6. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
Az Intézményi Társulás
2009. november 25-i ülésére

Tárgy:   A társulás intézményeinek 2010. évi ellenőrzési terve
Készítette:   Tóthné Gál Julianna
Előterjesztő:   Várfi András polgármester

Tisztelt Társulási Ülés!
 
Az Önkormányzat éves ellenőrzési tervkészítési kötelezettségét jogszabály is előírja:
- a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (IX. 26.) kormányrendelet, melynek alapján 2004. évtől éves ellenőrzési tervet     kell készíteni.
- a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény, amely a 2005. évi XCII. törvénnyel történő módosítását követően (2005. szeptember 16. napjától hatályba lépő változásokkal) ad törvényi súlyt az éves ellenőrzési tervkészítési kötelezettségnek.

Az éves ellenőrzési terv készítésére vonatkozó szabályokat a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) kormányrendelet VIII. fejezetének „ A belső ellenőrzés tervezése” című része tartalmazza.
 
A belső ellenőrzés tervezése során figyelembe vételre került az államháztartási törvény azon előírása, miszerint a belső ellenőrzési tevékenység során szabályszerűségi, pénzügyi, rendszer- és teljesítmény ellenőrzéseket kell végezni.
 
A 2010. évre vonatkozó ellenőrzési terv összeállításakor figyelembe vételre kerültek az előző időszakban végzett ellenőrzések tapasztalatai, továbbá, hogy mely területeken esedékes és szükséges a gazdálkodás felülvizsgálata. Az ellenőrzési terv készítése során a felmerült kockázatok figyelembe vétele megtörtént.
 
2005. szeptember 1.-től kezdődően a megkötött társulási megállapodás szerint a Békési Kistérségi Társulás munkaszervezeténél alkalmazott szakemberek (belső ellenőrök) foglalkoztatásával gondoskodott a kistérség valamennyi önkormányzatának és intézményeinek belső ellenőrzési feladatai ellátásáról.
Önkormányzatunknál 2008. január 1.-től a Szarvasi Kistérségi Társulással kötött megállapodás alapján a belső ellenőrzési feladat átkerült a szarvasi munkaszervezethez, így a feladat ellátását a Szarvasi Kistérségi Társulás által foglalkoztatott belső ellenőr végzi.
 
 A belső ellenőrzés célja, hogy elősegítse a közpénzekkel történő hatékony, eredményes és szabályszerű gazdálkodást.
Az önkormányzatnak, mint gazdálkodó szervnek kötelessége (és egyben érdeke is) saját egyéni ellenőrzési rendszerét kialakítani, működését megszervezni és a megállapításait folyamatosan hasznosítani. Önkormányzatunk belső ellenőrzés keretében ellátja intézményei ellenőrzését is.  Az Önkormányzati törvény 92.§ (6) bekezdése alapján az éves ellenőrzési tervet a Képviselő-testületnek előző év november 15-ig kell jóváhagynia. 
Jelen előterjesztésben az Intézményi Társulás Képviselő-testületei elé terjesztjük elfogadásra a Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola, a Térségi
Szociális Gondozási Központ valamint a Térségi Humánsegítő Szolgálat 2009. évi ellenőrzési ütemtervét.

Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Intézményi Társulás
2010. évi ellenőrzési terve  

Az önkormányzat a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003 (XI. 26.) kormányrendelet 21§-a, valamint a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. Törvény szerint az alábbi ellenőrzési tervet fogalmazza meg:
 
Az elvégzendő ellenőrzési feladatok meghatározása:
Ellenőrzési feladat
Ellenőrizendő időszak
Azonosított kockázati tényezők
Ellenőrzés célja
Ellenőrzés időtartama
Ellenőrzési kapacitás meghat.
Ellenőrzés módszere, típusa
 A 2009. évi normatív  állami hozzájárulás elszámolásának ellenőrzése az intézményeknél
2009.01.01-től
2009.12.31-ig
Szabályszerűen igénybe vehető források le nem igénylése, jogszabály helytelen értelmezése, alátám. dokumentum hiánya, többletigénylés, visszafizetési kötelezettség
Önkormányzati elszámolás alátámasztása, jogszabályi megfelelősség biztosítása.
2010.01.02-től
2010.02.12-ig
30 revizori nap
Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (témaellenőrzés)
A Ktv. .8.sz. melléklete alapján a társulási normatív támogatás elszámolásának ellenőrzése 2009. évre
2009.01.01-től
2009.12.31-ig
Szabályszerűen igénybe vehető források le nem igénylése, jogszabály helytelen értelmezése, többletigénylés, visszafizetési kötelezettség
A Társulás részére szolgáltatott intézményi adatok megalapozottságának és pontosságának vizsgálata, jogszabályokban foglaltak betartása 
2010.02.15-től
2010.02. 19-ig
5 revizori nap
Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (témaellenőrzés)
Kollégiumok gazdaságossági vizsgálata, kihasználtság ellenőrzése, törvényi előírásoknak való megfelelősség-, és létszámvizsgálat (dolgozók és tanulók esetében)
2008.09.01-től
2009.12.31-ig
A kollégiumok kihasználtsága nem megfelelő, jogszabályban előírt létszámkerettől eltérés, kéthavi időkeret be nem tartása, túlköltekezés, önkormányzati többlettámogatás
Gazdaságos működés vizsgálata, (bevételek-kiadások alakulása) jogszabályoknak való megfelelés vizsgálata,  szabályszerűségi és hatékonysági vizsgálatok.
Kihasználtság ellenőrzése.
2010.03.08-tól
2010.03.17-ig
8 revizori nap
Szabályszerűségi, gazdaságossági, hatékonysági ellenőrzés (célellenőrzés)
A Térségi Humánsegítő Szolgálat átfogó pénzügyi ellenőrzése ÖMIP alapján, Uniós pénzeszközök felhasználásának ell.
2008.01.01-től
2009.12.31-ig
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.
77/2004. (03.25.) Gye.Kt. hat.-al elfogadott közokt. int. rendszerének ÖMIP 4.1.1. pontjában foglaltak szerinti pü.-i ellenőrzés, uniós források szabályszerű felhaszn.
2010.05.03-tól
2010.05.21-ig
15 revizori nap
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
A Térségi Szociális Gondozási Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása
2008.01.01-től
2009.12.31-ig
Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.
A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése.
2010.05.24-től
2010.06.15-ig
17 revizori nap
Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)
Az oktatási intézményekben a csoportlétszám alakulásának vizsgálata, jogszabályi megfelelősség vizsgálat.
2010.01.01-től
2010.06.15-ig
Nem optimális csoportlétszámok többlet támogatási igényt eredményeznek.
A rendelkezésre álló erőforrásoknak a felhaszn. a gazdálkodás hatékonyságának ellenőrzése,
2010.06.16-tól
2010.06.29-ig
10 revizori nap
Szabályszerűségi-, gazdaságossági, hatékonysági pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)
Térségi Szoc.Gond.központ szoc.szolgáltatásainak gazdaságossági, hatékonysági, és kihasználtsági vizsgálata
2010.01.01-től
2010.08.31-ig
Szolgáltatáshoz kapcs.kiadás meghaladja a bevételt, minimális kihasználtság, gazdaságtalan működés, túlzott mértékű önkorm. kiegészítő tám.
A személyi juttatások jogszabályi előírásainak betartása, engedélyezett létszámkeret betart. ell.
2010.09.12-től
2010.09.30-ig
 
15 revizori nap
Szabályszerűségi-, hatékonysági pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)
Az oktatási intézményekben a kéthavi időkeretre vonatkozó törvényi előírások alkalmazásának vizsgálata (tekintettel a betegszabadság, túlóra, és helyettesítés vizsg.)
2010.01.01-től
2010.09.30-ig
Jogszabályi változások nem érvényesítése, nem megfelelő nyilvántartások vezetése, az intézményekben túltervezés, túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás
A kifizetendő tételek racionalizálására tett intézkedések vizsgálata
2010.10.03-tól
2010.10.20-ig
 
 
14 revizori nap
Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)

Gyomaendrőd, 2009. november 13.

 


Döntési javaslat

"A társulás intézményeinek 2010. évi ellenőrzési terve "

Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: ÁLTALÁNOS ÜGYEK
Az Intézményi Társulás a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.

Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Intézményi Társulás - Csárdaszállás Község, Hunya Község, valamint Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete - az alábbiak szerint elfogadja a Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola, a Térségi Szociális Gondozási Központ valamint a Térségi Humánsegítő Szolgálat 2010. évi ellenőrzési tervét.

 

Ellenőrzési feladat

Ellenőrizendő időszak

Azonosított kockázati tényezők

Ellenőrzés célja

Ellenőrzés időtartama

Ellenőrzési kapacitás meghat.

Ellenőrzés módszere, típusa

 

 A 2009. évi normatív  állami hozzájárulás elszámolásának ellenőrzése az intézményeknél

2009.01.01-től

2009.12.31-ig

Szabályszerűen igénybe vehető források le nem igénylése, jogszabály helytelen értelmezése, alátám. dokumentum hiánya, többletigénylés, visszafizetési kötelezettség

Önkormányzati elszámolás alátámasztása, jogszabályi megfelelősség biztosítása.

2010.01.02-től

2010.02.12-ig

30 revizori nap

Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (témaellenőrzés)

 

A Ktv. .8.sz. melléklete alapján a társulási normatív támogatás elszámolásának ellenőrzése 2009. évre

2009.01.01-től

2009.12.31-ig

Szabályszerűen igénybe vehető források le nem igénylése, jogszabály helytelen értelmezése, többletigénylés, visszafizetési kötelezettség

A Társulás részére szolgáltatott intézményi adatok megalapozottságának és pontosságának vizsgálata, jogszabályokban foglaltak betartása 

2010.02.15-től

2010.02. 19-ig

5 revizori nap

Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (témaellenőrzés)

 

Kollégiumok gazdaságossági vizsgálata, kihasználtság ellenőrzése, törvényi előírásoknak való megfelelősség-, és létszámvizsgálat (dolgozók és tanulók esetében)

2008.09.01-től

2009.12.31-ig

A kollégiumok kihasználtsága nem megfelelő, jogszabályban előírt létszámkerettől eltérés, kéthavi időkeret be nem tartása, túlköltekezés, önkormányzati többlettámogatás

Gazdaságos működés vizsgálata, (bevételek-kiadások alakulása) jogszabályoknak való megfelelés vizsgálata,  szabályszerűségi és hatékonysági vizsgálatok.

Kihasználtság ellenőrzése.

2010.03.08-tól

2010.03.17-ig

8 revizori nap

Szabályszerűségi, gazdaságossági, hatékonysági ellenőrzés (célellenőrzés)

 

A Térségi Humánsegítő Szolgálat átfogó pénzügyi ellenőrzése ÖMIP alapján, Uniós pénzeszközök felhasználásának ell.

2008.01.01-től

2009.12.31-ig

Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.

77/2004. (03.25.) Gye.Kt. hat.-al elfogadott közokt. int. rendszerének ÖMIP 4.1.1. pontjában foglaltak szerinti pü.-i ellenőrzés, uniós források szabályszerű felhaszn.

2010.05.03-tól

2010.05.21-ig

15 revizori nap

Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)

 

A Térségi Szociális Gondozási Központ átfogó pénzügyi ellenőrzése, vagyonnyilvántartás, pályázati pénzeszközök felhasználása

2008.01.01-től

2009.12.31-ig

Túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás, finanszírozási gondok, jogszabályok félreértelmezése, be nem tartása.

A működés és gazdálkodás áttekintése, hatékonyságának ellenőrzése.

2010.05.24-től

2010.06.15-ig

17 revizori nap

Szabályszerűségi-, Pénzügyi-, Rendszerellenőrzés (átfogó ellenőrzés)

 

Az oktatási intézményekben a csoportlétszám alakulásának vizsgálata, jogszabályi megfelelősség vizsgálat.

2010.01.01-től

2010.06.15-ig

Nem optimális csoportlétszámok többlet támogatási igényt eredményeznek.

A rendelkezésre álló erőforrásoknak a felhaszn. a gazdálkodás hatékonyságának ellenőrzése,

2010.06.16-tól

2010.06.29-ig

10 revizori nap

Szabályszerűségi-, gazdaságossági, hatékonysági pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)

 

Térségi Szoc.Gond.központ szoc.szolgáltatásainak gazdaságossági, hatékonysági, és kihasználtsági vizsgálata

2010.01.01-től

2010.08.31-ig

Szolgáltatáshoz kapcs.kiadás meghaladja a bevételt, minimális kihasználtság, gazdaságtalan működés, túlzott mértékű önkorm. kiegészítő tám.

A személyi juttatások jogszabályi előírásainak betartása, engedélyezett létszámkeret betart. ell.

2010.09.12-től

2010.09.30-ig

 

15 revizori nap

Szabályszerűségi-, hatékonysági pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)

 

Az oktatási intézményekben a kéthavi időkeretre vonatkozó törvényi előírások alkalmazásának vizsgálata (tekintettel a betegszabadság, túlóra, és helyettesítés vizsg.)

2010.01.01-től

2010.09.30-ig

Jogszabályi változások nem érvényesítése, nem megfelelő nyilvántartások vezetése, az intézményekben túltervezés, túlzott mértékű önkormányzati kiegészítő támogatás

A kifizetendő tételek racionalizálására tett intézkedések vizsgálata

2010.10.03-tól

2010.10.20-ig

 

 

14 revizori nap

Szabályszerűségi-, pénzügyi ellenőrzés (célellenőrzés)

 


Határidők, felelősök:

Határidő: azonnal
Felelős: - AZONNALI VÉGREHAJTÁS -
Hivatali felelős: - NINCS FELELŐS KIJELÖLVE-

« Vissza
Vissza a főmenübe