2. napirendi pont

ELŐTERJESZTÉS

A Képviselő-testület
2022. augusztus 25-i ülésére

 

Tájékoztatom a Képviselő-testületet, hogy a Magyar Államkincstár 2020. július 22-én átfogó szabályszerűségi pénzügyi vizsgálatot indított. A vizsgálat a 2020. évet követően 2021. évben is folytatódott, valamint utóellenőrzés keretében a 2022. évet is vizsgálta. Az ellenőrzés kiterjedt Gyomaendrőd Város Önkormányzata és az irányítása alatt álló költségvetési szervek, Csárdaszállás Községi Önkormányzat, Hunya Község Önkormányzata, Gyomaendrőd Város Nemzetiségi Önkormányzatai, Gyomaendrőd, Csárdaszállás, Hunya Települési Önkormányzati Társulás és az általa irányított költségvetési szervek számviteli szabályok szerinti könyvvezetési, adatszolgáltatási kötelezettségek szabályszerű teljesítésének és a 2020. éves költségvetési beszámoló megbízható, valós összképének vizsgálatára. 2021. április 21-én küldte meg a Magyar Államkincstár a 2020. évet vizsgáló kincstári ellenőrzés megállapításait tartalmazó záró jegyzőkönyvét. A jelentés átvételét követő 30 napon belül intézkedési tervet küldtünk a Magyar Államkincstár részére, az intézkedések végrehajtásának határideje 2021. szeptember 30.-a volt, melyet utóellenőrzés keretében a Magyar Államkincstár 2022-ben vizsgált. Az utóellenőrzés megindításáról 2022.04.25-én kaptunk értesítést, a vizsgálattal érintett időszak: 2021.01.01-2022.06.30. Az utóellenőrzésről szóló ellenőrzési jelentés elkészült, melyet az Áht. 91. §-a (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület részére szükséges tájékoztatásul benyújtani. 

 

Az utóellenőrzés célja annak a vizsgálata, hogy az intézkedési tervben vállalt kötelezettségek végrehajtásának eleget tett-e az ellenőrzött fél annak érdekében, hogy az Szt., az Áhsz. és a 38/2013. NGM rendelet és más jogszabályok előírásai érvényesüljenek. Ennek során a végrehajtást adatbekérés útján vagy helyszíni ellenőrzés keretében vizsgálja a Magyar Államkincstár.

 

Az utóellenőrzés során értékelésre került az intézkedési terv megvalósításáról szóló beszámoló valóságtartalma, valamint, hogy a beszámolóban rögzített, az intézkedési terv alapján elvégzendő feladatok az ellenőrzési jelentésben szereplő javaslatokkal összefüggésben ténylegesen, az intézkedési tervben meghatározott határidőre végrehajtásra kerültek-e, a végrehajtás teljes körű volt-e, illetve esetlegesen milyen okokra visszavezethetően maradt el a teljesítésük.

 

Az utóellenőrzés a Kincstár részére megküldött intézkedési tervben foglaltak megvalósításának vizsgálatához szükséges dokumentumok bekérésével kezdődött. Ezt követően az intézkedési terv végrehajtásáról szóló beszámoló tartalmát alátámasztó dokumentumok bekérésével folytatódott. A kért dokumentumokat a Kincstári Ellenőrzési Portálra kellett feltölteni, helyszíni ellenőrzésre nem volt szükség.

 

Az utóellenőrzés során alkalmazott ellenőrzési módszerek, és eljárások:

- az intézkedési tervben foglaltak elvégzésének igazolására bemutatott dokumentumok megfelelőségének vizsgálata,

- kontroll mintavételezés az adatszolgáltatásokból,

- a mérleget alátámasztó leltár adatainak egyeztetése a főkönyvi kivonat adataival, illetve a mérleg adataival,

- belső kontrollrendszer elemző vizsgálata.

 

Az intézkedési terv 43 feladatot jelölt meg. Az utóellenőrzés megállapította, hogy a feladatokból 2 nem volt időszerű. A többi feladatból az Önkormányzat és irányított költségvetési szervei 41 feladatot az intézkedési tervekben foglalt határidőre elvégeztek.

 

Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete megismerte és tudomásul veszi a Magyar Államkincstár átfogó pénzügyi és szabályszerűségi vizsgálatáról készített utóellenőrzési jelentésben foglaltakat.