2. napirendi pont
ELŐTERJESZTÉS
Az Intézményi Társulás
2010. április 28-i ülésére
2010. április 28-i ülésére
| Tárgy: | A Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola, a Térségi Gondozási Központ valamint a Térségi Humánsegítő Szolgálat 2009. évi belső ellenőrzéseiről készült összefoglaló jelentés | |
| Készítette: | Szilágyiné Bácsi Gabriella | |
| Előterjesztő: | Várfi András polgármester |
Tisztelt Intézményi Társulás!
Jelen előterjesztésben az Intézményi Társulás Képviselő-testületei elé terjesztjük elfogadásra a Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola, a Térségi Szociális Gondozási Központ valamint a Térségi Humánsegítő Szolgálat 2009. évi ellenőrzéseiről készült összefoglaló jelentést.
Gyomaendrőd Város Önkormányzata 2009. évben a Körös-szögi Kistérség Többcélú Társulás Kistérségi Irodája útján gondoskodott a helyi önkormányzatokról szóló többször módosított 1990. évi LXV. Törvény előírásainak megfelelően az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerveinek és polgármesteri hivatalának belső ellenőrzéséről.
Az ellenőrzési tevékenységet az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény, a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI.26.) Kormányrendelet, valamint a testület által elfogadott Belső Ellenőrzési Kézikönyv előírásai szabályozzák.
Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Intézményi Társulás a 32/2008. (XI.27.) határozatával fogadta el az Önkormányzat 2009. évre vonatkozó ellenőrzési tervét. Az összeállított ellenőrzési terv átfogó, téma, cél és szabályszerűségi vizsgálatokat írt elő a revizori kapacitás majd teljes lekötésével.
Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Intézményi Társulás felügyelete alá tartozó intézményekben az alábbi ellenőrzések történtek 2009. év folyamán.
1.) Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola, a Térségi Szociális Gondozási Központ valamint a Térségi Humánsegítő Szolgálat intézményeknél a 2008. évi normatív állami hozzájárulások elszámolásának ellenőrzése
Az ellenőrzés kezdő és befejező időpontja: 2009. január 5.-2009. február 13.
Az ellenőrzés célja: szolgáljon alapul a 2009. évi zárszámadásban a normatív támogatás (alap normatíva és kötött felhasználású támogatások) elszámolására.
A helyi önkormányzat költségvetéséből finanszírozza és látja el a helyi önkormányzatokról szóló és más törvényben meghatározott feladatait. Az önkormányzat költségvetési bevételeinek részét képezi az állami normatív támogatás, melyet az önkormányzat előzetes igénylés alapján a központi költségvetésből kapja. A helyi önkormányzatokat megillető normatív hozzájárulások és támogatások – ezen belül külön a feladatmutatók alapján járó hozzájárulások és támogatások – jogcímeit és igénybevételük feltételeit a költségvetési törvény határozza meg.
A helyi önkormányzat a költségvetési év végét követően a tényleges mutatók alapján, az igénybe vett normatív hozzájárulásokkal és támogatásokkal elszámol. Az 1992. évi XXXVIII. törvány 64 A.§. bekezdéseiben előirtaknak megfelelően a jogtalanul igényelt normatív állami támogatás után kamatot kell fizetni. Az évvégi elszámolás szabályszerűségét, pontosságát biztosítja, illetve támasztja alá minden évben a belső ellenőrzés.
A helyszíni ellenőrzés kiterjed a normatív támogatás igénylésének az alapdokumentumaira, az igénylés valódiságára, megalapozottságára.
Az elkészült ellenőrzési jelentések az alábbi megállapításokat tartalmazzák:
- A Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskolánál a normatív állami hozzájárulások és a kötött felhasználású normatív támogatások 2008. évi elszámolásának dokumentáltsága, valódisága, megalapozottsága a jogszabályi előírásoknak megfelelően biztosított volt.
A belső ellenőr javaslatának megfelelően a Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskolánál a 2010. évi költségvetési rendelet létszámadatokat tartalmazó mellékletében Csárdaszállás vonatkozásában külön feltüntetésre került az engedélyezett pedagógus álláshelyek és a technikai álláshelyek száma.
- A Térségi Szociális Gondozási Központnál a belső ellenőr megállapítása értelmében a 2008. évi normatív támogatás elszámolásához szükséges adatok dokumentálása a jogszabályi előírásokban foglaltaknak megfelelően történt. Az intézmény 2008. évben valamennyi tevékenységére vonatkozóan rendelkezett működési engedéllyel.
- A Térségi Humánsegítő Szolgálatnál a kötött felhasználású normatív támogatások 2008. évi elszámolásának dokumentáltsága, valódisága, megalapozottsága a belső ellenőrzési jelentés értelmében a jogszabályi előírásoknak megfelelően biztosított volt.
2.) A 2007. évi CLXIX. költségvetési törvény 8. számú mellékletének IV. pontja alapján a 2008. évi normatív állami hozzájárulás elszámolásának ellenőrzése (rendkívüli ellenőrzés)
Az ellenőrzés kezdő és befejező időpontja: 2009. február 16.-2009. február 23.
Az ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy intézményeinknél 2008. évben a 8. számú melléklet alapján igényelt normatív állami hozzájárulások a jogszabályi előírásoknak megfelelően, dokumentumokkal alátámasztva kerültek-e lehívásra.
Ellenőrzött intézmények:
Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola
Térségi Szociális Gondozási Központ
Térségi Humánsegítő Szolgálat
- A Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola és a belső ellenőr álláspontja, jogszabályi értelmezése eltér a bejáró tanulók támogatása vonatkozásában. Az intézmény álláspontja és az általa kért állásfoglalás értelmében a Csárdaszállásról bejáró tanulók után jár a „bejáró gyermekek támogatása”, hiszen ezek a tanulók a lakóhelyüktől eltérő településen veszik igénybe az általános iskolai ellátást. Az intézmény a jelentésre tett reagálásában az előbbiekben ismertetett álláspontját fejti ki, azaz véleményük szerint az intézményükbe bejáró csárdaszállási és hunyai tanulók után jogosultak igénybe venni a „Bejáró gyermekek, tanulók alapján járó támogatás”-t. Az önkormányzat az intézmény álláspontját elfogadta.
- A Térségi Szociális Gondozási Központnál és a Térségi Humánsegítő Szolgálatnál végzett ellenőrzés a 2008. évi társulási normatíva elszámolásának dokumentumait megalapozottnak, valósnak ítélte meg.
3.) A Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola átfogó pénzügyi-gazdasági ellenőrzése a 2007.-2008. költségvetési évekre vonatkozóan
Az ellenőrzés kezdő és befejező időpontja: 2009. június 11.-2009. július 7.
A belső ellenőr megállapítása értelmében az intézményben körültekintő, felelősségteljes gazdálkodás folyik.
4.) A fogyatékosok nappali ellátása feladathoz kapcsolódóan a bevételek és a kiadások alakulásásnak, valamint az ellátáshoz kapcsolódó normatív állami támogatás felhasználásának ellenőrzése 2008. január 1. napjától 2009. május 31-ig a Térségi Szociális Gondozási Központnál (rendkívüli ellenőrzés)
Az ellenőrzés kezdő és befejező időpontja: 2009. július 8.-2009. július 10.
Az ellenőrzés célja: annak megállapítása, hogy a feladatellátáshoz kapcsolódó normatív támogatás felhasználása a jogszabályi előírásnak megfelelően történt-e, a rendelkezésre álló bevételek fedezetet nyújtottak-e a feladat ellátása kapcsán felmerülő kiadásokra.
- Az ellenőrzés megállapította, hogy az intézményben az állami támogatás felhasználása a jogszabályi előírások betartása mellett történt, a feladat ellátásával összefüggésben felmerült kiadások és bevételek
- könyvviteli elszámolása szabályszerűen valósult meg.
Összegzésként megállapítható, hogy a 2009. évre tervezett feladatok végrehajtása maradéktalanul megtörtént.
Az alapvető célja az elvégzett ellenőrzéseknek, az ellenőrzések javaslatára végrehajtott intézkedéseknek a gazdálkodás színvonalának javítása, illetve a pénzügyi-gazdálkodási tevékenység szabályszerűségének növelése.
Kérem a Tisztelt Intézményi Társulást, hogy az intézmények 2009. évi belső ellenőrzéseiről szóló összefoglaló jelentést elfogadni szíveskedjen.
Döntési javaslat
"A Rózsahegyi Kálmán Kistérségi Általános Iskola, a Térségi Gondozási Központ valamint a Térségi Humánsegítő Szolgálat 2009. évi belső ellenőrzéseiről készült összefoglaló jelentés"
Tervezett döntéstípus: határozat
Tervezett ágazati besorolás: ÁLTALÁNOS ÜGYEK
Az Intézményi Társulás a javaslatról egyszerű többséggel, nyílt szavazással dönt.
Gyomaendrőd-Csárdaszállás-Hunya Intézményi Társulás - Csárdaszállás Község, Hunya Község, valamint Gyomaendrőd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2009. évi belső ellenőrzéseiről szóló összefoglaló jelentést elfogadja.
Határidők, felelősök:
Határidő: azonnal