8. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
A Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság
2018. november 21-i ülésére
2018. november 21-i ülésére
| Tárgy: | Gyomaendrőd Város Önkormányzatának 2019. évi ellenőrzési terve | |
| Készítette: | Tóthné Gál Julianna | |
| Előterjesztő: | Toldi Balázs polgármester | |
| Véleményező bizottság: |
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 61. §-a szerint az államháztartási kontrollok célja az államháztartás pénzeszközeivel és a nemzeti vagyonnal történő szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás biztosítása. Az államháztartás belső kontrollrendszere a költségvetési szervek belső kontrollrendszere keretében valósul meg, beleértve a belső ellenőrzést is.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119-120. §-aiban rögzíti a helyi önkormányzatok belső kontrollrendszerét. A 120. § a pénzügyi bizottság feladatait írja elő, míg a 119. § (3)-(4) bekezdése szabályozza a belső kontrollrendszer működtetését. Ezen belül kerül előírásra, hogy a jegyző köteles belső kontrollrendszert működtetni, amely biztosítja a helyi önkormányzat rendelkezésére álló források szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását.
A jegyző köteles gondoskodni továbbá – a belső kontrollrendszeren belül – a belsőellenőrzés működtetéséről az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók és a nemzetközi belső ellenőrzési standardok figyelembevételével. A helyi önkormányzatnak a belsőellenőrzés keretében kell gondoskodni a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. A 119. § (5) bekezdése szerint a helyi önkormányzatra vonatkozó éves ellenőrzési tervet a képviselő-testület az előző év december 31.-ig hagyja jóvá. Az éves ellenőrzési terv elkészítésére vonatkozó szabályokat a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) kormányrendelet 15. fejezete tartalmazza.
A belső ellenőrzés jogszabályban meghatározott célja, hogy elősegítse a közpénzekkel történő hatékony, eredményes és szabályszerű gazdálkodást. Az önkormányzatnak, mint gazdálkodó szervnek kötelessége (és egyben érdeke is) ellenőrzési rendszerét kialakítani, működését megszervezni és megállapításait folyamatosan hasznosítani.
A 2019. évi belső ellenőrzési terv javaslata az előző évekhez hasonló szerkezetben készült. A kockázatelemzés szerint az ellenőrzésre javasolt területeken indokolt a belsőellenőrzés eszközével élni, melynek javaslatai előmozdíthatják a szabályszerűbb munkavégzést a folyamatosan változó szakmai, gazdálkodási és számviteli szabályok között.
Kérem a Képviselő-testületet, hogy az előterjesztésben foglaltakat megtárgyalni, javaslatával, véleményével, észrevételével kiegészíteni, és a 2019. évi belső ellenőrzési tervre tett javaslatot elfogadni szíveskedjen.
Döntéshozói vélemények
| Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság |
A Bizottság javasolja a Képviselő-testületnek a döntési javaslat elfogadását.
|
|
"Gyomaendrőd Város Önkormányzatának 2019. évi ellenőrzési terve"
Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: ÁLTALÁNOS ÜGYEK
A Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.
Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján 2019. évre az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
I. A Közös Önkormányzati Hivatal működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat | Ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Ellenőrzés célja | Várható időtartama | Ellenőrzési kapacitás meghat. | Ellenőrzés módszere, típusa |
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Gyomaendrőd Város Önkormányzatánál | 2018.01.01-től 2018.12.31-ig | Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást | Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen | február | 4 revizori nap | Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés) |
II. Gyomaendrőd Város Önkormányzatának működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat | Ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Ellenőrzés célja | Várható időtartama | Ellenőrzési kapacitás meghat. | Ellenőrzés módszere, típusa |
A Szent Antal Népház átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás | 2017.01.01-től 2018.12.31-ig | Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. | A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése, közművelődési programok áttekintése, látogatottság alakulása | május | 5 revizori nap | Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
A Határ Győző Városi Könyvtár átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás | 2017.01.01-től 2018.12.31-ig | Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. | A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése, könyvtári programok áttekintése, látogatottság alakulása | június | 5 revizori nap | Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
A Kállai Ferenc Kulturális Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás | 2017.01.01-től 2018.12.31-ig | Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. | A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának, szabályszerűségének ellenőrzése. közművelődési programok áttekintése, látogatottság alakulása | május | 5 revizori nap | Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
A Gyomaendrődi Család- és Gyermekjóléti Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás | 2017.01.01-től 2018.12.31-ig | Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. | A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának, szabályszerűségének ellenőrzése. feladatok áttekintése, létszám vizsgálata | július | 5 revizori nap | Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
Tanácsadói tevékenység és soron kívüli ellenőrzések | 5 revizori nap | |||||
III. Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat | Ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Ellenőrzés célja | Várható időtartama | Ellenőrzési kapacitás meghat. | Ellenőrzés módszere, típusa |
Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Kistérségi Óvoda átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás | 2017.01.01.-től 2018.12.31-ig | Nevelési szervezési paraméterek be nem tartása, túlzott pedagógus létszám, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása. | A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése, óvodai csoportok, gyermeklétszám, pedagóguslétszám vizsgálata. | szeptember | 5 revizori nap | Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
IV. Csárdaszállás Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat | Ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Ellenőrzés célja | Várható időtartama | Ellenőrzési kapacitás meghat. | Ellenőrzés módszere, típusa |
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Csárdaszállás Községi Önkormányzatnál | 2018.01.01-től 2018.12.31-ig | Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást | Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen | február | 1 revizori nap | Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés) |
A 2018. évi beszámoló átfogó vizsgálata, mérlegalátámasztás | 2018.01.01-tól 2018.12.31-ig | Jogszabályok be nem tartása, félreértelmezése, alátámasztó dokumentumok hiánya | Az önkormányzat gazdálkodásának áttekintése, analitika főkönyv egyezőségének biztosítása, dokumentáltság, szerződések ellenőrzése | április | 5 revizori nap | Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
V. Hunya Község Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat | Ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Ellenőrzés célja | Várható időtartama | Ellenőrzési kapacitás meghat. | Ellenőrzés módszere, típusa |
A költségvetésből cél jelleggel nyújtott támogatások rendeltetés szerinti felhasználásának ellenőrzése Hunya Község Önkormányzatánál | 2018.01.01-től 2018.12.31-ig | Nem a pályázatban megjelölt célra fordították a támogatást | Az önkormányzati támogatás felhasználása hatékonyan, gazdaságosan és szabályszerűen történjen | február | 1 revizori nap | Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés) |
A 2018. évi beszámoló átfogó vizsgálata, mérlegalátámasztás | 2018.01.01-2018.12.31-ig | Jogszabályok be nem tartása, félreértelmezése, alátámasztó dokumentumok hiánya | Az önkormányzat gazdálkodásának áttekintése, analitika főkönyv egyezőségének biztosítása, dokumentáltság, szerződések ellenőrzése | április | 5 revizori nap | Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés) |
Határidők, felelősök:
Határidő: azonnal