6. napirendi pont
BEJELENTÉS
A Német Nemzetiségi Önkormányzat
2021. november 29-i ülésére
2021. november 29-i ülésére
| Tárgy: | Gyomaendrőd Város Német Nemzetiségi Önkormányzat 2022. évi ellenőrzési terve | |
| Készítette: | Keresztesi Krisztina Dóra, Szűcsné Horváth Margit belső ellenőr | |
| Előterjesztő: | Braun Márton kisebbségi önkormányzati képviselő |
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 61. §-a szerint az államháztartási kontrollok célja az államháztartás pénzeszközeivel és a nemzeti vagyonnal történő szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes gazdálkodás biztosítása. Az államháztartás belső kontrollrendszere a költségvetési szervek belső kontrollrendszere keretében valósul meg, beleértve a belső ellenőrzést is.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119-120. §-aiban rögzíti a helyi önkormányzatok belső kontrollrendszerét. A 120. § a pénzügyi bizottság feladatait írja elő, míg a 119. § (3)-(4) bekezdése szabályozza a belső kontrollrendszer működtetését. Ezen belül kerül előírásra, hogy a jegyző köteles belső kontrollrendszert működtetni, amely biztosítja a helyi önkormányzat rendelkezésére álló források szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását.
A jegyző köteles gondoskodni továbbá – a belső kontrollrendszeren belül – a belsőellenőrzés működtetéséről az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók és a nemzetközi belsőellenőrzési standardok figyelembevételével. A helyi önkormányzatnak a belsőellenőrzés keretében kell gondoskodni a felügyelt költségvetési szervek ellenőrzéséről is. A 119. § (5) bekezdése szerint a helyi önkormányzatra vonatkozó éves ellenőrzési tervet a képviselő-testület az előző év december 31.-ig hagyja jóvá. Az éves ellenőrzési terv elkészítésére vonatkozó szabályokat a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) kormányrendelet 15. fejezete tartalmazza.
A belső ellenőrzés jogszabályban meghatározott célja, hogy elősegítse a közpénzekkel történő hatékony, eredményes és szabályszerű gazdálkodást. Az önkormányzatnak, mint gazdálkodó szervnek kötelessége (és egyben érdeke is) ellenőrzési rendszerét kialakítani, működését megszervezni és megállapításait folyamatosan hasznosítani.
A 2022. évi belsőellenőrzési terv javaslata az előző évekhez hasonló szerkezetben készült. Az ellenőrzés során vizsgálni kell a működési és feladatalapú támogatások felhasználásának szabályszerűségét, kiemelt figyelmet fordítva a beszerzésekre.
Kérem a Képviselő-testületet, hogy a 2022. évi belsőellenőrzési tervre tett javaslatot elfogadni szíveskedjen.
Döntési javaslat
"2022. évi ellenőrzési terv"
Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: ÁLTALÁNOS ÜGYEK
A Német Nemzetiségi Önkormányzat a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.
Gyomaendrőd Város Német Nemzetiségi Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 119. § valamint a költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 31.§-a alapján az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
Késztette: Szűcsné Horváth Margit
Gyomaendrőd Város Német Nemzetiségi Önkormányzata működésével kapcsolatos ellenőrzések
Ellenőrzési feladat | Ellenőrizendő időszak | Azonosított kockázati tényezők | Ellenőrzés célja | Várható időtartama | Ellenőrzési kapacitás meghat. | Ellenőrzés módszere, típusa |
Az állami támogatás felhasználásának ellenőrzése kiemelt figyelmet fordítva a beszerzésekre mind a pénztári, mind a bank tételeknél. | 2021.01.01 2021.12.31. | Az működési és feladatalapú támogatások nem teljes mértékben vannak elköltve. | A működési és feladatalapú támogatások felhasználásának szabályszerű ellenőrzése. | április | 3 revizori nap | Szabályszerűségi-, rendszerellenőrzés (célellenőrzés) |
Határidők, felelősök:
Határidő: azonnal