1. napirendi pont

ELŐTERJESZTÉS

A Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás
2018. április 26-i ülésére

 

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-a alapján a társulás költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási határozat tervezetét a társulás elnöke terjeszti a társulási tanács elé úgy, hogy a határozat a költségvetési évet követő 5. hónap utolsó napjáig a társulási tanács által elfogadásra kerüljön.

 

Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás társulási megállapodásában rögzítésre kerültek a közös fenntartású intézmények, a Térségi Szociális Gondozási Központ valamint a Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Kistérségi Óvoda. A Társulás 2013. július 1. napjától önálló jogi személyiséggel rendelkező törzskönyvi nyilvántartásban szereplő adóalany, mely könyvvezetési kötelezettséggel rendelkezik. A közös fenntartású intézmények állami támogatásának igénylése a jogszabályi előírások alapján Gyomaendrőd Város Önkormányzatának a feladatkörébe tartozik, melyet az igénylést követően a Társulás rendelkezésére köteles bocsájtani. A Települési Önkormányzati Társulás intézmény-finanszírozás keretében biztosítja intézményei részére a kiadások finanszírozásához szükséges forrást.

 

Jelen előterjesztésben a Társulási Tanács elé terjesztjük elfogadásra a Települési Önkormányzati Társulás, a Térségi Szociális Gondozási Központ valamint a Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Kistérségi Óvoda 2017. évi zárszámadási beszámolóját.

Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás 2017. évi beszámolójának bevételei között szerepel a Gyomaendrőd Város Önkormányzata által átutalt, a társulás működtetéséhez szükséges 560.562 E Ft működési célra átvett pénzeszköz és az 52 E Ft összegű működési bevétel.

A Társulás intézményfinanszírozás címén 559.256 E Ft-ot utalt a fenntartása alatt működő intézmények részére. Az összes támogatásból a Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Kistérségi Óvoda 130.407 E Ft-ot, a Térségi Szociális Gondozási Központ 428.849 E Ft-ot kapott.

A 2017. évi beszámoló elkészítésével egyidejűleg megtörtént az állami támogatás elszámolása Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál. A feladatfinanszírozásból adódóan azon támogatási összegeket, melyek az egyes támogatási jogcímek között nem csoportosíthatóak át - és az adott feladathoz nem került teljes egészében felhasználásra -, illetve a tényleges mutatószámok csökkenése miatt keletkezik lemondás, az állam részére vissza kell fizetni.

 

A társulás felügyelete alá tartozó intézményeknek az állami támogatás elszámolásakor az alábbi visszafizetési kötelezettségük keletkezett, melyek jogcímenként az alábbiak:

 

A Társulásnak az év folyamán hitelállománya, a 2017. évet követő évekre vonatkozó kötelezettségvállalása nem keletkezett, továbbá közvetett támogatása sincs.

 

 

 

A térségi feladatellátás keretében a Gyomaendrődi Önkormányzat közigazgatási területén 3 óvodai telephellyel, Csárdaszállás Önkormányzatának közigazgatási területén 1 óvodai telephellyel működött az intézmény.

 

Az ellátotti létszám a következőképpen alakult 2017. évben:
 

 

Az intézménynél a gyermeklétszám növekedése tapasztalható.

 

A csárdaszállási telephelyen 2017. évben 12 fő volt az óvodai gyermeklétszám, melynek felügyeletét és oktatását egy óvodapedagógus biztosította. A személyi juttatás és a hozzá kapcsolódó járulék a módosított előirányzatnak megfelelően alakult, bérre 3.221 E Ft került felhasználásra, járulékokra 723 E Ft. Az óvodai étkeztetés bevételi és kiadási tételei külön kormányzati funkciókódon kerültek lekönyvelésre. A Csárdaszállási óvodai telephely a mezőberényi Tópart Vendéglővel kötött megállapodás alapján biztosította az óvodások étkeztetését. 2017. évben kiadásként jelentkezett a vásárolt élelmezés 953 E Ft összegben. Bevételként 14 E Ft intézményi térítési díj befizetés történt.

A működtetés dologi kiadásainál a teljesítés összege 736 E Ft. Az eredeti előirányzathoz képest megtakarítás mutatkozik, így a Csárdaszállási óvoda működési kiadásai fedezetet nyújtottak az étkeztetésnél az állami támogatás visszafizetésére, valamint a Csárdaszállási Önkormányzatnak nem kellett önkormányzati kiegészítő támogatást sem biztosítania a feladat ellátásához. 

 

                                                                                                                                                     adatok E Ft-ban

 

Bevételek alakulása:

                                                                                                                                                         adatok E Ft-ban

 

 

 

 

Intézményünk 2017. évben 624 135 E Ft mérleg főösszeggel kezdte meg gazdálkodását, mely 2,28%-kal 13 911 E Ft-tal haladta meg a 2016. évi eredeti előirányzatot.

Kiadási oldalon:

 

Bevételi oldalon:

 

Az Intézmény gazdasági munkájának ellenőrzésére 2017. évben két alkalommal került sor:
 

Az ellenőrzés tárgya: A közhiteles szolgáltatói nyilvántartásba bejegyzések alapján működő engedélyesek és az általuk nyújtott szolgáltatások a jogszabályi rendelkezéseknek megfelelnek e.

A beszámoló készítéséig az ellenőrzést lezáró határozat nem került még megküldésre a Békés Megyei Kormányhivatal részéről, de a hatósági ellenőrzésről szóló jegyzőkönyv hiányosságot nem tárt fel az ellenőrzés során.
 

Kapcsolódó ellenőrzés:

Az ellenőrzés hiányosságot nem tárt fel.

 

Az ellenőrzés a beszámolóban szereplő támogatás felhasználásához képest a Kvtv. 2. melléklet III. 4.b) Intézmény – üzemeltetési támogatás jogcímen az Igazgatóság által megállapított tényleges felhasználásból eredő 4 888 953 Ft eltérést állapított meg.
 

Intézményünk és az önkormányzat a megállapítással nem ért egyet, ezért az önkormányzat 2017. évben megkifogásolta azt.

A beszámoló készítéséig az ellenőrzést lezáró határozat megküldésre került a Magyar Államkincstár részéről, a kifogást elfogadta, így annak felhasználása jogszerűen történt a gazdálkodás során.

 

 

Ellátotti létszám átlagos alakulása (mutatószám alapján):

 

Ellátási forma	2016. december 31 –én az Intézményi szolgáltatásokat átlagosan igénybe vevők száma	2017. december 31 –én az Intézményi szolgáltatásokat átlagosan igénybe vevők száma
Normál idősek otthona	172 fő	172 fő
Átmeneti elhelyezés	10 fő	10 fő
Házi segítségnyújtás – személyi gondozás	68 fő	60 fő
Házi segítségnyújtás – szociális segítés	0 fő	3 fő
Étkeztetés	174 fő	171 fő
Támogató szolgálat	31 fő	31 fő
Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás	10 fő	10 fő
Idősek nappali ellátása	138 fő	136 fő
Fogyatékosok nappali ellátása	24 fő	24 fő
Tanyagondnoki szolgáltatás	800 fő	800 fő
Diákétkeztetésben résztvevők száma (óvoda, iskola)	708 fő	684 fő
Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése	tavaszi szünet: 102 fő nyári szünet: 171 fő őszi szünet: 75 fő téli szünet 127 fő	tavaszi szünet: 69 fő nyári szünet: 159 fő őszi szünet: 61 fő téli szünet: 57 fő
Szabad kapacitás terhére kiszolgált étkeztetés (váll. által fenntartott bölcsőde, óvoda, Bethlen Gábor Szakképző, munkahelyi étkeztetés, rendezvények)	300 fő	300 fő

 

Az ellátást igénybe vevők számának alakulása az előző évihez képest nem sokban változott. Az ellátási formákra az igény folyamatos, melyeket intézményünk a lehető legrövidebb időn belül próbál kielégíteni. Az idős otthoni ellátás egész évben 100%-os kihasználtsággal működött.

 

Összességében elmondható, hogy a település lakosságszámának csökkenése és a településen jelenlévő más szolgáltatók ellátásai az intézményünk ellátotti számát is befolyásolja. Bízunk benne, hogy az alapellátásban ellátott gondozottaink száma a jövőben nem csökken tovább és egy stabil ellátotti létszámmal tud intézményünk a következő években dolgozni.

 

A gyermekétkeztetésben résztvevők száma 708 főről 684 főre csökkent, mely a szeptemberi iskolai osztályok számának csökkenéséből ered legfőképpen.

Minden ellátást igénylőnek a szükségleteinek megfelelő szolgáltatást biztosítjuk a közétkeztetésben.

Alkalmazkodunk a különböző diétás étkeztetések kapcsán mind az idős ellátottak, mind a gyermekek igényeihez és a szakmai elvárásokhoz.

 

 

Az intézmény munkavállalóinak létszáma 143 fő.

Közfoglalkoztatottak száma december 31-én: 22 fő volt, átlagosan 2017. évben az intézménynél dolgozó közfoglalkoztatottak száma: 35 fő.

Az előző évekhez hasonlóan 2017. évi létszám gazdálkodásunk során is nagy hangsúlyt fektettünk a Nemzeti Foglalkoztatási Alapból támogatott foglalkoztatottak és a közfoglalkoztatottak – a lehetőségek szerinti - minél nagyobb számú foglalkoztatására, mely nemcsak a szakmai munka színvonalát, de az egységeink külső környezetének „szépítését” is nagyban elősegítette.

A közfoglalkoztatással lehetővé vált a feladatok megosztása, az idősekkel töltött idő arányának növelése, mely által nőtt az elégedettség és – részben - csökkent a dolgozóink leterheltsége.

Jellemzően, az intézményben dolgozó közfoglalkoztatottak szeretnek az egységeinkben dolgozni, lehetőség esetén szívesen vállalnak újra munkát intézményünknél. Hamar beilleszkednek és könnyen alkalmazkodnak az elvárásokhoz, feladatokhoz.

 

III. KIADÁSOK ALAKULÁSA 

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          (adatok eFt-ban)

 

Személyi juttatások és munkavállalói járulékok

A személyi juttatások teljesítése a tervezett előirányzatoknak megfelelően alakultak 2017. évben. A módosított előirányzatokba beépítésre kerültek az állam által külön finanszírozott bértételek összegei, mint a bérkompenzáció, ágazati és kiegészítő ágazati pótlékok. Összességében elmondható, hogy a személyi juttatások alakulása valamennyi jogcím esetében a megengedett költségvetési létszámunk és a közfoglalkoztatottak törvény alapján kötelezően fizetendő bérjuttatására került kifizetésre, összesen 361 597 E Ft összegben.
 

A munkavállalói járulékok a bérkifizetésekhez kapcsolódó járulékok teljesítését tükrözik. A módosított előirányzatokba a személyi juttatásoknál részletezett plusz bérekhez kapcsolódó járulékok kerültek beépítésre az év során.

A járulékok vonatkozásában külön ki szeretnénk emelni a rehabilitációs járulékra befizetett összeget, mely 2017. évben 3 749 E Ft volt. Az intézmény foglalkoztatottainak száma 143 fő. Amennyiben az intézmény ennek 5%-ig (7 fő) megváltozott munkaképességű személyt alkalmazna, mentesülne a járulékfizetési kötelezettség alól. Az intézményben jelenleg 4 fő megváltozott munkaképességű személy dolgozik, várhatóan a következő években sem fog számuk nőni, mivel azok a személyek, akik megváltozott munkaképességűek, intézményünkben nem tudnak munkát vállalni, mert olyan fizikai terhelésnek vannak kitéve a munkavégzés során, melyet nem képesek egészségi állapotukból eredően elvégezni.

 

A dologi kiadások teljesítése 250 977 E Ft összegben realizálódott, mely 2,73%-kal, 7 049 E Ft –tal alacsonyabb a módosított előirányzatnál. Ennek oka, hogy a 2017. évi közüzemi díjakhoz kapcsolódóan nem érkezett meg valamennyi számla, ezen fel nem használt előirányzati összeg az év végi pénzmaradvány részét képezi.

Összességében elmondható, hogy elegendő forrást biztosítottak a jogcímeken megtervezett összegek a kiadások teljesítéséhez valamennyi kormányzati funkció esetében. Ahol a bevétel elmaradása kiadáscsökkentést is eredményezett, ott módosítással csökkentésre kerültek az előirányzatok.

A működési kiadásaink terv szerinti alakulása kiegyensúlyozott gazdálkodást biztosított az egész éves működésünk során.
 

Az államháztartási számvitel 2014. évi változásával együtt a kisértékű tárgyi eszközök (200 E Ft) beszerzése kikerült a dologi kiadások jogcímei közül és a beruházások között kerülhet elszámolásra.

Ezen jogcímen 7 935 E Ft összegű teljesítés történt ÁFA-val együtt. Ebből 2 033 E Ft összeget a Nemzeti Foglalkoztatási Alapból nyújtott támogatásból finanszíroztunk, melyből benzines fűnyíró, gőzállomás vasalók, ágyazó kocsik, szőnyegseprűk, elektromos ablaklehúzók, ruhaszárítók, mosógépek és szárítógépek kerültek beszerzésre.

Az alapszolgáltatásban – nappali és fogyatékos nappali intézményi egységeinkben – fotelek, székek, asztalok beszerzése valósult meg. A gyermekélelmezés feladat ellátásához kapcsolódó tálalókonyhai feladatok ellátásához fóliázó gépek, csepegtető kocsi, szekrények, rozsdamentes asztalok kerültek beszerzésre. A Rózsahegyi Kálmán Általános Iskola tálalókonyhájában lecserélésre kerültek az ebédlő asztalok és székek.

 

IV. BEVÉTELEK ALAKULÁSA
                                                                                                                                                             (adatok eFt-ban)

 

A fejezeti kezelésű ei-től kapott működési célú bevétel, a Nemzeti Foglalkoztatási Alap támogatását foglalja magába. A Nemzeti Foglalkoztatási Alap bértámogatás jogcímen 2017. évben 30 267 E Ft-ot utalt ki intézményünknek, mely az átlagosan 35 fő közfoglalkoztatásának munkabéréhez, valamint a közfoglalkoztatási programhoz tartozó kisértékű tárgyi eszköz és munkaruha beszerzéséhez biztosított forrást. A támogatás intenzitása 100% volt az év során.

 

1. Szolgáltatások ellenértéke

Ezen a jogcímen a szabad kapacitás terhére végzett étkezési szolgáltatás térítési díjának bevétele került elszámolásra, melynek 2017. évi összege 26 036 E Ft. Ide tartozik a külsős óvodák és bölcsődék, Református Szeretetotthon étkeztetése, továbbá az igénybe vett munkahelyi étkeztetés és a rendezvényi étkeztetésből (táborok) származó bevételek elszámolása.

2. Közvetített szolgáltatások ellenértéke jogcímen 108 E Ft összeg került elszámolásra 2017. évben, mely a továbbszámlázott szolgáltatások díját foglalja magába (rendezvényekre ital tovább számlázás, telefon magáncélú használatának tovább számlázása dolgozók, ellátottak felé).

3. Az ellátási díjak bevétele 212 953 E Ft összegben realizálódott az év során, mely az intézmény alapfeladataiból származó bevételeket foglalja magában. A tervezett és módosított bevételi előirányzatok közel 17 millió forintos eltérése főként az idős otthoni térítési díjak elmaradásából, mely a nem 100%-os fizetőképességből, továbbá a gyermekétkezést igénybe vevő fizetős gyermekek számának csökkenéséből ered.

A többi ellátási forma esetében a tervezett bevételek és teljesítésük közel azonos szinten alakultak az év során.

Azokon a jogcímeken ahol bevétel kiesés volt, ott a kiadási előirányzatok is csökkentésre kerültek a bevétel kiesés szintjére, tehát a bevétel kiesés nem befolyásolta jelentős mértékben a költségvetési gazdálkodásunkat, nem eredményezett többlet önkormányzati kiegészítést, vagy állami támogatás többlet igényt az év során.

 

Az előző évi maradvány felhasználása megtörtént 2017. I. negyedévében, a maradvány feladattal terhelt volt, így a gazdálkodási év első negyedében a feladathoz kapcsolódóan annak felhasználása meg is történt, főként a nemzeti foglalkoztatási alapból támogatott közfoglalkoztatottak bérére.

 

 

 

Az intézmény gazdálkodása a meglévő állami és önkormányzati támogatások felhasználásával kiegyensúlyozott volt a 2017. évi gazdálkodás során. A tervezett önkormányzati kiegészítést egyik feladat esetében sem léptük túl. Az állami támogatás, az intézményi működési bevételek, valamint az önkormányzat által biztosított kiegészítés valamennyi kiadás finanszírozására elegendő forrást biztosított.

Összességében 2017. évben az intézmény működéséhez 50 033 E Ft összegű irányító szervi támogatást kellett biztosítania az önkormányzatnak, melyhez 2017. évben fedezetet biztosított „a települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása” jogcím.

 

2017. évben az intézménynek 249 E Ft összegű maradványa keletkezett, mely a kötelezettséggel terhelt 2017. évi teljesítésű közüzemi számlák finanszírozására lesz fordítható 218. évben.

 

 

A 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról 69. § (2) bekezdése alapján a „belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével”.

 

A költségvetési szerv vezetője köteles olyan kontrollkörnyezetet kialakítani, amelyben:

- világos a szervezeti struktúra,

- egyértelműek a felelősségi, hatásköri viszonyok és feladatok,

- meghatározottak az etikai elvárások a szervezet minden szintjén,

- átlátható a humánerőforrás-kezelés.

 

Ezen iránymutatás alapján 2017. évben megtörtént az intézménynél az ellenőrzési nyomvonalak aktualizálása, a felelősségi és hatásköri viszonyok és feladatok áttekintése, aktualizálása. Az ETIKAI kódex aktualizálása is megtörtént, mely az intézmény valamennyi dolgozójára nézve kötelező érvényű.

A folyamatba épített belső ellenőrzés kapcsán két alkalommal került hiba feltárásra, melyet még a 2017-es évben javítottunk, korrigáltunk.

 

2017. évben intézményünknek nem volt lehetősége pályázatot benyújtani, mert nem volt az intézményre vonatkozóan pályázati felhívás.

Az önkormányzat 2016. évben pályázatot nyújtott be az intézményünk főzőkonyhájának felújítására - az EBR42 rendszerben -, a beruházás meg is valósult 2017. év nyarán. Az infrastrukturális fejlesztésen túl eszközbeszerzés is kapcsolódott a projekthez.

 

Az intézmény az előző évekhez hasonlóan 2017. évben is a szakmai követelmények betartása mellett a minimális - a működéshez elengedhetetlen - kiadások között folytatta gazdálkodását. A korábbi évekhez hasonlóan egész évben törekedtünk a hatékony és takarékos gazdálkodásra.

 

Intézményünket folyamatosan segítette ebben az évben is a Gyomaendrődi Idősekért Alapítvány, támogatásai révén ellátottaink mindennapjai színesebbek lehettek.

 

Intézményünk ebben az évben is megszervezte az Idősek Városi Karácsonyát és valamennyi helyi rendezvényen részt vettek dolgozóink vagy ellátottaink.

 

Ebben az évben is folyamatosan kerestük a pályázati forrásokat.

Ellátottaink elégedettségét megpróbáltuk különféle belső rendezvényekkel is növelni.

 

Kérem a Tisztelt Társulási Tanácsot, hogy a 2017. évi zárszámadási beszámolót elfogadni szíveskedjen. 

Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 6/C. §-ában foglalt feladatkörében eljárva a 2017. évi zárszámadását a következőkben határozza meg:

 

1. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás Társulási Tanácsa (a továbbiakban: Önkormányzati Társulás) az Önkormányzati Társulás 2017. évi zárszámadási beszámolójának

a) bevételi főösszegét 838.137 ezer forintban,

b) kiadási főösszegét 837.649 ezer forintban

állapítja meg az 1. mellékletben részletezettek szerint.

2. A bevételi főösszegen belül

a) a működési bevételek előirányzatának teljesítése 833.580 ezer forint,

b) a felhalmozási bevételek előirányzatának teljesítése 300 ezer forint,

c) a működési célú finanszírozási bevételek előirányzatának teljesítése 4.257 ezer forint,

a 2. mellékletben részletezettek szerint.

3. A kiadási főösszegen belül az Önkormányzati Társulás működési kiadásainak teljesítése 828.307 ezer forint, melyből:

a) személyi juttatás 458.708 ezer forint,

b) munkaadókat terhelő járulék 103.861 ezer forint,

c) dologi kiadás 264.237 ezer forint,

d) működési célú támogatásértékű kiadás 1.501 ezer forint,

e) működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre 0 ezer forint,

f) a működési célú tartalék 0 ezer forint,

g) ellátottak pénzbeli juttatása 0 ezer forint

a 3. mellékletben részletezettek szerint.

4. Az Önkormányzati Társulás felhalmozási kiadásának összege 9.342 ezer forint, melyből:

a) a felújítási kiadások 0 ezer forint,

b) a beruházási kiadások 9.342 ezer forint

a 4. mellékletben részletezettek szerint.

5. Az Önkormányzati Társulás intézményenkénti jóváhagyott létszámkeretét és a 2017. évi átlagos statisztikai létszámot az 5. melléklet tartalmazza.

6. Az Önkormányzati Társulás vagyonának kimutatását forgalomképesség szerint a 6. melléklet tartalmazza.

7. Az Önkormányzati Társulás kötelező és önként vállalt feladatainak bemutatását a 7. melléklet tartalmazza.

8. Az Önkormányzati Társulás önálló gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szervének előirányzat felhasználási ütemtervét és a teljesítési adatokat a 8. melléklet tartalmazza.

9. Az Önkormányzati Társulás működési- és felhalmozási bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 9. melléklet tartalmazza.

10. Az Önkormányzati Társulás 2017. évi maradványának alakulását a 10. melléklet tartalmazza.

 

11. Az Önkormányzati Társulás eszköz állományának bemutatását a 11. melléklet tartalmazza.