3. napirendi pont

ELŐTERJESZTÉS

A Képviselő-testület
2019. december 19-i ülésére

 

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (1) bekezdését - mely előírta, hogy a jegyző által elkészített, következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármester október 31-éig nyújtja be a képviselő-testületnek - hatályon kívül helyezte a 2014. évi XXXIX. törvény 64. §. (1) bekezdése.

A költségvetési koncepció a város következő évi költségvetési rendeletének alapját képezi, lehetőséget biztosít a testület számára, hogy már ebben az időszakban átgondolja a 2020-as évre várható bevételeket és kiadásokat, áttekintse az alapvető célokat, feladatokat, rendszerezze az ismert és tervezett kötelezettségeket. 

A koncepciót Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény figyelembe vételével állítottuk össze, mely törvényt az Országgyűlés 2019. július 12-i ülésnapján fogadott el. 

 

 

Az általános támogatás lényege, hogy a települési önkormányzatok az új önkormányzati törvényben meghatározott, célzott támogatással nem támogatott feladataihoz kapcsolódó elismerhető kiadásai csökkennek a helyi bevételek meghatározott mértékével és az ezt követően fennmaradó különbözethez biztosít a központi költségvetés támogatást.

Ezen támogatási kategórián belül külön jogcímenként jelennek meg az alábbiak:

A törvény alapján a közös hivatal elismert hivatali létszáma – amire támogatás számítható – 38,92 fő (Gyomaendrőd elismert hivatali létszáma 36,26 fő, Hunya elismert hivatali létszáma 1,57 fő, Csárdaszállásé pedig 1,09 fő), mely a tavalyi évben 39 fő volt. A csökkenés abból adódik, hogy a közös hivatalhoz tartozó 3 település lakosságszáma csökkent 50 fővel. A tervezetben Gyomaendrőd vonatkozásában a köztisztviselői létszám 46 fő, a kisegítői állományi létszám 2 fő, a CLLD pályázatban foglalkoztatásra kerül 1 fő munkaszervezeti ügyintéző 2020. március 31. napjáig, Csárdaszállás és Hunya esetében 3-3 fő köztisztviselővel számoltunk. Gyomaendrőd Város Képviselő-testületének a közös hivatal működésének finanszírozásához előreláthatólag 57 millió Ft-tal, Csárdaszállás önkormányzatának 6.170 E Ft-tal, Hunya önkormányzatának pedig 5.156 E Ft-tal szükséges hozzájárulni 2020. évben. A Közös Hivatal működési feltételeit rögzítő együttműködési megállapodás módosításából és pontosításából adódó közös költségviselés terheit még nem tartalmazzák Hunya és Csárdaszállás Önkormányzatok hozzájárulási összegei, ugyanis a koncepció készítésével párhuzamosan történt a megállapodás módosítása. Ezen összegek a költségvetési rendelet tervezet összeállításánál kerülnek meghatározásra.

Összege 2.700 Ft/fő.

Összege 2.550 Ft/külterületi lakos

Összege 1,0 Ft/ idegenforgalmi adóforint

 

Az előző jogcímek alapján meghatározott támogatások összegét csökkenteni kell az önkormányzat számított bevételének összegével. Az előző évhez képest a beszámítás összegének meghatározási módja változott. A települések lakosságszáma alapján kategóriák kerültek megállapításra, mely kategóriákhoz hozzárendeltek egy minimum és egy maximum támogatáscsökkentő mértéket. Ezen értékek 10 százalékponttal csökkentésre kerülnek, mivel településünk közös hivatal székhelye. A számított bevétel legfeljebb a 2018. évi iparűzési adóalap 0,55 %-át jelenti. Gyomaendrődön az egy lakosra eső adóerő-képesség tavaly még 18.934 Ft volt, ami 20.796 Ft-ra módosult. A támogatás csökkentés meghatározásánál az elvárt – 110.405 E Ft összegű - bevételből szükséges kiindulni. Ezen adatok felhasználásával, egy megadott képlet alapján kell kiszámolni az elvonás összegét. A támogatás csökkentés összege 2020. évben Gyomaendrődön 44.557 E Ft (előző évben az elvonás összege 37.543 E Ft volt).

 

Az önkormányzatok fő feladata az óvodai ellátás biztosítása. A nevelő munkához szükséges támogatást a központi költségvetés úgy bocsátja az önkormányzatok rendelkezésére, hogy a pedagógus és a nevelő munkát segítő kötelező létszám bérét biztosítja, az óvodák szakmai és dologi kiadásaihoz, valamint a nem a közvetlen szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez a központi költségvetés célzott támogatást biztosít, összege 97.400 Ft/fő/év. A pedagógusok és a nevelőmunkát közvetlenül segítők bértámogatásának fajlagos összege 4.371.500 Ft, illetve 2.400.000 Ft/számított létszám/év. A rendelkezésre álló információk alapján a Kistérségi Óvoda 2020. évi működtetése a jelenlegi gyereklétszám mellett 2.442 E Ft összegű önkormányzati kiegészítő támogatást igényel Gyomaendrőd részéről.

 

Ebben a kategóriában jelenik meg az önkormányzati segélyezés, a család-és gyermekjóléti szolgálat, valamint központ támogatása, továbbá a Térségi Szociális Gondozási Központ által ellátott feladatok után igényelhető támogatások köre, finanszírozásának módja. A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása jogcímen az önkormányzatot megillető támogatás összege 2020-ban közel 76 millió Ft. Ennél a támogatási kategóriánál is bevezetésre került a település adóerő-képessége alapján a sávosság rendszere.

A Térségi Szociális Gondozási Központ működése számításaink és az állami támogatás összegéről rendelkezésre álló információk alapján 26,5 millió Ft összegű önkormányzati kiegészítő támogatást igényel 2020. évben. A szükséges kiegészítő támogatásból 20 millió Ft-ot tud az Önkormányzat a szociális feladatok egyéb támogatása jogcímen kapott állami támogatásból finanszírozni, hiszen a kapott 76 millió Ft összegű állami forrásból 56 millió Ft-ot tervez a település segélyezési feladatokra felhasználni. A szociális alapellátás kiegészítő támogatás igénye 19,8 millió Ft, a diákétkeztetésé 6,1 millió Ft, a szakosított ellátásé pedig 9,7 millió Ft. A kiegészítés összegét csökkenti a külsős étkeztetésből származó 9,1 millió Ft összegű kalkulált bevétel. Így összességében a Térségi Szociális Gondozási Központ működését saját bevételéből 6,5 millió Ft-tal szükséges az Önkormányzatnak kiegészítenie (szociális alapellátás 5,9 millió Ft, ugyanis itt tudunk figyelembe venni 13,9 millió Ft összeget a szociális feladatok egyéb támogatásának segélyezésre fel nem használt összegéből, szakosított ellátás 0,6 millió Ft, amennyiben a külsős étkeztetésből származó 9,1 millió Ft-ot ezen feladatnál vesszük figyelembe, a diákétkeztetés nem igényel önkormányzati kiegészítést, amennyiben a szociális feladatok egyéb támogatásának segélyezésre fel nem használt összegéből 6,1 millió Ft-ot ezen feladatnál érvényesítünk).

                              

 

Ezen a jogcímen a várost megillető támogatás becsült összege 16,9 millió Ft. Ezt az összeget a muzeális intézményekre, a nyilvános könyvtári ellátás biztosítására, valamint a közművelődés támogatására kell fordítani.

 
 

A kiadások tervezésénél általános elv volt, hogy a betervezett kiadások a várható infláció (2,8 %) körüli mértékben növekedhetnek az előző év terv számaihoz képest, a feladat növekedésből adódó többlet kiadások, valamint a feladat ellátási telephely változásához szorosan kapcsolódó plusz kiadások kerüljenek figyelembe vételre.

Az önkormányzat önként vállalt feladataihoz kapcsolódó kiadások tervezésénél a 2019. évi összegekből indultunk ki.

A bérköltségek meghatározásánál azon kormányzati tervet vettük alapul, miszerint a minimálbér és a garantált bérminimum összege 2020. január 1. napjától változni fog 161.000, illetve 210.600 Ft-ra. A munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke: 17,5 %.

 

A fejlesztési célú kiadások között a 2019. évről áthúzódó beruházások kerültek megtervezésre, továbbá a városvezetés és az intézmények által szükségesnek tartott fejlesztések, felújítások, valamint a testület által korábban hozott döntések kerültek beépítésre. A fejlesztések között megjelennek a nyertes TOP-os projektek 2020. évben jelentkező kiadásai.

 

A 2020. évi költségvetési koncepció várható bevételeinek és kiadásainak alakulása:

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              Adatok E Ft-ban

 

Az összeállított költségvetési koncepció se működési, se fejlesztési hiányt nem tartalmaz.  Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (4) bekezdése kimondja, hogy a költségvetési rendeletben működési hiány nem is tervezhető.

 

A koncepció számadatait befolyásoló bizonytalansági tényezők:

 

Gyomaendrőd Város Polgármestere a település 2020. évre vonatkozó költségvetési koncepcióját - az előterjesztés mellékletében rögzített részletező táblázatokkal - további egyeztetés és elemzés lefolytatása céljából a Képviselő-testület elé beterjesztette.  

a) Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2020. évi költségvetési koncepciót az előzetesen számított 2.864.210 ezer forint bevételi főösszeg (ezen belül 2.047.273 ezer forint működési bevétel, 20.297 ezer forint felhalmozási bevétel, 796.640 ezer forint finanszírozási bevétel), továbbá 2.864.210 ezer forint kiadási főösszeg (ezen belül 2.127.726 ezer forint működési kiadás és 736.484 ezer forint felhalmozási kiadás) mellett alkalmasnak ítéli, hogy a 2020. évi költségvetési rendelet-tervezet alapját képezze.

 

b) Felkéri a jegyzőt, hogy a költségvetési rendelet-tervezet összeállítása során a következő alapelveket érvényesítse:

ba) a működési források elosztásánál prioritást kell kapnia a kötelező feladatoknak és a korábbi döntésekkel önként vállalt feladatoknak, különös tekintettel a befejezett fejlesztési projektek működtetésére,

bb) a fejlesztési források elosztásánál a folyamatban lévő felújítások és beruházások finanszírozását, valamint a kötelező önkormányzati feladatokat szolgáló vagyonelemek felújítását kell biztosítani,

bc) a végleges tervezet kidolgozása során tovább szükséges vizsgálni a bevételek növelésének és a kiadások csökkentésének a lehetőségeit,

bd) a beterjesztett költségvetés tervezet működési hiányt nem tartalmazhat,

be) a költségvetési szervek előirányzatait az intézményvezetőkkel történő egyeztetés során a bc)-bd) pontokban foglaltak figyelembe vételével alakítsa ki.