német Nemzetiségi Önkormányzat átfogó pénzügyi ellenőrzése | 2016.01.01-től 2017.12.31-ig | Finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása, működési és feladatalapú kiadások elkülönített vezetésének hiánya | A működés és gazdálkodás vizsgálata, hatékonyságának, szabályszerűségének ellenőrzése. nemzetiségi programok áttekintése, működési és feladatalapú támogatás felhasználásának vizsgálata. | június | 6 revizori nap | Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
Kegyeleti szolgáltatás és temetőüzemeltetés vizsgálata a Gyomaszolg Kft.-nél a Zöldpark Kft-nél és az Önkormányzatnál. | 2016.01.01-től 2017.12.31-ig | Jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása, bevétel kiesés intézkedések elmaradása miatt, | A működtetés vizsgálata, az önkormányzat érdekeinek érvényesülése, megfelelő nyilvántartás vezetése, sírhelyhosszabbítások rendszerének vizsgálata | április | 6 revizori nap | Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (téma ellenőrzés) |
Tanácsadói tevékenység és soron kívüli ellenőrzések | 5 revizori nap | |||||
III. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat | Ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Ellenőrzés célja | Várható időtartama | Ellenőrzési kapacitás meghat. | Ellenőrzés módszere, típusa |
A Térségi Szociális Gondozási Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás | 2016.01.01.-l 2017.12.31-ig | Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. | A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése, szociális alap, szakosított ellátás, gyermekétkeztetés vizsgálata. | október | 5 revizori nap | Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
IV. Csárdaszállás Községi Önkormányzat működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat | Ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Ellenőrzés célja | Várható időtartama | Ellenőrzési kapacitás meghat. | Ellenőrzés módszere, típusa |
Beszerzési tevékenység ellenőrzése Csárdaszállás Községi Önkormányzatnál | 2017.01.01-2018.06.30-ig | Jogszabályok, helyi szabályozás be nem tartása, félreértelmezése alátámasztó dokumentumok hiánya | A beszerzési szabályzatban foglaltak alkalmazása, megrendelések, árajánlatok, szerződések vizsgálata, dokumentáltság, szabályszerűség ellenőrzése | augusztus | 6 revizori nap | Szabályszerűségi ellenőrzés |
V. Hunya Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat | Ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Ellenőrzés célja | Várható időtartama | Ellenőrzési kapacitás meghat. | Ellenőrzés módszere, típusa |
Beszerzési tevékenység ellenőrzése Hunya Község Önkormányzatnál | 2017.01.01-2018.06.30-ig | Jogszabályok, helyi szabályozás be nem tartása, félreértelmezése alátámasztó dokumentumok hiánya | A beszerzési szabályzatban foglaltak alkalmazása, megrendelések, árajánlatok, szerződések vizsgálata, dokumentáltság, szabályszerűség ellenőrzése | július | 6 revizori nap | Szabályszerűségi ellenőrzés |
Határidők, felelősök:
Határidő: azonnal