• Főoldal
• EDtR
• Tudásbázis
• Kapcsolat

Tárgy:		Az önkormányzat 2022. évi háromnegyed éves pénzügyi beszámolója
Készítette:		Szilágyiné Bácsi Gabriella osztályvezető
Előterjesztő:		Toldi Balázs polgármester
Véleményező bizottság:

Tisztelt Képviselő-testület!

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei % ban
Személyi juttatások	184631	189816	125776	66,26
Munkaadót terhelő járulékok	18954	18954	12635	66,66
Dologi kiadás	369290	411456	231306	56,22
Műk. célú támért.kiad. pénzeszk. átadás ÁK, ellátottak juttatása	1041589	1135552	875458	77,09
Működési kiadások össz.	1614464	1755778	1245175	70,92
Felújítások	60955	392682	52894	13,47
Beruházások	1066883	1077208	29793	2,77
Támogatás értékű felhalm. kiadás és pénzeszk. átadás ÁK	37416	42188	11943	28,31
Felhalmozási kiadások össz.	1165254	1512078	94630	6,26
Tartalékok	225957	391262	0	0,00
Kiadások összesen	3005675	3659118	1339805	36,62
Intézményeknek nyújtott támogatás	497698	550886	375553	68,17
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	0	55698	55698	100,00
Lekötött bankbetét elhelyezése	0	0	400000
Kiadások mindösszesen	3503373	4265702	2171056	50,90

• A kiadásokat elemezve megállapítható, hogy a személyi juttatások és a hozzá kapcsolódó járulékok adatai időarányos alatti teljesítést mutatnak. Az Önkormányzatnál kell megtervezni a képviselők és polgármester, a mezőőrök, a polgárvédelmi bázis, a közfoglalkoztatás bérjellegű kiadásait. A Start mintaprogram és az egyéb közfoglalkoztatás 2021. évről áthúzódó programelemei 2022. február 28-ával zárultak, így a vizsgált időszakban az ezekhez a programokhoz kapcsolódó bérek és járulékok a terv 100%-ában teljesültek, ugyanakkor a 2022. márciusában induló 4 új programelem (mezőgazdaság, helyi sajátosság, szociális, galambtenyésztés, határon túliak foglalkoztatása) betervezett bér és járulékkiadásához 6 havi teljesítés kapcsolódik.
• A dologi kiadásoknál a teljesítés 56%-os, ami időarányos alatti felhasználást mutat. Megtakarítás figyelhető meg a karbantartási szolgáltatásra, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásra és az ezekhez kapcsolódó áfa kiadás megtervezett keret felhasználásánál. Az időarányosnál alacsonyabb felhasználás a közutak és köztemetők fenntartásánál, ár-és belvíz védekezésnél, szúnyoggyérítésnél, hulladékkezelésnél, zöldterület kezelésnél és a folyamatban lévő projektjeinknél (Belvíz X., Kállai Múzeum és Aranka Babamúzeum fejlesztése, felújítása, Százszorszép Óvoda fejlesztése, Kállai Ferenc Művelődési Központ energetikai fejlesztése) jelentkezik. A közüzemi költségekre betervezett keret 65 %-a került felhasználásra a vizsgált időszakban.
• A működési célú támogatásértékű kiadások és pénzeszköz átadások teljesülése összességében kis mértékben időarányos feletti. A Liget Fürdő Nonprofit Kft. szeptember végéig 49,913 millió Ft-ot vett igénybe a működési kiadásainak finanszírozására betervezett keretből, vagyis a felhasználás mértéke 100%. Itt jelenik meg az Önkormányzati Társulás részére átadott támogatás összege, bölcsődei és családi napközi feladatellátáshoz, az önkormányzati tűzoltóság, a helyi buszközlekedés (június hónapra biztosított kiegészítő támogatás, azaz veszteségkompenzáció összege 571 ezer Ft, július hónapra 325 ezer Ft, augusztus hónapra 379 ezer Ft), a Zöldpark Nonprofit Kft. és a Gyomaszolg Kft. által ellátott feladatokra (parkfenntartás, Sportcsarnok működtetése, temető üzemeltetése, holtágak üzemeltetése) biztosított támogatás időarányos összege, továbbá a nyári napközi biztosításához nyújtott támogatás összege is. Az előző évi fel nem használt állami támogatás visszafizetésének összege 20.432 ezer Ft. A Bursa ösztöndíj programra kifizetett támogatás összege 950 ezer Ft, a Körös-szögi Kistérségi Társulás részére átutalt működési hozzájárulás összege 443 ezer Ft, az EFOP-Egész életen át tartó tanulás projekt visszautalt támogatásának összege 958 ezer Ft, a TOP – Bölcsőde építés projekt fel nem használt támogatásának visszautalt 47 ezer Ft összege, a Gyüszte részére biztosított 1 millió Ft összegű kölcsön. A segélyekre megtervezett keretből 24.947 ezer Ft került felhasználásra, 31% a felhasználás mértéke.
• A tervezett felújításokból közel 53 millió Ft értékű munka valósult meg az alábbiak szerint:
  • Kállai Ferenc Múzeum és Aranka Játékbaba Múzeum felújításához kapcsolódó tervek készítése 22.995 ezer Ft
  • Gimnázium tetőfelújítás 3.392 ezer Ft
  • Szennyvízhálózat rekonstrukciós munkák 8.215 ezer Ft
  • Vízi színpad felújítása 2.783 ezer Ft
  • Százszorszép Óvoda felújítás terv készítése 4.744 E Ft
  • Kállai Ferenc Művelődési Központ energetikai fejlesztése terv készítés 3.086 ezer Ft
  • Hivatal irodáiban laminált parketta csere 1.398 ezer Ft
  • Vásártéri Óvoda és Bölcsőde ingatlan felújítás (udvari térburkolat) 5.309 ezer Ft
• A tervezett beruházások több mint 29 millió Ft értékben teljesültek és az alábbi fő tételek alkotják:
  • Belvíz X. projekt kiviteli terv készítése 5.061 ezer Ft
  • Települési turisztikai adatbázis és mobilapplikáció készítése 3.734 ezer Ft
  • ITS felülvizsgálata 4.400 ezer Ft
  • Közfoglalkoztatási programelem keretei között kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 403 ezer Ft értékben
  • Laphinta, nyári gumi beszerzése 132 ezer Ft összegben
  • Zrínyi úti ingatlan megvásárlása 3.000 ezer Ft összegben
  • Urnafal építés és egyéb köztemető fejlesztési kiadás 4.497 ezer Ft összegben
  • Kegyeleti hűtő beszerzés 1.657 ezer Ft
  • Klíma beszerzés 214 ezer Ft
  • Tulipános Óvoda fejlesztése (kerítés építés) 1.128 ezer Ft
  • Rózsahegyi Kálmán Általános Iskola ingatlan fejlesztés (térkövezés) 4.699 ezer Ft
  • Parkolóépítéshez kapcsolódó költségek 414 ezer Ft értékben
  • Gyepmesteri telepen csurgalékvíz elvezetés kiépítése 358 ezer Ft összegben
  • Egyéb kisértékű tárgyi eszköz beszerzés 182 ezer Ft értékben.
• A felhalmozási célú támogatásértékű kiadások és pénzeszköz átadások között jelenik meg a Holtág-Fejlesztési alapból nyújtott támogatás 5 millió Ft összege, a Selyem úti Óvodai Alapítványnak udvari játékok beszerzéséhez biztosított 1.286 ezer Ft összegű támogatás, a Liget Fürdő fejlesztésének előkészítő munkáihoz kapott támogatás fel nem használt 95 ezer Ft összege, a lakossági szennyvíz-és járdafelújítási pályázati alapból nyújtott 2.776 ezer Ft összegű támogatás, valamint az Alföldvíz Zrt. részére átutalt, fel nem használt fejlesztési forrás (bérleti díjból) 2.786 ezer Ft összege.
• Önkormányzatunk 2022. szeptember 30. napján 4*100 millió Ft-ot helyezett el a számlavezető bankunknál lekötött betétként. Futamidő 1 év, kamat mértéke 13,5%. 3 pénzintézettől kértünk be ajánlatot betételhelyezésre és egyéb befektetésre, a legkedvezőbbet a Takarékbank Zrt. tette.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei %-ban
Intézményi működési bevétel	118948	139611	106841	76,53
Vagyoni típusú adók	82000	82000	65565	79,96
Termékek és szolgáltatások adói	258000	258000	389150	150,83
Egyéb közhatalmi bevétel	14000	14000	6111	43,65
Támogatás értékű műk. bevétel, műk.c.peszk.átvét ÁH-on kívülről, kölcsön visszatér.	310844	246998	105590	42,75
Önkormányzatok működési támogatása	1343722	1462802	1158855	79,22
Működési bevétel összesen	2127514	2203411	1832112	83,15
Önkormányzatok felhalmozási támogatása	0	39883	39883	100,00
Felh. bev., tám. értékű felh. bev., felh.c.peszk.átvét ÁH-on kívülről, kölcsön visszatér.	79138	328324	256983	78,27
Felhalmozási bevétel összesen	79138	368207	296866	80,62
Maradvány igénybevétele	896721	1287636	1287636	100,00
Forgatási célú belföldi értékpapír beváltása	400000	400000	396940	99,24
Államháztartáson belüli megelőlegezések teljesítése	0	6448	6448	100,00
Bevételek mindösszesen	3503373	4265702	3820002	89,55

• A saját bevételek összességében az időarányosnak megfelelően teljesültek. A betervezett terményértékesítésből származó bevételből kevesebb mint 10% (3,3 millió Ft) realizálódott a vizsgált időszakban.
• A közhatalmi bevételek a vizsgált időszakban 130%-on teljesültek, ezen belül a vagyoni típusú adóbevétel 80%-ban, a termékek és szolgáltatások adói pedig 150%-ban realizálódtak. A vagyoni típusú adók közé tartozik az építményadó, az épület után fizetett idegenforgalmi adó, telekadó és a magánszemélyek kommunális adója. A termékek és szolgáltatások adói közé sorolandó a helyi iparűzési adó, a talajterhelési díj bevétel és a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó. Az iparűzési adóbevételünk 151%-ban teljesült a vizsgált időszakban.
• A támogatás értékű működési bevételek és az államháztartáson kívülről működési célra átvett pénzeszközök, kölcsönök visszatérítése 43%-ban teljesültek. Itt jelenik meg a Start mintaprogramra és az egyéb közfoglalkoztatásra járó támogatás, valamint a földalapú és zöldítési támogatás 88.948 E Ft összege, a mezőőri támogatás 1.350 E Ft összege, Hunya Község és Csárdaszállás Község Önkormányzatok által átutalt 416 E Ft és 283 E Ft összegű hozzájárulások a Család-és Gyermekjóléti Szolgálat 2021. évi működéséhez, valamint a hivatal 2021. év utolsó negyedévi és a 2022. I. negyedévi működéséhez biztosított 1.141 E Ft és 1.855 E Ft illetve 2.577 E Ft és 3.244 E Ft összegű kiegészítés. Itt jelenik meg Csárdaszállás Önkormányzata által az óvodai feladatellátáshoz átutalt 1.785 E Ft összeg is, továbbá az ebrendészeti telep működéséhez biztosított támogatás összege is (91 E Ft, amit Csárdaszállás, Hunya és Ecsegfalva települések utaltak át). Megtörtént a Gyüszte részéről a kölcsön visszafizetése, felajánlás érkezett 100 ezer Ft összegben a menekültek megsegítésére, továbbá 2.800 ezer Ft összegben kulturális támogatás érkezett az Országos Diákszínjátszó Fesztiválra.
• Az önkormányzati felhalmozási támogatás, felhalmozási bevételek, támogatás értékű felhalmozási bevételek és az államháztartáson kívülről felhalmozási célra átvett pénzeszközök, valamint felhalmozási célú visszatérítendő támogatások és kölcsönök 297 millió Ft összegben teljesültek. Megérkezett a Selyem út felújítására elnyert 39.883 E Ft összegű támogatás, a Blaha úti óvoda fejlesztéséhez kapcsolódó záró elszámolás 5.592 E Ft összegű támogatása, Tipegő Kert Bölcsőde építés projekt záró elszámolásához kapcsolódó 41 E Ft támogatása, továbbá két TOP PLUSZ projekt (Kossuth úti óvoda fejlesztése és a Kállai Művelődési Központ energetikai fejlesztése) támogatási előlege 135.925 E Ft, illetve 112.061 E Ft összegekben. Ingatlan értékesítésből 1.108 E Ft folyt be, egyéb tárgyi eszköz értékesítésből 1.550 ezer Ft, a háztartásoknak nyújtott kölcsönök visszatérüléséből 704 E Ft realizálódott.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei % ban
Személyi juttatások	249751	265665	183327	69,01
Munkaadót terhelő járulékok	36540	38699	27306	70,56
Dologi kiadás	39666	48563	29773	61,31
Működési célú támogatás értékű kiadás, működési célú pénzeszköz átadás ÁK, segély kifizetés	0	0	0	0,00
Működési kiadások összesen	325957	352927	240406	68,12
Felhalmozási kiadás	200	3051	1684	55,20
Kiadás mindösszesen	326157	355978	242090	68,01

• A hivatalnál a személyi juttatások és a hozzá kapcsolódó járulékok az időarányos alatt teljesültek, mely azzal magyarázható, hogy a vizsgált időszakban az előirányzatok közé a népszámlálásra biztosított állami támogatás összege már beépítésre került, ugyanakkor kifizetésre nem került még sor ezen feladathoz kapcsolódóan. A parlamenti választásokhoz kapcsolódóan kifizetett bér és járulékköltség összege 7.249 E Ft volt. A köztisztviselői állomány részére megtörtént az éves cafetéria keret kifizetése.
• A dologi és egyéb folyó kiadások teljesítése az időarányos alatti. A parlamenti választásokhoz kapcsolódóan felmerült dologi kiadás összege 1.282 E Ft volt. A közüzemi díjakra betervezett eredeti keretet (3.600 E Ft) már 19%-kal meghaladja a tényleges felhasználás.
• A felhalmozási kiadások között jelenik meg 1.544 E Ft értékben egy érintőképernyős ügyfélhívó beszerzése, illetve 140 E Ft összegben történtek kisértékű tárgyi eszköz beszerzések.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj./Mód. ei.
Intézményi működési bevételek	2526	3080	3074	99,81
Közhatalmi bevételek	1000	1000	320	32,00
Támogatásértékű működési bevétel	0	19953	19951	99,99
Irányító szervtől kapott támogatás	322264	330617	222659	67,35
Maradvány igénybevétele	367	1328	1328	100,00
Bevételek összesen	326157	355978	247332	69,48

• Az intézményi működési bevételek tartalmazzák a továbbszámlázott bevételek, bérleti díjak összegeit és a kamatbevételeket.
• A közhatalmi bevételek között igazgatási szolgáltatási díjak jelennek meg.
• A támogatásértékű működési bevételek között jelenik meg az országgyűlési választásra és népszavazásra leutalt támogatás 7.980 ezer Ft összege, valamint a népszámlálásra kapott 11.649 ezer Ft összegű támogatási előleg. A nyári diákmunkára leutalt támogatás összege 321 ezer Ft.
• Az irányító szervtől kapott támogatás az időarányos alatt teljesült.
• Megtörtént az előző évi maradvány felhasználása a vizsgált időszakban.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. ei. % ban
Személyi juttatások	17257	21460	15677	73,05
Munkaadót terhelő járulékok	2292	2654	1969	74,19
Dologi kiadás	19414	23268	16980	72,98
Működési kiadás	38963	47382	34626	73,08
Felhalmozási kiadás	200	2110	2098	99,43
Kiadások mindösszesen	39163	49492	36724	74,20

• A Könyvtár általános működését elemezve megállapítható, hogy a személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok teljesülése közel időarányos. A Kner emlékévhez kapcsolódóan jelentkező bérjellegű kifizetés összege 763 E Ft.
• A dologi kiadások teljesülése 73 %, az időarányosnak megfelelő:
  • A Könyvtár állománygyarapításra a módosított előirányzat bruttó 4.021 ezer Ft-jából 3.193 ezer Ft-ot használt fel, azaz a keret 79 %-át.
  • Az intézmény lapkiadásra a betervezett keret 65 %-át használta fel.
  • A Kner Emlékévhez kapcsolódóan jelentkező dologi kiadás a vizsgált időszakban 1.686 ezer Ft, melyhez beépítettünk az intézmény költségvetésébe 1.592 ezer Ft összegű előirányzatot.
  • A Könyvtár alaptevékenységéhez kapcsolódó dologi keretéből (12.464 E Ft) 70 %-ot használt fel a vizsgált időszakban. A közüzemi díjakra betervezett keret (1.959 E Ft) 65 %-a került felhasználásra a vizsgált időszakban.
• A felhalmozási kiadások között egy Attrakciós és Oktatási szoftvercsomag és egy Felhő szolgáltatás jelenik meg bruttó 724 ezer Ft összegben, notebook és PC beszerzés történt 505 ezer Ft értékben, valamint kávéfőző, projektor-és festőállvány és egyéb kisértékű tárgyi eszköz beszerzés történt. A Kner Emlékév keretei között elkészült egy lapozható óriáskönyv 641 ezer Ft összegben.

Megnevezés	Eredeti ei	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei %-ban
Intézményi működési bevételek	500	1675	2417	144,30
Működési célú támogatás értékű bevétel	3309	6633	5439	82,00
Felhalmozási célú támogatás értékű bevétel	0	154	153	99,35
Irányító szervtől kapott támogatás	35354	40503	32088	79,22
Maradvány igénybevétele	0	527	527	100,00
Bevételek összesen	39163	49492	40624	82,08

• A saját bevételek között jelenik meg többek között könyv értékesítésből származó 337 ezer Ft összegű bevétel, a Kner Piroska szakácskönyv bemutatása rendezvény vacsorajegyeinek értékesítéséből származó 189 ezer Ft összegű bevétel, valamint rendezvények jegyértékesítéseihez kapcsolódóan realizálódott 480 ezer Ft összeg és a hirdetésekből származó 318 ezer Ft. Az egyéb bevételek között jelenik meg az Árnyékporocska szakácskönyv kiadásához kapcsolódóan biztosított támogatás megtérülésének 1.015 ezer Ft összege.
• A közfoglalkoztatottak finanszírozására leutalt támogatás összege 2.253 ezer Ft. A 20%-os bérnövekedésre leutalt támogatás összege 3.186 ezer Ft.
• A felhalmozási célú támogatások között jelenik meg az előző évben megvalósult Nekem szülőhazám projekt záró elszámolásának 153 ezer Ft összegű támogatása.
• Az irányító szervtől kapott támogatás felhasználása időarányossal közel azonosan alakult a vizsgált időszakban.
• Megtörtént az előző évi maradvány igénybevétele a vizsgált időszakban.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei. % ban
Személyi juttatások	30923	39040	25600	65,57
Munkaadót terhelő járulékok	4101	4645	2685	57,80
Dologi kiadás	16226	49417	36358	73,57
Működési kiadások összesen	51250	93102	64643	69,43
Felhalmozási kiadás	200	250	230	92,00
Kiadások mindösszesen	51450	93352	64873	69,49

• Az intézmény egészénél a bérek és járulékainak teljesítése az időarányos alatt alakult, melynek indoka, hogy az intézményvezetői pozíció betöltése és a tourinform irodai feladatok ellátása megfelelő szakemberekkel nehézséget jelentett, azaz a tényleges intézményi létszám az engedélyezett létszám alatt alakult a vizsgált időszakban, illetve a közfoglalkoztatásra betervezett előirányzat felhasználása is időarányos alatt alakult. A Kállai Napok fesztiválhoz kapcsolódóan 630 ezer Ft bér és járulékköltség merült fel.
•  A dologi kiadásoknak a vizsgált időszakban 74%-a került felhasználásra, a 36,3 millió Ft-ból 16,8 millió Ft a Sajt-és túrófesztivál rendezvényhez kapcsolódott, 593 ezer Ft a Cibere gyermeknaphoz és a Kállai Napok 3 napos fesztivál költsége 7,8 millió Ft volt, mely rendezvénysorozat 3. napján került megszervezésre 24. alkalommal a Halászléfőző verseny. A Kállai Napok megvalósítására elnyert 2 millió Ft összegű támogatás felhasználása is megtörtént. A közüzemi költségekre az eredeti költségvetésbe betervezett keretet a tényleges felhasználás már 600 ezer Ft-tal, azaz 15%-kal meghaladja.
• A felhalmozási kiadások között megjelenő tételek kisértékű tárgyi eszköz beszerzéseket takarnak.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei. %-ban
Intézményi működési bevételek	5000	9429	9499	100,74
Működési célú támogatás értékű bevétel és átvett pénzeszköz	5724	12660	7936	62,69
Maradvány igénybevétele	2294	3387	3387	100,00
Irányító szervtől kapott támogatás	38432	67876	46430	68,40
Bevételek összesen	51450	93352	67252	72,04

• Az intézményi saját bevételek a módosított előirányzat felett teljesültek. 2.925 ezer Ft a Sajt és túrófesztiválhoz, 500 ezer Ft a Kállai Napok rendezvényhez kapcsolódóan realizálódott, 5.731 ezer Ft az intézmény által biztosított szolgáltatásokhoz kapcsolódik, 343 ezer Ft pedig víz és áramdíj túlfizetés visszautalásából keletkezett.
• A működési célú támogatásértékű bevételek és átvett pénzeszközök között realizálódott a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó 3.035 ezer Ft összegű támogatás, a 20%-os bérnövekedésre leutalt támogatás összege 4.252 ezer Ft, valamint a Sajt-és túrófesztiválhoz biztosított támogatás 645 ezer Ft összege.
• Az irányító szervtől igénybevett támogatás összege az időarányos alatt teljesült.
• Megtörtént az előző évi maradvány igénybevétele a vizsgált időszakban.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei. % ban
Személyi juttatások	19278	22107	15819	71,56
Munkaadót terhelő járulékok	2560	2733	1758	64,32
Dologi kiadás	16520	16569	11953	72,14
Működési kiadások összesen	38358	41409	29530	71,31
Felhalmozási kiadások	200	200	94	47,00
Kiadások mindösszesen	38558	41609	29624	71,20

• Az intézmény egészénél a bérek és járulékainak teljesítése kis mértékeben az időarányos alatt alakult.
• A dologi kiadások teljesítése 72%, a TOP-7.1.1-16 Hagyományőrző és családi programsorozathoz kapcsolódó kiadások 100 %-ban teljesültek (3.865 E Ft), úgy mint a HUNG 2021. Helyi értékünk Kállai Ferenc projekt betervezett kiadásai (3.300 E Ft). Az egész évi közüzemi költségekre betervezett keret 61 %-a került felhasználásra a vizsgált időszakban.
• A felhalmozási kiadások között kisértékű tárgyi eszköz beszerzések történtek.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei. %-ban
Intézményi működési bevételek	5800	5800	5071	87,43
Működési célú támogatás értékű bevétel, átvett pénzeszközök	3543	5871	5335	90,87
Maradvány igénybevétele	7300	7948	7948	100,00
Irányító szervtől kapott támogatás	21915	21990	17615	80,10
Bevételek összesen	38558	41609	35969	86,45

• Az intézményi saját bevételek időarányos felett, 5.071 E Ft összegben realizálódtak.
• A működési célú támogatásértékű bevétel soron a közfoglalkoztatott alkalmazásához kapcsolódó támogatás 1.783 ezer Ft összege jelenik meg, valamint a 20%-os bérnövekedésre leutalt támogatás 3.543 ezer Ft összege.
•  Az irányító szervtől igénybe vett támogatás 80%-ban teljesült.
• Megtörtént az előző évi maradvány igénybevétele a vizsgált időszakban.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei. % ban
Személyi juttatások	187198	190598	138921	72,89
Munkaadót terhelő járulékok	25082	25082	18589	74,11
Dologi kiadás	32755	32507	18828	57,92
Működési kiadások összesen	245035	248187	176338	71,05
Felhalmozási kiadás	16316	15986	15609	97,64
Kiadások mindösszesen	261351	264173	191947	72,66

• Az intézményben a személyi juttatások és a hozzá kapcsolódó járulékok a vizsgált időszakban összességében – mind az óvodai, mind a bölcsődei feladathoz kapcsolódóan -kismértékben az időarányos alatt teljesültek. Az időarányos alatti teljesítés elsősorban azzal indokolható, hogy a vizsgált időszakban nem történt még meg teljes egészében az óvodai feladatellátásnál a betervezett jubileumi jutalom kifizetése. Az Erasmus programhoz kapcsolódó kifizetés összege 2.705 ezer Ft.
• A dologi kiadás teljesülése összességében időarányos alatti. Az óvodai feladatellátás csárdaszállási telephelye működéséhez 709 ezer Ft (terv 50%-a), a gyomaendrődi óvodákéhoz 13,889 millió Ft (terv 62%-a), a bölcsődei feladatellátáshoz 2,447 ezer Ft (terv 37%-a) kiadás kapcsolódik. Az étkeztetési feladatnál a betervezett 1.448 ezer Ft-nak a 84%-a merült fel kiadásként a vizsgált időszakban a csárdaszállási óvodai telephelyen. Az Erasmus programban 539 ezer Ft dologi kiadás jelentkezett a vizsgált időszakban. A közüzemi költségekre tervezett keret (6.003 ezer Ft) 71 %-a került felhasználásra a vizsgált időszakban.
• A felhalmozási kiadások között kis értékű tárgyi eszköz beszerzések történtek 595 ezer Ft értékben (Óvodai feladatellátáshoz kapcsolódóan 525 ezer Ft, bölcsődei feladatellátáshoz 70 ezer Ft), az óvoda csárdaszállási telephelyén redőny felszerelésére került sor 495 ezer Ft összegben Csárdaszállás Önkormányzatának finanszírozásával, a bölcsődébe napellenző felszerelése történhetett meg 1.965 ezer Ft összegben, illetve megtörtént az óvoda Kossuth úti telephelyén a villamoshálózat felújítása, mely 12.554 ezer Ft-ba került.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei %-ban
Intézményi működési bevétel	0	235	745	317,02
Működési célú támogatás értékű bevétel	0	695	694	99,86
Maradvány igénybevétele	2246	2237	2237	100,00
Irányító szervtől kapott támogatás	259105	261006	191406	73,33
Bevételek összesen	261351	264173	195082	73,85

• Az intézmény működési bevétele között kamatbevétel, továbbszámlázott (235 E Ft) és egyéb működési bevétel, valamint gáz (432 E Ft) és áram (26 E Ft) visszatérítés jelenik meg.
• A nyári diákmunkára biztosított támogatás összege 694 E Ft.
• Az irányító szervtől kapott támogatás összege kis mértékben az időarányos tervezett előirányzat alatt teljesült.
• A vizsgált időszakban megtörtént az előző évi maradvány igénybevétele.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei. % ban
Személyi juttatások	192696	195460	138783	71,00
Munkaadót terhelő járulékok	24540	24900	17765	71,35
Dologi kiadás	129055	140240	88397	63,03
Működési kiadások összesen	346291	360600	244945	67,93
Felhalmozási kiadás	85824	118174	1764	1,49
Kiadások mindösszesen	432115	478774	246709	51,53

• Az intézményben a személyi juttatások és a járulékok összességében az időarányos alatt teljesültek, még úgy is, ha az előirányzat oldalon az EFOP projektre megtervezett 5.850 ezer Ft összegű bérjellegű kiadással (melyhez 1.713 ezer Ft összegű teljesítés kapcsolódik a vizsgált időszakban) korrigálunk. A vizsgált időszakban megtörtént az év elején elrendelt oltásokhoz kapcsolódó túlóra összegeinek kifizetése az oltásban részt vevő orvosok és szakdolgozók részére, melynek járulékkal növelt bruttó összege 3.124 ezer Ft volt. Ezen kifizetéshez kapcsolódó támogatást igénylés útján megkapta az intézmény a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől.
• A dologi kiadások a vizsgált időszakban az időarányos alatt teljesültek. A közüzemi költségek tényleges teljesítése a tervezett keretet (3.779 ezer Ft) 10 %-kal meghaladja a vizsgált időszakban. Az EFOP projekt dologi kiadásaira betervezett keret - 5.636 E Ft – teljes egészében felhasználásra került.
• A felhalmozási kiadások között 510 ezer Ft értékben jelentkeztek orvosi feladatellátást szolgáló eszközbeszerzések, 300 ezer Ft összegben klíma vásárlás történt és az EFOP projekt nem elszámolható tételeként jelenik meg 953 ezer Ft összegben a röntgen helyiség padlóburkolatának cseréje.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei %-ban
Intézményi működési bevétel	2690	2690	2646	98,36
Működési célú támogatás értékű bevétel, átvett pénzeszközök	341906	345962	266210	76,95
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	75824	75824	74403	98,13
Maradvány igénybevétele	0	37117	37117	100,00
Irányító szervtől kapott támogatás	11695	17181	6681	38,89
Bevételek összesen	432115	478774	387057	80,84

• A betervezett intézményi működési bevétel teljesítése 98%, mely elsősorban a továbbszámlázott költségekből és a bérleti díj bevételekből tevődik össze.
• A működési célú támogatásértékű bevételek között a NEAK-tól kapott támogatás összege (257 millió Ft), a COVID járvány elleni védekezés 2021. évi kiadásainak fedezetére kapott támogatás 931 ezer Ft összege, továbbá az EFOP pályázat előlegének 8.414 ezer Ft összege jelenik meg.
• Irányító szervtől kapott támogatás összege tartalmazza az EFOP projekt önerejének 1.195 E Ft összegét és ebben az évben került sor az intézmény előző évi önkormányzati támogatás 5.486 ezer Ft összegének átutalására is.
• Megtörtént az intézménynél az előző évi maradvány igénybevétele is a vizsgált időszakban.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj / a mód. Ei. % ban
Személyi juttatások	51479	53855	39044	72,50
Munkaadót terhelő járulékok	6924	7079	5394	76,20
Dologi kiadás	8923	8972	5888	65,63
Működési kiadások összesen	67326	69906	50326	71,99
Felhalmozási kiadások	712	827	530	64,09
Kiadások mindösszesen	68038	70733	50856	71,90

• Az intézménynél a bérek kissé az időarányos alatt teljesültek, mely az eseti bérjellegű tételekkel indokolható, a járulékok az időarányost kissé meghaladva teljesültek.
• A dologi kiadások az időarányos alatt teljesültek. Az egész évi közüzemi költségekre betervezett keret 74 %-a került felhasználásra a vizsgált időszakban.
• A felhalmozási kiadások között hűtőszekrény (115 E Ft) vásárlás és ingatlan felújítás (415 E Ft) jelenik meg.

Megnevezés	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés	Telj. / Mód. Ei. %-ban
Intézményi működési bevételek	0	0	17
Működési célú támogatás értékű bevétel és átvett pénzeszköz	0	2109	1840	87,25
Maradvány igénybevétele	0	471	471	100,00
Irányító szervtől kapott támogatás	68038	68153	50079	73,48
Bevételek összesen	68038	70733	52407	74,09

• Az intézmény működési bevételei között kamat és egyéb bevétel jelenik meg.
• A támogatás értékű bevételek között a közfoglalkoztatáshoz leutalt 1840 ezer Ft összegű támogatás realizálódott.
• Az irányító szervtől igénybe vett támogatás az időarányosnak megfelelően teljesült.
• A vizsgált időszakban megtörtént az előző évi maradvány igénybevétele.

Bevételi kategória	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
Intézményi működési bevétel	283 716	283 716	207 115
Működési célú támogatás ÁHT-n belül (Foglalkoztatási támogatás)	0	5 251	7 659
Működési bevétel összesen	283 716	288 967	214 774
Felhalmozási bevételek	0	0	14
Központi irányítószervi támogatás	577 293	617 454	463 967

Kiadási kategória	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
Személyi juttatások	466 886	514 262	387 169
Munkaadót terhelő járulékok	69 245	75 174	57 822
Dologi kiadások	319 878	313 779	207 602
Működési kiadás összesen	856 009	903 215	652 593
Beruházási kiadások	5 000	5 000	2 437
Tárgyévi kiadás összesen	861 009	908 215	655 030

• az iparűzési adóbevétel kieséshez kapcsolódó állami támogatás októberi teljesülése
• a várható pályázatok önerejének alakulása
• a betervezett beruházások, felújítások megvalósulása
• infláció, üzemanyagár emelkedés hatása a meglévő szerződéseinkre, pályázatokhoz kapcsolódó közbeszerzésekre
• a KATA adózási rendszer változásából adódó többletköltségek
• az energiaárak drasztikus emelkedésének kezelése, erre többletforrás biztosítása
• a gazdasági társaságok gazdálkodásának alakulása
• intézményeink finanszírozási helyzetének alakulása
• az eredeti költségvetésbe be nem tervezett többlet kötelezettségvállalások alakulása
• mind az intézmények, mind az önkormányzat életét, gazdálkodását befolyásoló előre nem tervezhető, váratlan események.

Döntéshozói vélemények

Pénzügyi, Gazdasági, Turisztikai, Ellenőrző és Közbeszerzési Bizottság		A Bizottság javasolja a beszámoló elfogadását.
Városfenntartó, Környezetvédelmi és Mezőgazdasági Bizottság		A Bizottság javasolja a beszámoló elfogadását.
Ügyrendi, Oktatási, Kulturális, Kisebbségi és Esélyegyenlőségi Bizottság		A Bizottság javasolja a beszámoló elfogadását.

Döntési javaslat

"Háromnegyed éves pénzügyi beszámoló elfogadása"

Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: Költségvetés, zárszámadás
A Képviselő-testület a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.


Határidők, felelősök:

Határidő: azonnal